الشركة الجديدة للطباعة والصحافة و النشر
ع-17-دد نهج غاري بلدي تونس
المــوازنــة
الى غــاية 31 ديسمبر 2011
(الوحدة: الدينار التونسي)
| الأصول | الايضاحات | 31/12/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| الأصول غير الجارية | |||
| الأصول الثابتة الغير مادية / الاستهلاكات و المدخرات | 2 | 416 676 / -320 522 / 96 154 | 339 031 / -301 997 / 37 034 |
| الأصول الثابتة المادية / الاستهلاكات و المدخرات | 3 | 8 787 001 / -8 109 010 / 677 991 | 10 158 886 / -9 195 617 / 963 269 |
| الأصول المالية / المدخرات | 4 | 157 926 / -121 301 / 36 625 | 146 501 / -121 301 / 25 200 |
| مجموع الأصول الثابتة | 810 770 | 1 025 503 | |
| مجموع الأصول غير الجارية | 810 770 | 1 025 503 | |
| الأصول الجارية | |||
| المخزونات / المدخرات | 5 | 3 639 818 / -487 144 / 3 152 674 | 3 609 699 / -90 174 / 3 519 525 |
| الحرفاء والحسابات المتصلة بها / المدخرات | 6 | 12 542 502 / -8 520 189 / 4 022 313 | 12 385 158 / -5 348 354 / 7 036 804 |
| أصول جارية أخرى / المدخرات | 7 | 3601,693 / -1 497 038 / 2104,655 | 3 315 623 / -992 691 / 2 322 932 |
| توظيفات و أصول مالية اخرى | 8 | 3 012 038 | 2 540 872 |
| السيولة و ما يعادل السيولة | 9 | 2 314 283 | 2 975 039 |
| مجموع الأصول الجارية | 14605,963 | 18 395 172 | |
| مـجموع الأصول | 15416,733 | 19 420 675 |
الموازنة
الى غاية 31 ديسمبر 2011
(الوحدة: الدينار التونسي)
| الأموال الذاتية والخصوم | الايضاحات | 31/12/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| الأموال الذاتية | 10 | ||
| رأس المال الاجتماعي | 11 | 5 525 760 | 5 525 760 |
| الاحتياطات | 552 576 | 552 576 | |
| احتياطات الصندوق الاجتماعي | 986 870 | 1 049 127 | |
| االنتائج المؤجلة | 9 480 457 | 9 338 324 | |
| التعديلات المحاسبية | 12 | -6 573 367 | -430 001 |
| مجموع الأموال الذاتية | 9 972 296 | 16 035 786 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -4 455 901 | 142 133 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 5 516 395 | 16 177 919 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم غير الجارية | 13 | ||
| مدخرات للمخاطر و الأعباء | 437 437 | 0 | |
| الخصوم المالية الأخرى | 44 747 | 65 315 | |
| مدخرات للتقاعد / و الالتزامات الاخرى | 3 694 392 | 0 | |
| مجموع الخصوم غير الجارية | 4 176 576 | 65 315 | |
| الخصوم الجارية | 14 | ||
| المزودون و الحسابات المتصلة بهم | 2 474 140 | 692 954 | |
| الخصوم الجارية الأخرى | 3 249 622 | 2 484 487 | |
| مجموع الخصوم الجارية | 5 723 762 | 3 177 441 | |
| مجموع الخصوم | 9 900 338 | 3 242 756 | |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 15 416 733 | 19 420 675 |
قائمة النتائج
الى غاية 31 ديسمبر 2011
| قائمة النتائج | الايضاحات | 31/12/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| ايرادات الاستغلال | |||
| مداخيل | 15 | 16 639 300 | 18 897 015 |
| ايرادات الاستغلال الأخرى | 16 | 301 848 | 654 315 |
| مجموع ايرادات الاستغلال | 16 941 148 | 19 551 330 | |
| أعباء الاستغلال | |||
| تغيير مخزون المستخلصات | 32 265 | -39 928 | |
| مشتريات السلع المستهلكة | 17 | 4 139 855 | 4 690 392 |
| مشتريات التموينات المستهلكة | 18 | 172 385 | 178 527 |
| أعباء الأعوان | 19 | 12 443 986 | 11 209 046 |
| مخصصات الاستهلاكات و المدخرات | 2 421 896 | 631 813 | |
| أعباء الاستغلال الأخرى | 20 | 2 320 783 | 2 607 112 |
| مجموع أعباء الاستغلال | 21 531 170 | 19 276 962 | |
| نتيجة الاستغلال | -4 590 022 | 274 368 | |
| أعباء مالية صافية | 21 | -16 372 | -145 550 |
| ايرادات مالية | 22 | 156 549 | 222 880 |
| الأرباح العادية الأخرى | 16 486 | 17 639 | |
| الخسائر العادية الأخرى | -2 980 | -24 128 | |
| نتيجة الانشطة العادية قبل احتساب الأداء | -4 436 341 | 345 209 | |
| الأداء على الشركات | -19 559 | -203 076 | |
| نتيجة الانشطة العادية بعد احتساب الأداء | -4 455 901 | 142 133 | |
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | -4 455 551 | 142 133 | |
| انعكاسات التعديلات المحاسبية | -6 143 366 | 0 | |
| النتيجة بعد التعديلات المحاسبية | -10 599 267 | 142 133 |
التقرير العامّ لمراقب الحسابات
عن السنّة الماليّة المنتهية في 31 ديسمبر 2011
حضرات السّادة المساهمين في رأس مال
الشركة الجديدة للطباعة و الصحافة و النشر
لقد قمنا بتدقيق البيانات الماليّة الشركة الجديدة للطباعة و الصحافة و النشر، و التي اشتملت على الموازنة كما في 31 ديسمبر 2011 و على قائمتا النتائج و التدفقات النقدية للسنة الماليّة المنتهية بذات التاريخ، و إيضاحات تتضمن ملخصا لأهم الأساليب المحاسبية و قواعد القياس و توضيحات أخرى بذات السنة.
مسؤولية مجلس إدارة الشّركة في إعداد و ضبط البيانات المالية
إنّ البيانات الماليّة المرفقة لهذا التقرير هي من مسؤوليّة مجلس إدارة الشّركة. هذا و تشتمل هذه المسؤولية لا سيما على تصميم و وضع و متابعة نظام رقابة داخليّة بهدف إعداد و عرض صادق لبيانات مالية خالية من معلومات جوهرية خاطئة سواء نتيجة غش أو سهو.
مسؤولية مراقب الحسابات
إنّ مسؤوليتنا هي إبداء الرّأي حول هذه البيانات الماليّة مستندين إلى مراجعتنا لها. لقد قمنا بالمراجعة وفقا للمعايير الدوليّة للمراجعة. إن هذه المعايير تتطلّب منّا الالتزام بالضوابط الأخلاقيّة المهنية و تخطيط وتنفيذ عملية المراجعة لغرض الحصول على تأكيد معقول حول في ما إذا كانت البيانات المالية خالية من معلومات جوهرية خاطئة.
تتمثّل المراجعة في وضع إجراءات بغية جمع عناصر الإثبات المتعلّقة بالمبالغ و الإفصاحات ضمن البيانات المالّية. إن اختيار هذه الإجراءات يتمّ حسب تقدير المراجع، كما هو الشأن بالنسبة لتقييم مخاطر البيانات المالّية. إن اختيار هذه الإجراءات يتمّ حسب تقدير المراجع، كما هو الشأن بالنسبة لتقييم مخاطر أن تحتوي البيانات المالّية على معلومات جوهرية خاطئة ناتجة عن غش أو سهو. و عند تقييمه لهذه المخاطر، يأخذ المراجع في اعتباره الرقابة الدّاخليّة المعمول بها في الشّركة و المتعلقة بالإعداد و العرض الصادق للبيانات المالّية، بهدف تحديد إجراءات المراجعة المناسبة. كذلك تتضمن المراجعة تقييما للمبادئ الصادق للبيانات المالّية، بهدف تحديد إجراءات المراجعة المناسبة. كذلك تتضمن المراجعة تقييما للمبادئ
ص 5123المحاسبيّة المستعملة والتقديرات المهمة التي قامت بها الإدارة بالإضافة إلى تقييم طريقة عرض البيانات
المالیّة ككل.
و إننا نعتقد بان عناصر الإثبات التّي قمنا بجمعها قد وفرت أساسا معقولا لإبداء رأينا.
تبرير الرأي المضمن باحتراز
يتضمن رأينا حول البيانات المالية التحفّظات التّالية:
1.لم تستكمل الشركة في تاريخ 31 ديسمبر 2011 المقاربة بين نتائج الجرد المادي و الارصدة المحاسبية لمجموعة من اصولها المادية الثابتة تقدر قيمتها الخام بــ7.350.402 دينار و الصافية بــ469.724 دينار.
مما لا يمكن من التأكّد من التطابق بين الموجودات الفعلية و الارصدة المحاسبية لهذه الاصول الثابتة.
2.بلغت في نهاية السنة المحاسبية 2011 ارصدة الشيكات و الكمبيالات على الحرفاء غير مستخلصة على التوالي 732.825 دينار و 1.987.778 دينار ، الّا ان هذه الارصدة تتضمّن شيكات و كمبيالات تعود الى السنوات السابقة غير متوفرة بالشركة وتقدر على التوالي بـ 63.492 دينار و 115.227 دينار .
مما لا يمكن من التأكد من صحة و حقيقة هذه القيم، كما لا يمكن من التأكد من خلو هذه الحسابات من عمليات غير مرخّص بها.
3.بلغت في نهاية السنة المحاسبية 2011 ارصدة المستحقات على الحرفاء 8.978.252 دينار الّا ان هذه المستحقات تضمّنت مبالغ قديمة تعود الى عديد السنوات السابقة تقدّر بـ3.036.424 دينار لم تمدّنا الشركة بما يثبت استنفاذ جميع اجراءات استخلاصها و لا سيّما القانونية منها، كما هو مبين باسهاب بالمعلومات الاضافية حول راي مراقب الحسابات المرافقة.
مما لا يمكن من امكانية استرجاع هذه المستحقات و من خلوّ هذه الارصدة من عمليات غير مرخّص بها.
4.تتضمن الخصوم الجارية الاخرى ارصدة دائنة يقدّر مجموعها بـ 202.317 دينار تتمثل في مقابيض من الحرفاء تم تحصيلها خلال السنوات السّابقة و لم تتمكن مصالح الشركة من تعريفها و تسجيلها ضمن الحسابات المناسبة.
مما من شأنه التأثير على صحّة ارصدة حسابات الحرفاء و حسابات الاموال الذاتية للشركة .
الرأي
برأينا وباستثناء تسوية النقاط المذكورة أعلاه ، فإن البيانات المالية تمثل بصورة حقيقية وعادلة في كل الجوانب ألجوهرية المركز المالي للشركة الجديدة للطباعة والصحافة والنشر في 31 ديسمبر 2011 ونتيجة نشاطها وتدفقاتها النقدية للسنة المالية المنتهية بذات التاريخ ، وفق المعايير المحاسبية المعتمدة في تونس.
تقرير حول المتطلبات القانونية و التنظيمية الاخرى
قمنا طبقا لأحكام النصوص القانونية و المعايير المهنية بفحص المعلومات التي تضمنها التقرير السنوي لمجلس الادارة ، و اعتمادا على الفحوصات التي قمنا بها ليس لدينا ملاحظات حول امانة المعلومات المالية الواردة بالتقرير المتعلق بنشاط الشركة خلال سنة 2011 و مطابقتها للقوائم المالية.
وعملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد 2827 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001 ، قمنا بالتحريات اللازمة فيما يتعلق بتطابق مسك حسابات الأسهم الصادرة عن الشركة الجديدة للطباعة والصحافة والنشر مع الترتيب الجاري بها العمل وليست لنا ملاحظات في هذا الشأن كذلك.
كما قمنا في نطاق مراقبة حسابات اللشركة الجديدة للطباعة و الصحافة و النشر بفحص اجراءات المراقبة الداخلية ذات العلاقة بمعالجة المعلومات المحاسبية و اعداد القوائم المالية، الذي مكّننا من الوقوف على بعض النقائص التي تم ابراز اهمها ضمن تقريرنا حول نظام الرقابة الداخلية لسنة 2011 الذي يعد جزءا لا يتجزأ من هذا التقرير .
تونس، في 29 جانفي 2013
سمير العبيدي
ص 5125المعلومات الإضافية حول رأي مراقب الحسابات للسنة المالية 2011
يتضمن الجدول التالي بصفة مفصلة للمبالغ المكونة لرصيد المستحقات على الحرفاء بتاريخ نهاية السنة المحاسبية 2011 و التي بلغت قيمته 8.978.252 دينار و ذلك حسب اقدميتها. كما يبيّن مبالغ المستحقات على الحرفاء التي لم تقم الشركة الجديدة للطباعة و الصحافة و النشر بالإجراءات القانونية لاستخلاصها:
| السنة | مجموع المستحقات / في ديسمبر 2011 | إستخلاصات / سنة 2012 | المستحقات المتبقية | المستحقات / محل نزاعات | المستحقات التي لم ترفع / في شأنها الشركة قضايا |
|---|---|---|---|---|---|
| 1983 و السنوات السابقة | 145 276 | – | 145 276 | 6 175 | 139 101 |
| من 1984 إلى 1988 | 281 577 | – | 281 577 | 7 011 | 274 566 |
| من 1989 إلى 1993 | 543 594 | – | 543 594 | 68 823 | 474 771 |
| من 1994 إلى 1998 | 574 146 | 11 154 | 562 992 | 254 045 | 308 947 |
| من 1999 إلى 2003 | 405 038 | – | 405 038 | 209 103 | 195 935 |
| من 2004 إلى 2008 | 1 434 536 | 5 356 | 1 429 180 | 307 909 | 1 121 271 |
| 2009 | 1 074 122 | 219 | 1 073 903 | 616 865 | 457 038 |
| 2010 | 940 539 | 185 816 | 754 724 | 689 928 | 64 796 |
| المجموع | 5 398 828 | 202 545 | 5 196 283 | 2 159 859 | 3 036 424 |
| 2011 | 3 579 423 | 3 173 354 | 406 069 | 30 368 | 375 701 |
| المجموع العام | 8 978 252 | 3 375 899 | 5 602 353 | 2 190 227 | 3 412 125 |
التقرير الخاص لمراقب الحسابات
عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2011
حضرات السادة المساهمين في رأس مال
الشركة الجديدة للطباعة و الصحافة و النشر
عملا بمقتضيات الفصل 200 و الفصل 475 من مجلة الشركات التجارية، نوافيكم بالتقرير التالي والذي يتضمن تفصيلا للعمليات التي تندرج في نطاق الفصول المذكورة والتي تمت خلال السنة المالية 2011.
تتمثل مسؤوليتنا في التأكد من الإجراءات القانونية للترخيص والمصادقة للعمليات و الاتفاقيات المبرمة و كذالك صحة تسجيلها بالقوائم المالية . و لا تشمل مهمتنا البحث على وجود مثل هذه الاتفاقيات أو العمليات بل تقتصر علي إعطاء معلومات حول فحواها و خصوصيتها و ذلك استنادا علي أعمال التدقيق التي قمنا بها و المعطيات التي وفرتها لنا الشركة و دون إبداء رأينا حول جدواها أو منفعتها وعليكم تقدير فائدة إبرام هذه الاتفاقيات و انجاز هذه العمليات من اجل المصادقة عليها .
التزامات الشركة الجديدة للطباعة و الصحافة و النشر تجاه المسيرين :
تتلخص التزامات الشركة الجديدة للطباعة و الصحافة و النشر تجاه المسيرين و المنصوص عليها بالفصل 200 (جديد) II الفقرة 5 من مجلة الشركات التجارية كما يلي :
تم تسجيل منح حضور لأعضاء مجلس ادارة الشركة الجديدة للطباعة و الصحافة و النشر لحساب السنة المالية 2011 بمبلغ جملي قدره 21.000 دينار طبقا لمنشور الوزارة الاولى عدد 28 المؤرخ في 22 جوان 2005.
هذا و إن أعمال المراجعة التي قمنا بها لم تمكننا من الوقوف على إتفاقيات أو عمليات أخرى تنطبق عليها أحكام الفصلين 200 و 475 من مجلة الشركات التجارية و لم يقع إعلامنا بها من طرف رئيس مجلس إدارة الشركة الجديدة للطباعة والصحافة والنشر .
تونس، في 29 جانفي 2013
سمير العبيدي