الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
إيضاحات حول القوائم المالية
1- تم إعداد و ضبط القوائم المالية باعتماد قاعدة التكلفة التاريخية و طبقا لمعايير المحاسبة التونسية.
2- تشمل حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة المدينة للمستأجرين و العملة غير الأجراء المنخرطين بالصندوق إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك اشتراكات الأعراف و العملة المحتملة بالنسبة للثلاثية الرابعة من السنة المحاسبية.
3- تشمل حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة الدائنة للمضمونين الاجتماعيين إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك الأعباء و المدخرات للدفع بعنوان المنافع الاجتماعية.
4- تتكون السيولة و ما يعادل السيولة من مبالغ الأموال و الودائع تحت الطلب المتوفرة لدى الصندوق فى الخزانة والبنوك و المؤسسات المالية و ما يماثلها و كذلك من التوظيفات قصيرة المدى التي تتميز بسيولة كبيرة و يسهل تحويلها إلى مبالغ معروفة بالسيولة و غير معرضة للتغير في قيمتها.
5- تتكون الإيرادات الفنية خاصة من المبالغ الأصلية للاشتراكات التي تم التصريح بها ضمن الثلاثيات الأربعة من السنة المحاسبية و مبالغ الخطايا و المعاليم الموظفة حتميا و التي تم استخلاصها.
6- تتكون الأعباء الفنية خاصة من المنافع العائلية و التأمينات الاجتماعية (منحة الوفاة و منحة رأس المال عند الوفاة) و جرايات الشيخوخة و العجز و الباقين بعد وفاة المضمون الاجتماعي و أعباء الإحاطة الاجتماعية و العمل الصحي للمنتفعين بجراية و العمل الاجتماعي.
7- تتكون النفقات الإدارية من أعباء الأعوان و مبالغ الخدمات الخارجية و مخصصات الاستهلاكات و المدخرات (غير المالية) و التي تعهد بها الصندوق في نطاق تسيير و إدارة شؤون أنظمة الضمان الاجتماعي.
ص 501الموازنة
بالاف الدنانير
| الاصول | ايضاحات | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر | |||
| الاصول غير الجارية | |||
| الاصول الثابتة | |||
| الاصول المادية و غير المادية / تطرح الاستهلاكات | 131 571 / (77 111)- | 127 135 / (72 759)- | |
| 54 460 | 54 376 | ||
| الاصول المالية / تطرح المدخرات | 564 468 / (940)- | 571 644 / (623)- | |
| 563 528 | 571 021 | ||
| مجموع الاصول الثابتة | 617 988 | 625 397 | |
| أصول غير جارية اخرى | 119 | 118 | |
| مجموع الاصول غير الجارية | 618 107 | 625 515 | |
| الاصول الجارية | |||
| حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها / تطرح المدخرات | 2 | 2492 230 / (1214 174)- | 2130 143 / (1015 654)- |
| 1278 056 | 1114 489 | ||
| اصول جارية اخرى / تطرح المدخرات | 268 898 / (21 114)- | 242 362 / (19 742)- | |
| 247 784 | 222 620 | ||
| الأصول الراجعة للصندوق الوطني للتأمين على المرض | 176 677 | 182 576 | |
| توظيفات و اصول مالية اخرى / السيولة وما يعادل السيولة | 4 | 65 803 / 779 973 | 71 152 / 980 433 |
| مجموع الاصول الجارية | 2 548 293 | 2 571 270 | |
| مجموع الاصول | 3 166 400 | 3 196 785 |
الموازنة
بالاف الدنانير
| الأموال الذاتية و الخصوم | ايضاحات | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| الامـوال الذاتية | |||
| الإحتياطات | 2 060 933 | 2 049 604 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -79 600 | 6 959 | |
| مجموع الامـوال الذاتية | 1 981 333 | 2 056 563 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم الجارية | |||
| حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها | 3 | 101 952 | 98 758 |
| الخصوم الجارية الاخرى | 388 784 | 378 763 | |
| حساب جاري : الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 694 331 | 662 701 | |
| مجموع الخصوم الجارية | 1 185 067 | 1 140 222 | |
| مجموع الخصوم | 1 185 067 | 1 140 222 | |
| مجموع الامـوال الذاتيـة و الخصوم | 3 166 400 | 3 196 785 |
قائمة النتائج
بالاف الدنانير
| البيان | ايضاحات | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر | |||
| ايرادات فنية | 5 | 1 664 942 | 1 499 433 |
| اعباء فنية | 6 | -1 638 010 | -1 457 199 |
| الهامش الخام (النتيجة الفنية) | 26 932 | 42 234 | |
| نفقات ادارية | 7 | -79 336 | -79 698 |
| اعباء الاستغلال الاخرى | -107 736 | -38 039 | |
| نتيجة الاستغلال | -160 140 | -75 503 | |
| ارادات التوظيفات | 78 488 | 78 729 | |
| مبيعات وإسداء خدمات المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | 10 323 | 10 219 | |
| خدمات صحية لحساب الصندوق الوطني للتامين على المرض | 58 519 | 57 077 | |
| المرابيح العادية الاخرى | 3 110 | 4 521 | |
| الخسائر العادية الاخرى | -1 058 | -788 | |
| أعباء المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | -68 842 | -67 296 | |
| نتيجة الانشطة العادية | -79 600 | 6 959 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -79 600 | 6 959 |
جدول التدفقات المالية
بالاف الدنانير
| البيان | ايضاحات | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر | |||
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| المقابيض المتاتية من الاشتراكات المنخرطين | 5 | 2 322 462 | 2 268 767 |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | 6 | -1 626 183 | -1 471 720 |
| المقابيض المتاتية من استثمار الاموال | 76 544 | 86 818 | |
| المقابيض المتاتية من البرامج الخاصة | 45 067 | 181 365 | |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | -963 954 | -1 107 014 | |
| المبالغ المسددة للاعوان و النفقات التسير | 7 | -66 435 | -65 738 |
| التدفقات النقدية المتاتية من الاستغلال | -212 499 | -107 522 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بانشطة الاستثمار | |||
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول ثابة مادية و اصول غير مادية | -3 123 | -1 812 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول ثابتة مادية و اضول غير مادية | 23 | 21 | |
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول مالية | -32 949 | -40 614 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول مالية | 48 088 | 312 742 | |
| التدفقات النقدية المتاتية من (المخصصة ل) انشطة الاستثمار | 12 039 | 270 337 | |
| تغير الخزينة | -200 460 | 162 815 | |
| الخزينة فى بداية السنة المحاسبية | 980 433 | 817 618 | |
| الخزينة فى ختم السنة المحاسبية | 4 | 779 973 | 980 433 |
نسخة مطابقة : الرئيس المدير العام للمطبعة الرسمية للجمهورية التونسية | ر د م د 03307913 | تعريف الإمضاء : رئيس البلدية