الموازنة
المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| البيان | إيضاحات | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|
| الأصول | |||
| الأصول غير الجارية | |||
| الأصول الثابتة | |||
| الأصول غير المادية | 004 | 831.206.279,446 | 757.702.405,218 |
| تطرح الإستهلاكات | 607.378.213,543- | 516.065.508,474- | |
| 223.828.065,903 | 241.636.896,744 | ||
| الأصول الثابتة المادية | 005 | 3.307.883.256,673 | 3.075.193.662,423 |
| تطرح الإستهلاكات | 2.391.895.916,302- | 1.863.802.473,663- | |
| 915.987.340,371 | 1.211.391.188,760 | ||
| الأصول المالية | 006 | 156.069.687,098 | 138.190.597,196 |
| تطرح المدخرات | 0,000 | 6.298,500- | |
| 156.069.687,098 | 138.184.298,696 | ||
| أصول غير جارية أخرى | |||
| أصول غير جارية أخرى و أعباء مؤجلة | 007 | 15.423.465,787 | 30.585.198,734 |
| تطرح المدخرات | |||
| مجموع الأصول غير الجارية | 1.311.308.559,159 | 1.621.797.582,934 | |
| الأصول الجارية | |||
| المخزون | 008 | 79.997.314,022 | 77.800.513,642 |
| تطرح المدخرات | 3.490.695,878- | 3.713.562,836- | |
| 76.506.618,144 | 74.086.950,806 | ||
| الحرفاء و الحسابات المتصلة بهم | 009 | 993.645.993,839 | 554.508.891,498 |
| تطرح المدخرات | 4.934.354,506- | 2.854.884,602- | |
| 988.711.639,333 | 551.654.006,896 | ||
| الدولة | 010 | 1.599.879.427,954 | 249.560.717,016 |
| الحسابات الجارية للشراكات البترولية | 011 | 270.180.767,563 | 229.527.136,025 |
| تطرح المدخرات | 15.714.147,010- | 15.714.147,010- | |
| 254.466.620,553 | 213.812.989,015 | ||
| أصول جارية أخرى و حسابات تسوية | 012 | 13.193.044,936 | 8.272.246,364 |
| تطرح المدخرات | 5.200.475,364- | 5.201.739,564- | |
| 7.992.569,572 | 3.070.506,800 | ||
| توظيفات و أصول مالية أخرى | 013 | 7.292.867,438 | 2.285.935,842 |
| السيولة و ما يعادل السيولة | 014 | 977.413.736,334 | 1.665.989.978,642 |
| تطرح المدخرات | 2.486,508- | 2.486,508- | |
| 977.411.249,826 | 1.665.987.492,134 | ||
| مجموع الأصول الجارية | 3.912.260.992,820 | 2.760.458.598,509 | |
| مجموع الأصول | 5.223.569.551,979 | 4.382.256.181,443 |
الموازنة
(بالدينار)
الأموال الذاتية و الخصوم
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| البيان | إيضاحات | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|
| الأموال الذاتية | |||
| أموال مخصصة | 1-15 | 138.555.058,000 | 138.555.058,000 |
| احتياطات | 2-15 | 30.950.000,000 | 30.950.000,000 |
| أموال ذاتية أخرى | 3-15 | 1.265.525.342,269 | 1.065.817.545,109 |
| النتائج المرحلة | 4-15 | 85.117.087,624 | 85.117.087,624 |
| نتيجة السنة المحاسبية | 5-15 | 542.375.607,354 | 377.956.933,055 |
| مجموع الأموال الذاتية | 2.062.523.095,247 | 1.698.396.623,788 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم غير الجارية | |||
| قروض المؤسسة | 1-16 | 240.487.467,655 | 476.001.726,250 |
| قروض الدولة | 3-16 | 58.967.832,000 | 58.967.832,000 |
| مخصصات للمخاطر و الأعباء | 017 | 92.258.333,690 | 74.132.996,617 |
| فوارق التحويل الدائنة | 2-16 | 2.365.477,266 | 2.398.055,741 |
| مجموع الخصوم غير الجارية | 394.079.110,611 | 611.500.610,608 | |
| الخصوم الجارية | |||
| المزودون و الحسابات المتصلة بهم | 018 | 337.783.820,493 | 230.138.343,483 |
| الدولة | 019 | 1.371.141.501,699 | 930.489.537,100 |
| الحسابات الجارية للشراكات البترولية | 020 | 761.508.279,329 | 620.679.474,996 |
| خصوم جارية أخرى | 021 | 41.774.206,646 | 22.027.839,369 |
| الخصوم المالية الأخرى | 022 | 254.759.537,954 | 269.023.752,099 |
| مجموع الخصوم الجارية | 2.766.967.346,121 | 2.072.358.947,047 | |
| مجموع الخصوم | 3.161.046.456,732 | 2.683.859.557,655 | |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 5.223.569.551,979 | 4.382.256.181,443 |
قائمة النتائج
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| 2011 | 2012 | إيضاحات | البيان |
|---|---|---|---|
| إيرادات الإستغلال | |||
| 1.928.522.252,682 | 2.524.805.438,232 | 024 | مداخيل |
| 5.322.272,852 | 114.570.918,387 | 025 | إيرادات الإستغلال الأخرى |
| 1.933.844.525,534 | 2.639.376.356,619 | مجموع إيرادات الإستغلال | |
| أعباء الإستغلال | |||
| 19.012.317,950 | 4.165.908,990- | 026 | تغير مخزون البترول |
| 259.913.559,009- | 360.537.184,562- | مشتريات التموين | |
| 1.934.553,367 | 6.362.709,370 | تغير مخزون التموين | |
| 257.979.005,642- | 354.174.475,192- | 027 | مشتريات التموين المستهلكة |
| 20.920.161,689- | 23.566.229,147- | 028 | أعباء الأعوان |
| 532.934.356,238- | 627.285.015,665- | 029 | مخصصات الإستهلاك |
| 21.751.626,058- | 20.618.946,307- | 030 | مخصصات المدخرات / إستردادها |
| 212.603.037,967- | 304.073.713,753- | 031 | ضرائب و أداءات |
| 11.473.055,974- | 13.335.999,436- | 032 | أعباء الإستغلال الأخرى |
| 1.038.648.925,618- | 1.347.220.288,490- | مجموع أعباء الإستغلال | |
| 895.195.599,916 | 1.292.156.068,129 | نتيجة الإستغلال | |
| 26.334.974,000- | 38.471.679,512- | 033 | أعباء مالية صافية |
| 13.211.919,048 | 22.250.772,250 | 034 | إيرادات التوضيفات |
| 132.229,265 | 5.210.801,530 | 035 | الأرباح العادية الأخرى |
| 4.318.102,599- | 1.806.446,833- | 036 | الخسائر العادية الأخرى |
| 877.886.671,630 | 1.279.339.515,564 | نتيجة الأنشطة العادية قبل إحتساب الضرائب | |
| 499.929.738,575- | 736.963.908,210- | 037 | الضرائب على الأرباح |
| 377.956.933,055 | 542.375.607,354 | نتيجة الأنشطة العادية بعد إحتساب الضرائب | |
| العناصر الطارئة | |||
| 377.956.933,055 | 542.375.607,354 | النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | |
| 0,000 | إنعكاسات التعديلات المحاسبية صافية من الضرائب | ||
| 377.956.933,055 | 542.375.607,354 | النتيجة الصافية للسنة المحاسبية بعد التعديلات |
جدول التدفقات النقدية
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| البيان | إيضاحات | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| النتيجة الصافية | 542.375.607,354 | 377.956.933,055 | |
| تسويات بالنسبة ل : | |||
| مخصصات الاستهلاكات والمدخرات | 647.897.663,472 | 554.675.445,276 | |
| استهلاكات منح الإستثمار | |||
| زائد أو ناقص قيمة التفويت فى اصول ثابتة مادية | -686.542,864 | 4.592,426 | |
| زائد أو ناقص قيمة التفويت فى اصول مالية | |||
| خسائر في الأصول متأتية من التخلي عن الإستثمارات | 1.532.313,544 | 4.189.345,785 | |
| فوارق الصرف | -6.837.389,862 | 3.896.022,482 | |
| تغيرات : | |||
| المخزونات | -2.196.800,380 | -20.946.871,317 | |
| حرفاء و حسابات مرتبطة بهم | -439.148.231,546 | -276.570.297,864 | |
| الدولة مدينة | -1.544.000.515,419 | 631.460.103,978 | |
| حسابات جارية للشراكات المدينة | 38.590.954,742 | -7.592.161,822 | |
| اصول جارية اخرى | -4.682.071,843 | -40.606,866 | |
| مزودون و حسابات مرتبطة بهم | 107.645.477,010 | 123.648.353,127 | |
| الدولة دائنة | 634.333.769,080 | -400.065.014,233 | |
| حسابات جارية للشراكات الدائنة | 4.883.904,395 | -78.149.980,445 | |
| خصوم جارية اخرى | 19.735.367,277 | 6.366.301,916 | |
| فوائد جارية على الخصوم | -708.015,220 | -747.015,913 | |
| فوائد جارية على الأصول | -1.092.873,168 | 710.035,104 | |
| التدفقات النقدية المتأتية من الاستغلال | -2.357.383,428 | 918.795.184,689 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بالإستثمار | |||
| الدفوعات المتأتية من إقتناء أصول غير مادية | -99.236.384,078 | -60.635.845,435 | |
| الدفوعات المتأتية من إقتناء اصول ثابتة مادية | -484.285.718,670 | -266.840.401,657 | |
| المقابيض المتأتية من التفويت فى اصول ثابتة مادية | -4.189.345,785 | ||
| الدفوعات المتأتية من إقتناء سندات مساهمة لحساب الدولة | -3.180.150,000 | ||
| الدفوعات المتأتية من إقتناء سندات مساهمة مباشرة | |||
| مقابيض للتفويت في طنكماد | 0,000 | 0,000 | |
| مقابيض متأتية من التفويت في سندات مساهمة لحساب الدولة | |||
| مقابيض للتفويت فى مساهمات مباشرة |
جدول التدفقات النقدية
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| البند | إيضاحات | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|
| مقابيض من قرض SOTUGAT | 2.108.755.426 | 1.539.200.244 | |
| مقابيض على قرض رقاعى | 9.501.200.000 | ||
| مقابيض على قرض CJO | |||
| مقابيض على قروض الاعوان | 1.583.635.099 | 1.540.598.799 | |
| حسابات جارية لتمويل الاصول الثابتة | 7.945.182.201 | 29.743.795.615- | |
| دفوعات لصرف القروض للاعوان | 1.793.393.498- | 1.478.559.119- | |
| دفوعات لتصفية المدخرات | 0,000 | 0,000 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة الاستثمار | 576.858.073.520- | 350.306.948.568- | |
| التدفقات النقدية المتصلة بالتمويل | |||
| مقابيض متاتية من القروض | |||
| سداد القروض | 271.006.190.170- | 271.560.647.622- | |
| حصص الارباح المدفوعة | |||
| الصندوق الإجتماعي | 1.242.202.840- | 1.052.845.474- | |
| مخصصات لتمويل الإستثمارات | 200.000.000.000 | 350.000.000.000 | |
| مصاريف و مقابيض متاتية من القروض الرقاعية | 20.547.000.000- | ||
| التدفقات المالية المتاتية من انشطة التمويل | 92.795.393.010- | 77.386.506.904 | |
| انعكاسات تقلبات اسعار الصرف على السيولة و ما يعادل السيولة | 16.565.392.350- | 20.684.105.668- | |
| 688.576.242.308- | 625.190.637.357 | ||
| تغير الخزينة | |||
| الخزينة في بداية السنة المحاسبية | 1.665.987.492.134 | 1.040.796.854.777 | |
| الخزينة في آخر السنة المحاسبية | 977.411.249.826 | 1.665.987.492.134 |
جدول الأرصدة الوسيطة للتصرف
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| 2011 | 2012 | إيضاحات | |
|---|---|---|---|
| 1.933.844.525,534 | 2.532.799.157,679 | مداخيل و غيرها من إيرادات الإستغلال | |
| 19.012.317,950 | 102.411.289,950 | 026 | إنتاج مخزون/خروج السلع من المخازن |
| 1.952.856.843,484 | 2.635.210.447,629 | إنتاج | |
| 257.979.005,642- | 354.174.475,192- | 027 | مشتريات مستهلكة |
| 11.473.055,974- | 13.335.999,436- | 032 | أعباء خارجية أخرى |
| 1.683.404.781,868 | 2.267.699.973,001 | القيمة المضافة | |
| 212.603.037,967- | 304.073.713,753- | 031 | ضرائب و أداءات |
| 20.920.161,689- | 23.566.229,147- | 028 | أعباء الأعوان |
| 1.449.881.582,212 | 1.940.060.030,101 | زائد الإستغلال الخام | |
| 532.934.356,238- | 627.285.015,665- | 029 | مخصصات الإستهلاكات |
| 21.751.626,058- | 20.618.946,307- | 030 | مخصصات المدخرات و استرادات على المدخرات |
| 26.334.974,000- | 38.471.679,512- | 033 | أعباء مالية صافية |
| 13.204.300,435 | 22.220.180,240 | 034 | إيرادات التوظيفات |
| 132.229,265 | 5.210.801,530 | 035 | مرابيح عادية |
| 4.310.483,986- | 1.775.854,823- | 036 | خسائر عادية |
| 499.929.738,575- | 736.963.908,210- | 037 | الضرائب على الأرباح |
| 377.956.933,055 | 542.375.607,354 | نتيجة الأنشطة العادية بعد احتساب الضرائب | |
| 0,000 | إنعكاسات التعديلات المحاسبية صافية من الضرائب | ||
| 377.956.933,055 | 542.375.607,354 | النتيجة الصافية بعد التعديلات المحاسبية |
محاسبة، مراجعة قانونية
واستشارة في الشؤون الجبائية
عضوة بمجلس الخبراء المحاسبين بتونس
التقرير العام
تونس في 25 جوان 2013
السادة أعضاء مجلس الإدارة
المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية
حضرات السيدات و السادة الكرام،
في نطاق مهمة مراجعة حسابات المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية التي أوكلت لنا من طرف مجلس الإدارة المنعقد بتاريخ 29 جوان 2010، قمنا بمراجعة موازنة المؤسسة وقائمات النتائج والتدفقات النقدية المتعلقة بها للسنة المختتمة في 31 ديسمبر 2012. إن هذه القوائم المالية هي من مسؤولية الإدارة و إن مسؤوليتنا هي إبداء الرأي حول هذه القوائم استنادا إلى مراجعتنا لها. وتظهر هذه القوائم المالية مجموع صافي للموازنة يبلغ 5.223.569.552 دينار تونسي، وربح يبلغ 542.375.607 دينار تونسي.
لقد قمنا بالمراجعة وفقا للمعايير المتعارف عليها و التي تتطلب بان نقوم بتخطيط و تنفيذ عملية المراجعة لغرض الحصول علي تأكيد معقول حول ما إذا كانت القوائم المالية خالية من معلومات جوهرية خاطئة. و تتضمن عملية المراجعة فحصا، علي أساس اختباري للأدلة المؤيدة للمبالغ و الإفحاصات الواردة في القوائم المالية. كذلك تتضمن عملية المراجعة تقييم المبادئ المحاسبية المستعملة و التقديرات الهامة التي قامت بها الإدارة، بالإضافة إلي تقييم المبادئ المحاسبية المستعملة و التقديرات الهامة التي قامت بها الإدارة، بالإضافة إلي تقييم طريقة عرض القوائم المالية ككل . وإننا نعتقد آن عملية مراجعتنا قد وفرت أساسا معقولا لإبداء رأينا.
ص 5328رأي حول القوائم المالية:
وفي رأينا، فان القوائم المالية المصاحبة سليمة وصادقة وتعبر بصفة وفية، لكل ما هو هام نسبيا، عن الوضعية المالية للمؤسسة وعن نتائج أعمالها وتدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المنتهية في 31 ديسمبر 2012، طبقا للمبادئ المحاسبية المتفق عليها عموما بالبلاد التونسية.
الفحوص الخاصة:
- لقد قمنا بأعمال الفحوص الخاصة كما ينص عليها القانون والمعايير المهنية. واعتمادا على فحوصنا فإنه ليس لدينا ملاحظات حول أمانة المعلومات المالية الواردة بالتقرير السنوي المتعلق بنشاط المؤسسة لسنة 2012 ومطابقتها مع القوائم المالية.
- لقد قمنا بفحص أنظمة الرقابة الداخلية والخاصة بالمعلومات المحاسبية وإعداد القوائم المالية وحسب رأينا وطبقا للفصل 266 من مجلة الشركات التجارية فإنه يمكننا أن نعتبر وفقا لأعمال التدقيق التي قمنا بها، أن هذا النظام خال من نقائص جوهرية يمكن أن تؤثر على مصداقية القوائم المالية المختتمة بتاريخ 2012/12/31.
تونس في 25 جوان 2013
مراجع الحسابات
ا.م.ت.أ رجاء إسماعيل
المتصرف الوقتي
خالد كالية
التقرير الخاص
تونس في 25 جوان 2013
السادة أعضاء مجلس الإدارة
المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية . .
حضرات السيدات و السادة الكرام،
عملا بأحكام الفصل 9من الأمر عدد 529 لسنة 1987 المؤرخ في 01 افريل 1987 و المتعلق بضبط شروط و طرق مراجعة حسابات المؤسسة العمومية ذات الصبغة الصناعية والتجارية و التجارية و الشركات التي تملك الدولة كامل رأس مالها ، لم يتم إعلامنا بوجود اتفاقات تم إبرامها بين المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية و احد أعضاء مجلس إدارتها.
و من ناحيتنا، لم نتعرض إلى مثل هذه الاتفاقيات أثناء مراجعتنا للقوائم المالية المختتمة في 31 ديسمبر 2012.
تونس في 25 جوان 2013
مراجع الحسابات
ا.م.ت.أ رجاء إسماعيل
المتصرف الوقتي
خالد كالية