بنك تونس العربي الدولي — الإعلانات القانونية عدد 77 لسنة 2014

بنك تونس العربي الدولي
شركة خفيّة الاسم رأس مالها 170.000.000 دينار
مقرّها الرّئيسي : 70-72 شارع الحبيب بورقيبة تونس
السجلّ التجاري : B 187 881 996 تونس

الموازنة بعد تخصيص النّتيجة المحاسبيّة
بتاريخ 2013/12/31

بآلاف الدنانير التونسية

البيان	مدونة	2013/12/31	2012/12/31	التغييرات	%
الأصول
خزينة وأموال لدى البنك المركزي والصّكوك البريدية والخزينة العامّة للبلاد / التونسية	1-III	140 830	151 821	-10 991	-7,24%
مستحقات على المؤسّسات البنكيّة و المالية	2-III	1 554 381	1 244 144	310 687	24,97%
مستحقات على الحرفاء	3-III	5 550 364	5 165 493*	384 871	7,45%
محفظة السندات التّجاريّة	4-III	804 405	713 993	90 412	12,66%
محفظة الاستثمار	5-III	237 859	215 743	22 116	10,25%
أصول ثابتة	6-III	193 267	163 129	30 138	18,47%
أصول أخرى	7-III	261 828	228 083	33 745	14,80%
مجموع الأصول		8 743 384	\*7 882 406	860 978	10,92%
الخصوم
البنك المركزي التّونسي ومركز الصكوك / البريدية	1-IV	18 798	6 633	12 165	183,40%
ودائع وأموال المؤسّسات البنكيّة والماليّة	2-IV	634 386	629 055	5 331	0,85%
ودائع وأموال الحرفاء	3-IV	7 099 580	6 339 674	759 906	11,99%
اقتراضات ومـوارد خصوصيّة	4-IV	90 175	111 445	-21 270	-19,09%
خصوم أخرى	5-IV	332 842	293 480	39 362	13,41%
مجموع الخصوم		8 175 781	7 380 287	795 494	10,78%
الأموال الذاتيّة
رأس المال	V	170 000	170 000	-	-
الاحتياطيات		396 985	366 883	30 102	8,20%
أموال ذاتيّة أخرى		9	15	-6	-40,00%
نتائج مؤجّلة		609	-34 779\*	35 388	-101,75%
نتيجة السنة المحاسبية		0	0	0
مجموع الأموال الذاتيّة		567 603	502 119\*	65 484	13,04%
مجموع الخصوم والأموال الذاتيّة		8 743 384	\*7 882 406	860 978	10,92%

\* أرقام تمّت معالجتها بطريقة غير محاسبيّة لغرض المقارنة

ص 3947

Table 1 (top half)

جدول تخصيص النتيجة المحاسبية

المجموع	610 103		-	-42 500	-	567 603
نتيجة الفترة	107 658	-35 613	-29 545	-42 500		-0
نتائج موزعة بعد التغييرات المحاسبية	-34 779	35 613	-225			609
التغييرات المحاسبية	-35 613	35 613				-
النتائج الموزعة	834		-225			609
أموال ذاتية أخرى	9					9
احتياطيات أخرى / احتياطي إعادة الاستثمار المعفى	73 698		22 565			96 263
احتياطيات أخرى / احتياطي الناتج عن بيع عقارات المساهمة	4 901				-3 211	1 690
احتياطيات أخرى / الصندوق الاجتماعي	67 030		7 205			74 235
الاحتياطي العادي	62 826				3 211	66 037
الاحتياطي القانوني	17 000					17 000
علاوة الإصدار	141 760					141 760
رأس المال الاجتماعي	170 000					170 000
	أموال ذاتية تاريخ 2013/12/31 قبل التخصيص	التغييرات المحاسبية	تخصيص الجلسة العامة العادية تاريخ 2014/05/23	حصص الأرباح	تحويل الاحتياطي	أموال ذاتية تاريخ 2013/12/31 بعد التخصيص

Table 2 (bottom half)

جدول حركة الأموال الذاتية

(The overlapping row "احتياطي الناتج عن بيع عقارات المساهمة" is shown once in Table 1.)

ص 3948

اللّوائح التي تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العاديّة
المنعقدة في 23 ماي 2014

اللاّئحة الأولى

إنّ الجلسة العامّة العاديّة، بعد استماعها إلى قراءة تقرير مجلس الإدارة بخصوص الوضعيّة الماليّة الفرديّة والوضعيّة الماليّة المجمّعة للبنك بعنوان السنّة الماليّة 2013 وتقارير مراقبي الحسابات، تصادق على تقرير مجلس الإدارة وعلى الاتّفاقات التي تنظّمها أحكام الفصل 200 وما يليه والفصل 475 من مجلّة الشّركات التجاريّة والفصلين 23 و29 من القانون 2001-65 الصّادر بتاريخ 10 جويلية 2001 المتعلّق بمؤسّسات القرض مثلما تمّ تنقيحه وتكميله من قبل النّصوص اللاّحقة، كما تصادق على البيانات الماليّة الفرديّة والمجمّعة بتاريخ 31 ديسمبر 2013 مثلما تمّ تقديمها إليها.
وهي بذلك تسند البراءة المطلقة وبدون احتراز لأعضاء مجلس الإدارة على تصرّفهم خلال السنة الماليّة 2013.
عرضت هذه اللاّئحة على الاقتراع وتمّت المصادقة عليها بالإجماع.

اللاّئحة الثانية

تقرّر الجلسة العامّة توزيع الأرباح الصّافية للسنّة الماليّة 2013 بعد التغييرات المحاسبيّة والتي تبلغ 72.044.556,649 دينارا، تضاف إليها الأرباح المنقولة من جديد والبالغة 833.810,065 دينارا، أي ما يعادل في المجموع 72.878.366,714 دينارا وذلك على النحو التالي:

ص 3949

البند	المبلغ
الاحتياطي القانوني	-
احتياطي لفائض الربح عن عمليات
بيع سندات المساهمة	-
احتياطي لإعادة الاستثمار المالي	22.565.335,000 د
الصندوق الاجتماعي	7.204.455,665 د
حصص الأرباح	42.500.000,000 د
أرباح منقولة من جديد	608.576,049 د

وتحدّد الجلسة مكافأة رأس المال بمقدار دينارين وخمس مائة مليم للسّهم الواحد، أي ما يوافق 25% من القيمة الاسمية للأسهم. وسيتمّ القيام بدفع حصص الأرباح هذه بداية من يوم 6 جوان 2014.

عرضت هذه اللاّئحة على الاقتراع وتمّت المصادقة عليها بالإجماع.

اللاّئحة الثّالثة

تقرّر الجلسة العامّة العادية التحويل إلى الاحتياطي الاختياري، المخصّص لاحتياطي فائض الرّبح عن بيع سندات المساهمة الذي وقع توظيفه في إطار توزيع الأرباح المتعلّقة بالسّنة المالّية 2008 بمبلغ قدره 3.211.486.650 دينارا.

عرضت هذه اللاّئحة على الاقتراع وتمّت المصادقة عليها بالإجماع.

اللاّئحة الرّابعة

ترخّص الجلسة العامّة العادية إصدار قرض أو عدّة قروض رقاعيّة عادية و/أو مشروطة .بمبلغ جملي أقصاه 200 مليون دينار على فترة بثلاث سنوات وتمنح التفويضات اللاّزمة لمجلـــس الإدارة لضبط شروط الإصدار وأساليب ذلك.

عرضت هذه اللاّئحة على الاقتراع وتمّت المصادقة عليها بالإجماع.

اللاّئحة الخامسة

تصادق الجلسة العامّة العاديّة، طبقا للفصل 20 من القانون الأساسي، على تعيين السيّد محمّد عفيف شلبي من قبل مجلس الإدارة كعضو .بمجلس الإدارة وذلك لمدّة تنتهي بانتهاء الجلسة العامّة العاديّة التي ستنظر في حسابات السّنة المالّية 2013.

عرضت هذه اللاّئحة على الاقتراع وتمّت المصادقة عليها بالإجماع.

ص 3950

اللّائحة السّادسة

تقرّر الجلسة العامّة العاديّة تحديد مدّة تعيين أعضاء مجلس الإدارة السّادة:

إسماعيل مبروك
الطّاهر صيود
كريم ميلاد
محسن حشيشة
هشام دريس
جان مسينسي
إنتازا سان باولو
محمّد عفيف شلبي

لفترة بثلاث سنوات تنتهي، بانتهاء الجلسة العامّة العاديّة التي ستنظر في حسابات السّنة المالـــيّــــة .2016

عرضت هذه اللّائحة على الاقتراع وتمّت المصادقة عليها بالإجماع.

اللّائحة السّابعة

تقرّر الجلسة العامّة العاديّة تسمية السيّد مهدي ستهم كعضو .بمجلس الإدارة لفترة بثلاث سنوات تنتهي، بانتهاء الجلسة العامّة العاديّة التي ستنظر في حسابات السّنة المالية 2016.

عرضت هذه اللّائحة على الاقتراع وتمّت المصادقة عليها بالإجماع.

اللّائحة الثّامنة

تقرّر الجلسة العامّة العاديّة منح مجلس الإدارة بعنوان منحة الحضور للسنّة المالية 2014 مبلغ أربع مائة وخمسين ألف دينار.

عرضت هذه اللّائحة على الاقتراع وتمّت المصادقة عليها بالإجماع.

اللّائحة التّاسعة

تمنح الجلسة العامّة العاديّة كامل التّفويضات للممثّل القانوني للبنك أو لأيّ شخص مفوّض من قبله قصد إتمام إجراءات الإيداع والنّشر القانونية وكلّ موجبات التّصحيح.

عرضت هذه اللّائحة على الاقتراع وتمّت المصادقة عليها بالإجماع.

ص 3951

الموازنة

بتاريخ 2013/12/31

مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العادية المنعقدة في 23 ماي 2014

بآلاف الدنانير

الأصول

البند	مدونة	2013/12/31	2012/12/31 معالج	التغييرات	%
خزينة وأموال لدى البنك المركزي والصكوك البريدية والخزينة العامّة للبلاد التونسية	III-1	140 830	151 821	(10 991)	-7,24%
مستحقات على المؤسّسات البنكيّة والماليّة	III-2	1 554 831	1 244 144	310 687	24,97%
مستحقات على الحرفاء	III-3	5 550 364	\*5 165 493	384 871	7,45%
محفظة السنّدات التّجاريّة	III-4	804 405	713 993	90 412	12,66%
محفظة الاستثمار	III-5	237 859	215 743	22 116	10,25%
أصول ثابتة	III-6	193 267	163 129	30 138	18,47%
أصول أخرى	III-7	261 828	228 083	33 745	14,80%
مجموع الأصول		8 743 384	\*7 882 406	860 978	10,92%

الخصوم

البند	مدونة	2013/12/31	2012/12/31 معالج	التغييرات	%
البنك المركزي التّونسي ومركز الصكوك البريدية	IV-1	18 798	6 633	12 165	183,40%
ودائع وأموال المؤسّسات البنكيّة والماليّة	IV-2	634 386	629 055	5 331	0,85%
ودائع وأموال الحرفاء	IV-3	7 099 580	6 339 674	759 906	11,99%
اقتراضات وموارد خصوصيّة	IV-4	90 175	111 445	(21 270)	-19,09%
خصوم أخرى	IV-5	290 342	250 980	39 362	15,68%
مجموع الخصوم		8 133 281	7 337 787	795 494	10,84%

مجموع الأموال الذاتيّة

البند	مدونة	2013/12/31	2012/12/31 معالج	التغييرات	%
رأس المال		170 000	170 000	-	-
الاحتياطيات		367 215	314 408	52 807	16,80%
أموال ذاتيّة أخرى		9	15	(6)	-40,00%
نتائج مؤجّلة		(34 779)	\*(33 737)	(1 042)	3,09%
نتيجة السنة المحاسبية		107 658	\*93 933	13 725	14,61%
مجموع الأموال الذاتيّة	V	610 103	\*544619	65 484	12,02%
مجموع الخصوم والأموال الذاتيّة		8 743 384	\*7 882 406	860 978	10,92%

\* أرقام تمّت معالجتها بصفة غير محاسبيّة لغرض المقارنة

ص 3952

جدول التعهدات خارج الموازنة

بتاريخ 2013/12/31

مثلما تمّت المصادقة عليه من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة في 23 ماي 2014

بآلاف الدنانير

البند	المدوّنة	2013/12/31	2012/12/31	التغييرات	بال-%
الخصوم المحتملة
ضمانات وكفالات وضمانات أخرى		1 167 636	998 342	169 294	16,96%
أ-لفائدة مؤسسات بنكيّة وماليّة		402 173	326 156	76 017	23,31%
ب-لفائدة الحرفاء		765 463	672 186	93 277	13,88%
اعتمادات مستندية		372 825	323 892	48 933	15,11%
أ- لفائدة الحرفاء		343 501	297 889	45 612	15,31%
ب-أخرى		29 324	26 003	3 321	12,77%
مجموع الخصوم المحتملة	VI	1 540 461	1 322 234	218 227	16,50%
التعهّدات المقدّمة
تعهّدات التـمويل المقدّمة		94 084	66 639	27 445	41,18%
لفائدة الحرفاء		94 084	66 639	27 445	41,18%
تعهّدات السندات		3 366	4 065	-699	-17,20%
أ-مساهمات غير محرّرة		3 246	4 025	-779	-19,35%
ب-سندات مستحقة		120	40	80	200,00%
مجموع التعهّدات المقدّمة	VI	97 450	70 704	26 746	37,83%
التعهّدات المقبولة
ضمانات مقبولة		2 249 769	2 092 655	157 114	7,51%
مجموع التعهّدات المقبولة	VI	2 249 769	2 092 655	157 114	7,51%

ص 3953

قـــائمـــة النــــتائج

الفترة من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر 2013

مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة في 23 ماي 2014

بآلاف الدنانير

البيان	مدوّنة	سنة 2013	سنة 2012	التغييرات	%
إيرادات الاستغلال البنكي
فوائد ومداخيل مماثلة	VII-1-1	390 868	325 678	65 190	20,02%
عمولات دائنة	VII-1-2	94 796	83 706	11 090	13,25%
أرباح محفظة السندات التجارية والعمليات / المالية	VII-1-3	98 677	90 639	8 038	8,87%
مـداخيل مـحفظـة الاستـثمـار	VII-1-4	8 614	9 970	(1 356)	-13,60%
مجموع إيرادات الاستغلال البنكي	VII-1	592 955	509 993	82 962	16,27%
أعباء الاستغلال البنكي
فوائد مدينة وأعباء مماثلة	VII-2-1	(148 195)	(124 386)	(23 809)	19,14%
عمولات مدينة	VII-2-2	(4 283)	(3 845)	(438)	11,39%
مجموع أعباء الاستغلال البنكي	VII-2	(152 478)	(128 231)	(24 247)	18,91%
النّاتج البنكي الصّافي		440 477	381 762	58 715	15,38%
مخصّصات المدّخرات ونتيجة تصحيح قيم المستحقات / وعناصر خارج الموازنة والخصوم	VII-3	(50 819)	*(44 561)	(6 258)	14,04%
مخصّصات المدّخرات ونتيجة تصحيح قيم / محفظة الاستثمارات	VII-4	(9 042)	7 277	(16 319)	-224,25%
إيرادات أخرى للإستغلال	VII-5	5 603	4 069	1 534	37,70%
نفقات الموظفين	VII-6	(155 994)	(154 160)	(1 834)	1,19%
أعباء الإستغلال العامّة	VII-7	(50 488)	(44 087)	(6 401)	14,52%
مخصّصات استهلاكات ومدّخرات على الأصول / الثابتة	VII-8	(26 222)	(22 412)	(3 810)	17,00%
نتيجة الاستغلال		153 515	*127 888	25 627	20,04%
رصيد الربح / الخسارة المتأتّية من العناصر / العاديّة	VII-9	(726)	(113)	(613)	542,48%
ضرائب على الأرباح	VII-10	(45131)	(33 842)	(11 289)	33,36%
النّتيجة الصّافية للسّنة المالـيّة		107 658	*93 933	13 725	14,61%
تأثيرات التغييرات المحاسبيّة	II-7	(35 613)	(34 850)	(763)	2,19%
النّتيجة الصّافية للسّنة المالـيّة / إثر التغييرات المحاسبيّة		72 045	*59 083	(12 962)	21,94%

أرقام تمّت معالجتها بصفة غير محاسبيّة لغرض المقارنة

ص 3954

جدول التدفقات النقدية

الفترة من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر 2013
مثلما تمّت المصادقة عليه من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة في 23 ماي 2014
بآلاف الدنانير

البيان	مدونة	سنة 2013	سنة 2012
أنشطة الاستغلال
إيرادات الاستغلال البنكي المقبوضة (خارج مداخيل محفظة الاستثمار)		623 549	508 031
أعباء الاستغلال البنكي المدفوعة		(148 474)	(128 200)
ودائع / سحوبات لدى المؤسّسات البنكيّة والماليّة الأخرى		(281 699)	(58 710)
قروض مسندة وتسبقات/ سداد قروض مسندة وتسبقات ممنوحة للحرفاء		(447 788)	(408 329)
ودائع/ سحوبات الحرفاء		649 199	543 345
سندات التوظيف / سندات المتاجرة		767	1 122
مبالغ مسدّدة للأعوان ودائنون آخرون		(223 037)	(225 370)
تدفقات نقدية أخرى متأتية من أنشطة الاستغلال		(63 781)	33 408
الأداءات المدفوعة على الأرباح		(32 683)	(36 893)
التدفقات النقديّة الصّافية المتأتيّة من أنشطة الاستغلال		76 053	228 404
أنشطة الاستثمار
فوائد وحصص أرباح مقبوضة على محفظة الاستثمار		8 034	4 480
إقتناء/ تفويت في محفظة الاستثمار		(28 933)	2 075
إقتناء/ تفويت في أصول ثابتة		(50 894)	(29 936)
التدفقات النقديّة الصّافية المتأتيّة من أنشطة الاستثمار		(71 793)	(23 381)
أنشطة التمويل
إصدار/ سداد اقتراضات		(16 479)	(17 791)
ارتفاع/ انخفاض الموارد الخصوصيّة		(5 833)	1 496
حصص أرباح مدفوعة		(42 500)	(34 000)
التدفقات النقديّة الصّافية المتأتيّة من أنشطة التمويل		(64 812)	(50 295)
تأثير تقلبات أسعار الصّرف على السّيولة أو ما يعادلها	IX-1	79 443	38 873
التغير الصّافي في السّيولة أو ما يعادلها خلال السّنة المحاسبيّة		18 891	193 601
السّيولة وما يعادلها في بداية السّنة المحاسبيّة		1 279 265	1 085 664
السّيولة وما يعادلها في نهاية السّنة المحاسبيّة	IX-2	1 298 156	1 279 265

ص 3955

ملخّص من الإيضاحات حول القوائم المالّية
السنويّة بتاريخ 2013/12/31

مدونة عدد I الامتثال للمعايير المحاسبيّة التّونسيّة

وقع ضبط القوائم الماليّة لبنك تونس العربي الدّولي طبقا لأحكام القانون عـدد 96-112 الصّادر في 30-12-1996 المتعلّق بالنّظام المحاسبي للشّركات وللأحكام المنصوص عليها بقرار وزير الماليّة الصّادر بتاريخ 25-03-1999 المصادق على المعايير المحاسبيّة القطاعيّة المتعلّقة بالعمليّات الخاصّة بالمؤسّسات البنكيّة.

مدونة عدد II قواعد القياس والمبادئ المحاسبيّة المهمّة المطبّقة

II-1- قواعد احتساب الإيرادات

تحتسب الفوائد والإيراد المماثلة والعمولات ضمن النتيجة بتاريخ 31-12-2013 بمبالغها المتعلّقة بالفترة ما بـين غرّة جانفي و31 ديسمبر 2013. وبذلك، لا تحتسب الإيرادات المقبوضـة والمتعلّقة بفترات ما بعد تاريخ 31-12-2013 في نتيجة سنة 2013 وذلك طبقا للأحكام المنصوص عليها في المعايير المحاسبيّة. وفي المقابل، تدرج الإيرادات الجارية والتي لم يحن بعد أجلها في 31-12-2013 ضمن النّتيجة.

II-2- قواعد احتساب الأعباء

يقع طرح أعباء الفوائد والعمولات الجارية ونفقات الموظفين والأعباء الأخرى من النّتيجة بتاريخ 31-12-2013 بمبالغها المتعلّقة بالفترة الممتدّة من غرّة جانفي 2013 إلى 31-12-2013. وتبعا لذلك، تدرج الأعباء التي وقع دفعها والمتعلّقة بفترات لاحقة لتاريخ 31-12-2013 في الموازنة في شكل حسابات التّسوية.
وتخصم من النّتيجة الأعباء المتعلّقة بالفترة المعنيّة بهذه الوضعيّة والتي لم يقع دفعها بتاريخ 31-12-2013.

II-3- قواعد تقدير المستحقّات

طبقا للأحكام المنصوص عليها بالمعايير المحاسبية القطاعيّة للمؤسّسات البنكية وللمنشور عدد 24-91 الصّادر بتاريخ 17-12-1991 للبنك المركزي التّونسي، تمّ تقييم مجموع مستحقات البنك حسب الوضعيّة المضبوطة بتاريخ 31-12-2013 وباعتبار الأحداث اللاحقة لهذا التّاريخ.

وقد تزامن هذا التقييم بتقدير لمجموع الضّمانات التي تطرح حسب المنشور عدد 24-91 للبنك المركزي التّونسي والمتعلّق بقواعد التصرّف الحذر.

وقد أدّت هاتين العمليّتين بالبنك إلى تحديد مبلغ المدّخرات المطلوبة ومبلغ المخصّص للمدّخرات المتعلّق بالسّنة الماليّة 2013 ومبلغ الإيرادات المؤجلة.

ص 3956

II -7- التغييرات المحاسبيّة

أدخل منشور البنك المركزي التّونسي عدد 2013-21 إلتزاما جديدا للبنوك بتكوين مدّخرات إضافيّة على الأصول التي لها أقدميّة في الصّنف 4 تفوق الثلاث سنوات أو تساويها من أجل تغطية المخاطر الصّافية وذلك طبقا لمبالغ الحدّ الأدنى التّالية:

40% من المخاطر الصّافية بالنّسبة للأصول التي لها أقدميّة في الصّنف 4 من 3 إلى 5 سنوات؛
70% من المخاطر الصّافية بالنّسبة للأصول التي لها أقدميّة في الصّنف 4 لمدّة بـ 6 و 7 سنوات؛
100% من المخاطر الصّافية بالنّسبة للأصول التي لها أقدميّة في الصّنف 4 تفوق أوتساوي 8 سنوات؛

ونعني بالمخاطر الصّافية قيمة الأصول بعد حسم :

الفوائد المؤجّلة؛
الضّمانات المستلمة من الدّولة ومن مؤسّسات التّأمين والقرض؛
ضمانات في شكل ودائع أو أصول ماليّة يمكن التفويت فيها دون أن تتغيّر قيمتها؛
مدّخرات مكوّنة طبقا لأحكام الفصل 10 من المنشور لمؤسّسات القرض عدد 91-24.

وعملا بأحكام هذا المنشور، تطرح المدّخرات الإضافيّة على الأصول المصنّفة 4 والتي تفوق أقدميّتها أو تساوي ثلاث سنوات في نهاية 2012 من الأموال الذاتيّة الافتتاحيّة لمؤسّسة القرض بعنوان السّنة الماليّة 2013.

ووفقا لأحكام المعيار المحاسبي التّونسي عدد 11 المتعلّق بالتغييرات المحاسبيّة، فإنّ الالتزام الجديد الذّي أدخله المنشور المذكور، تمّ اعتباره كتغيير في طريقة المحاسبة وتمّ طرح مفعوله على السّنوات السّابقة من الأموال الذاتيّة الافتتاحيّة بعنوان السّنة الماليّة 2013.

ومن جهة أخرى، وعملا بالفصل 17 من المعيار المذكور، تمّت معالجة هذا التغيير في الطّريقة بصفة رجعيّة. وبذلك، تمّت معالجة البيانات المقارنة لسنة 2012 بصفة غير محاسبيّة لغرض المقارنة على النّحو التّالي:

2012/12/31 معالج	المعالجة	2012/12/31 تمّ نشره	عناصر الموازنة
5 165 493	(35 613)	5 201 106	مستحقّات على الحرفاء
7 882 406	(35 613)	7 918 019	مجموع الأصول
(33 737)	(34 850)	1 113	نتائج مؤجّلة
93 933	(763)	94 696	نتيجة السّنة
544 619	(35 613)	580 232	مجموع الأموال الذاتيّة
7 882 406	(35 613)	7 918 019	مجموع الخصوم والأموال الذاتيّة

2012/12/31 معالج	المعالجة	2012/12/31 تمّ نشره	عناصر قائمة النّتائج
(44 561)	(763)	(43 798)	المخصّص للمدّخرات ونتيجة تصحبح القيم على المستحقّات وخارج الموازنة والخصوم
127 888	(763)	128 651	نتيجة الاستغلال
93 933	(763)	94 696	النتيجة الصّافية للسّنة الماليّة
(34 850)	(34 850)	-	تأثيرات التغييرات المحاسبيّة
59 083	(35 613)	94 696	النتيجة الصّافية للسّنة الماليّة بعد التغييرات المحاسبيّة

ص 3957

مدونة عددIII : أصول الموازنة

III-3- مستحقّات على الحر فاء

تتكوّن المستحقات على الحرفاء من الحسابات المدينة الجارية والمصنّفة والمساعدات الأخرى الجارية والمصنّفة والقروض على الموارد الخاصّة الجارية والمصنّفة.
وقع ضبط المستحقات المشكوك فيها المصنّفة ( المصنّفة ) والمدّخرات المطلوبة التي تغطّي الأصول المصنّفة طبقا للمنشور عدد 24-91 الصّادر بتاريخ 17-12-1991 للبنك المركزي التّونسي المتعلّق بقواعد التصرّف الحذر و للمعايير المحاسبيّة المطبّقة على المؤسّسات البنكيّة.
وارتفع المجموع الصّافي للمستحقات على الحر فاء من 5.165.493 ألف دينار في 31 ديسمبر 2012 ( مجموع تمّت معالجته) إلى 5.550.364 ألف دينار في ديسمبر 2013، أي ما يوافق زيادة في حدود 384.871 ألف دينار أو 7,45 %.وينقسم هذا المجموع كما يلي:

العناصر	2013/12/31	2012/12/31 معالج	2012/12/31 تم نشره	التغييرات	بالـ%
حسابات مدينة للحر فاء	594 822	562 277	562 277	32 545	5,79%
قروض أخرى للحر فاء	5 342 051	4 928 773	4 928 773	413 278	8,39%
قروض على موارد خاصّة	83 668	84 828	84 828	(1 160)	-1,37%
المجموع الخام	6 020 541	5 575 878	5 575 878	444 663	7,97%
مدّخرات على قروض للحر فاء	(372 376)	(329 090)*	(293 477)	(43 286)	13,15%
فوائد مخصّصة	(70 629)	(60 195)	(60 195)	(10 434)	17,33%
مدّخرات جماعيّة	(27 172)	(21 100)	(21 100)	(6 072)	28,78%
المجموع الصّافي	5 550 364	5 165 493	5 201 106	384 871	7,45%

*أرقام تمّت معالجتها بطريقة غير محاسبيّة لغرض المقارنة

ص 3958

الـمـوازنـة المجمّعـة

بتـاريـخ 2013/12/31

مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة في 23 ماي 2014

البيان	مدونة	2013/12/31	2012/12/31 معالج	التغييرات	بآلاف الدنانير / %
الأصول
الخزينة وأموال لدى البنك المركزي والصّكوك البريدية / والخزينة العامّة للبلاد التونسية	1 IV	141 070	152 067	(10 997)	-7,23%
مستحقات على المؤسّسات البنكيّة والماليّة	2 –IV	1 562 991	1 254 749	308 242	24,57%
مستحقات على الحر فاء	3- IV	5 541 357	5 183 675*	357 682	6,90%
محفظة السّندات التّجاريّة	4-IV	1 496 416	1 575 052	(78 636)	-4,99%
محفظة الاستثمار	5- IV	132 908	113 668	19 240	16,93%
أصول ثابتة	6 –IV	263 508	251 432	12 076	4,80%
أصول أخرى	7 –IV	359 931	276 351*	83 580	30,24%
مجموع الأصول		9 498 181	8 806 994*	691 187	7,85%
الخصوم
البنك المركزي التّونسي ومركز الصكوك البريدية	1-V	18 798	6 633	12 165	183,40%
ودائع وأموال المؤسّسات البنكيّة والماليّة	2-V	634 829	631 919	2 910	0,46%
ودائع وأموال الحر فاء	3-V	6 965 770	6 293 171	672 599	10,69%
اقتراضات وموارد خصوصيّة	4-V	99 820	122 411	(22 591)	-18,46%
خصوم أخرى	5-V	498 077	430 794	67 283	15,62%
مجموع الخصوم		8 217 294	7 484 928	732 366	9,78%

البيان	مدونة	2013/12/31	2012/12/31 معالج	التغييرات	بآلاف الدنانير / %
فوائد الأقلية
حصة فوائد الأقلية ضمن الاحتياطيات المجمعة		641 682	745 357	(103 675)	-13,91%
حصة فوائد الأقلية ضمن النتيجة المجمعة		26 116	25 513	603	2,36%
مجموع فوائد الأقلية	VI	667 798	770 870	(103 072)	-13,37%
الأموال الذاتيّة
رأس المال		170 000	170 000	-	-
الاحتياطيات المجمّعة	1-VII	362 435	318 443	43 992	13,81%
أموال ذاتيّة أخرى مجمّعة	1-VII	9	15	(6)	-40,00%
نتائج مؤجّلة مجمّعـة	1-VII	(25 404)	(19 937)*	(5 467)	27,42%
نتيجة السّنة المحاسبيّة	2-VII	106 049	82 675*	23 374	28,27%
مجموع الأموال الذاتيّة المجمّعة		613 089	551 196*	61 893	11,23%
مجموع الخصوم والأموال الذاتيّة المجمّعة		9 498 181	8 806 994*	691 187	7,85%

\* أرقام تمّت معالجتها بصفة غير محاسبيّة لغرض المقارنة

ص 3959

جدول التعهدات خارج الموازنة المجمّعة

بتاريخ 2013/12/31

مثلما تمّت المصادقة عليه من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة في 23 ماي 2014

بآلاف الدنانير

البيان	مدونة	2013/12/31	2012/12/31	التغييرات	%
الخصوم المحتملة
ضمانات وكفالات وضمانات أخرى		1 167 636	998 342	169 294	16,96%
أ-لفائدة مؤسسات بنكيّة ومالية		402 173	326 156	76 017	23,31%
ب-لفائدة الحر فاء		765 463	672 186	93 277	13,88%
اعتمادات مستندية		372 825	323 892	48 933	15,11%
أ- لفائدة الحر فاء		343 501	297 889	45 612	15,31%
ب-أخرى		29 324	26 003	3 321	12,77%
مجموع الخصوم المحتملة	VI	1 540 461	1 322 234	218 227	16,50%
التعهدات المقدّمة
تعهدات التـمـويل المقـدّمـة		94 084	66 639	27 445	41,18%
لفائدة الحرفاء		94 084	66 639	27 445	41,18%
تعهدات السندات		3 366	4 065	-699	-17,20%
أ- مساهمات غير محرّرة		3 246	4 025	-779	-19,35%
ب- سندات مستحقة		120	40	80	200,00%
مجموع التعهدات المقدّمة	VI	97 450	70 704	26 746	37,83%
التعهدات المقبولة
ضمانات مقبولة		2 249 769	2 063 155	186 614	9,05%
مجموع التعهدات المقبولة		2 249 769	2 063 155	186 614	9,05%

ص 3960

قائمة النّـتائج المجمّعة

الفترة من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر 2013

مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العادية المنعقدة في 23 ماي 2014

بآلاف الدنانير

البيان	مدونة	2013/12/31	2012/12/31	التغييرات	%
إيرادات الاستغلال البنكي
فوائد ومداخيل مماثلة	1-IIX	388 048	322 748	65 300	20,23%
عمولات دائنة	2-IIX	138 048	128 507	9 541	7,42%
أرباح محفظة السندات التجارية والعمليات المالية	3-IIX	136 572	129 629	6 943	5,36%
مداخيل محفظة الاستثمار	4-IIX	3 428	5 952	(2 524)	-42,41%
مجموع إيرادات الاستغلال البنكي		666 096	586 836	79 260	13,51%
أعباء الاستغلال البنكي
فوائد مدينة وأعباء مماثلة	5-IIX	(150 376)	(124 906)	(25 470)	20,39%
كوارث مدفوعة على عمليات تأمين	6-IIX	(22 044)	(21 691)	(353)	1,63%
عمولات مستحقة	7-IIX	(10 027)	(10 711)	684	-6,39%
خسائر محفظة السندات التجارية والعمليات المالية		(655)	(414)	(241)	58,21%
مجموع أعباء الاستغلال البنكي		(183 102)	(157 722)	(25 380)	16,09%
النّاتج البنكي الصّافي		482 994	429 114	53 880	12,56%
مخصّصات المدّخرات ونتيجة تصحيح قيم / المستحقّات وعناصر خارج الموازنة والخصوم	8-IIX	(69 324)	*(58 660)	(10 664)	18,18%
مخصّصات المدّخرات ونتيجة تصحيح قيم محفظة الاستثمار	9-IIX	(1 945)	6 772	(8 717)	-128,72%
إيرادات أخرى للإستغلال	10-IIX	27 794	20 587	7 207	35,01%
نفقات الموظفين	11-IIX	(164 196)	(159 782)	(4 414)	2,76%
أعباء الاستغلال العامّة	12-IIX	(67 019)	(56 689)	(10 330)	18,22%
مخصّصات إستهلاكات ومدّخرات على الأصول الثابتة	13-IIX	(36 604)	(32 836)	(3 768)	11,48%
نتيجة الاستغلال		171 700	*148 506	23 194	15,62%
رصيد الربح / الخسارة المتأتي من العناصر العادية		(642)	(117)	(525)	448,72%
ضرائب على الأرباح	14-IIX	(38 790)	*(40 213)	1 423	-3,54%
نتائج الأنشطة العادية		132 268	*108 176	24 092	22,27%
حصّة الأقلية ضمن النّتيجة المجمّعة		26 116	25 513	603	2,36%
حصّة المجمع ضمن النّتيجة بالمعادلة		(103)	12	(115)	-958,33%
النّتيجة الصّافية للفترة قبل التغييرات المحاسبيّة		106 049	*82 675	23 374	28,27%
تأثير التغييرات المحاسبيّة صافي من الضّريبة / المؤجّلة		(26 237)	*(21 050)	(5 187)	24,64%
النّتيجة الصّافية للفترة بعد التغييرات المحاسبيّة		79 812	*61 625	18 187	29,51%

\* أرقام تمّت معالجتها بصفة غير محاسبيّة لغرض المقارنة

ص 3961

جدول التدفقات النقدية المجمّعة
الفترة من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر 2013
مثلما تمّت المصادقة عليه من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة في 23 ماي 2014
بآلاف الدنانير

البيان	2013	2012
أنشطة الاستغلال
إيرادات الاستغلال البنكي المقبوضة (خارج مدا خيل محفظة الاستثمار)	719 548	604 747
أعباء الاستغلال البنكي المدفوعة	(237 489)	(194 491)
ودائع / سحوبات لدى المؤسسات البنكيّة والماليّة الأخرى	(286 288)	(59 100)
قروض مسندة وتسبقات/ سداد قروض مسندة وتسبقات ممنوحة للحر فاء	(438 235)	(424 317)
ودائع/ سحوبات الحر فاء	666 890	632 897
سندات توظيف/ سندات متاجرة	123 561	(31 810)
مبالغ مسدّدة للأعوان ودائنون آخرون	(226 437)	(232 406)
تدفقات نقدية أخرى متأتية من أنشطة الاستغلال	(140 155)	(119 287)
الأداءات المدفوعة على الأرباح	16 093	(3 999)
التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة الاستغلال	197 488	172 234
أنشطة الاستثمار
فوائد وحصص أرباح مقبوضة على محفظة الاستثمار	2 573	3 274
اقتناء/ تفويت في محفظة الاستثمار	(11 413)	12 762
اقتناء/ تفويت في أصول ثابتة	(54 603)	(24 944)
التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة الاستثمار	(63 443)	(8 908)
أنشطة التمويل
إصدار/ سداد اقتراضات	(15 429)	(12 340)
ارتفاع/ انخفاض الموارد الخصوصية	(7 162)	332
حصص أرباح مدفوعة وأخرى	(70 386)	(50 121)
التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة التمويل	(92 977)	(62 129)
التغيير الصافي في السيولة أو ما يعادلها خلال السنة المحاسبية	41 068	101 197
السيولة وما يعادلها في بداية السنة المحاسبية	1 347 389	1 246 192
السيولة وما يعادلها في نهاية السنة المحاسبية	1 388 457	1 347 389

ص 3962

ملخّص من الإيضاحات حول القوائم الماليّة المجمّعة السّنويّة بتاريخ 2013/12/31

مدونة عدد I : مبادئ عامّة
وقع ضبط القوائم الماليّة المجمّعة لمجموعة شركات بنك تونس العربي الدّولي طبقا للمقايیس وللقواعد المحاسبيّة التي ينصّ عليها كلّ من القانون عدد 96-112 الصّادر بتاريخ 30-12-1996 المتعلّق بالنّظام المحاسبي للشّركات والمعايير المحاسبيّة التونسيّة المتعلّقة بالخصوص بالعمليّات الخاصّة بالمؤسّسات البنكيّة وبتجميع القوائم الماليّة وبتجمّع الشّركات (قواعد المحاسبة 35، 36، 37، 38 و39).

مدونة عدد II : المبادئ المحاسبيّة المطبّقة لضبط القوائم الماليّة المجمّعة
ضبطت القوائم الماليّة المجمّعة بتاريخ 31-12- 2010 طبقا للأحكام والمقايیس التي ينصّ عليها خاصّة القانون عدد 117-2001 الصّادر بتاريخ 06-12-2001 والمكمّل لمجلة الشّركات التجاريّة وللقواعد المحاسبيّة المتعلّقة بتجميع جميع القوائم الماليّة وبتجمّع الشّركات.

II-7- قواعد تقدير المستحقّات

II-1-7- المدّخرات الفرديّة

طبقا للأحكام المنصوص عليها بالمعايير المحاسبية القطاعيّة للمؤسّسات البنكية وللمنشور عدد 24-91 الصّادر بتاريخ 17-12-1991 للبنك المركزي التّونسي، تمّ تقييم مجموع مستحقّات البنك حسب الوضعيّة المضبوطة بتاريخ 31-12-2013 وباعتبار الأحداث اللاحقة لهذا التّاريخ.

ص 3963

II -2-7- التغييرات المحاسبيّة

أدخل منشور البنك المركزي التّونسي عدد 2013-21 الصّادر بتاريخ 30 ديسمبر 2013 التزاما جديدا بالنّسبة لمؤسّسات القرض لتكوين مدّخرات إضافيّة على الأصول التي لها أقدميّة في الصّنف 4 تفوق الثلاث سنوات أو تساويها من أجل تغطية المخاطر الصّافية وذلك طبقا لمبالغ الحدّ الأدنى التّالية:

40% من المخاطر الصّافية بالنّسبة للأصول التي لها أقدميّة في الصّنف 4 لمدّة من 3 إلى 5 سنوات؛
70% من المخاطر الصّافية بالنّسبة للأصول التي لها أقدميّة في الصّنف 4 لمدّة 6 و7 سنوات؛
100%من المخاطر الصّافية بالنّسبة للأصول التي لها أقدميّة في الصّنف 4 تفوق أو تساوي 8 سنوات؛

ونعني بالمخاطر الصّافية قيمة الأصول بعد حسم :

الفوائد المؤجّلة؛
الضّمانات المستلمة من الدّولة ومن مؤسّسات التأمين والقرض؛
ضمانات في شكل ودائع أو أصول ماليّة يمكن التفويت فيها دون أن تتغيّر قيمتها؛
مدّخرات مكوّنة طبقا لأحكام الفصل 10 من المنشور لمؤسّسات القرض عدد 91-24.

ص 3964

أ. عناصر الموازنة المعالجة:

	ملاحظات	المعالجة	2012/12/31 تم نشره	2012/12/31 معالج
مستحقات على الحرفاء	حجم المدّخرات المعالجة بطريقة رجعيّة من تأثير التغيير المحاسبي الذي يفرضه منشور البنك المركزي التّونسي 21-2013	(35 613)	5 219 288	5 183 675
أصول أخرى	أصول الضّريبة المؤجّلة والمعالجة بطريقة رجعيّة من التغيير المحاسبي الذي يفرضه منشور البنك المركزي التّونسي 21-2013.	9 376	266 975	276 351
مجموع الأصول		(26 237)	8 833 231	8 806 994
نتائج مؤجّلة	تأثير تكوين المدّخرات الإضافيّة على الأرصدة الافتتاحيّة للسنة الماليّة 2012 صافية من الضّريبة المؤجّلة.	(21 050)	1 113	(19 937)
النّتيجة المجمّعة للسنة الماليّة	أنظر الجدول أسفل هذا	(5 187)	87 862	82 675
مجموع الأموال الذاتيّة المجمّعة		(26 237)	577 433	551 196
مجموع الخصوم والأموال الذاتيّة		(26 237)	8 833 231	8 806 994

ب. عناصر النّتيجة المعالجة

	ملاحظات	المعالجة	2012/12/31 تم نشره	2012/12/31 معالج
المخصّص للمدّخرات ونتيجة تصحيح القيم على المستحقّات خارج الموازنة والخصوم	التأثير الصافي للمخصّص واسترجاع المدّخرات المكوّنة طبقا لمنشور البنك المركزي التونسي 21-2013.	(763)	(57 897)	(58 660)
نتيجة الاستغلال		(763)	149 269	148 506
الضّرائب على الأرباح	تأثير الضّريبة المؤجّلة تبعا للمعالجة بطريقة رجعيّة لتأثير التغيير المحاسبي المطلوب من قبل منشور البنك المركزي التّونسي 21-2013.	(4 424)	(35 789)	(40 213)
نتيجة الأنشطة العاديّة		(5 187)	113 363	108 176
النّتيجة الصّافية للفترة قبل التغييرات المحاسبيّة		(5 187)	87 862	82 675
تأثير التغييرات المحاسبيّة صافي من الضّرائب المؤجّلة	تأثير المدّخرات الإضافيّة على الأرصدة الافتتاحيّة للسنة الماليّة 2012 صافية من الضّريبة المؤجّلة.	(21 050)	-	(21 050)
النّتيجة الصّافية للسنة الماليّة بعد التغييرات المحاسبيّة		(26 237)	87 862	61 625