شركة " المعامل الألبية بالساحل - AMS "
الموازنة المقارنة في31 ديسمبر 2015
(بالدينار)
| الأصول | ايضاحات | 31دیسمبر 2015 | 31دیسمبر 2014 |
|---|---|---|---|
| الأصول غير الجارية | 1 | ||
| الأصول الثابته | |||
| الأصول غير المادية | 666 482 | 550 589 | |
| الاستهلاكات | -541 381 | -516 898 | |
| 1.1 | 125 101 | 33 691 | |
| الأصول المادية | 45 385 210 | 41 912 175 | |
| الاستهلاكات | -35 587 610 | -33 154 365 | |
| الأصول تحت الإنشاء | 9 390 | 2 227 192 | |
| 1.2 | 9 806 989 | 10 985 002 | |
| الأصول المالية | 812 436 | 842 401 | |
| المدخرات | -4 310 | -12 416 | |
| 1.3 | 808 126 | 829 985 | |
| مجموع الأصول الثابتة | 10 740 216 | 11 848 678 | |
| أصول غير جارية أخرى | 1.4 | 1 881 105 | 320 896 |
| مجموع الأصول غير الجارية | 12 621 321 | 12 169 574 | |
| الأصول الجارية | 2 | ||
| المخزونات | 35 523 384 | 36 738 781 | |
| تطرح : المدخرات | -1 013 680 | -1 013 680 | |
| 2.1 | 34 509 704 | 35 725 101 | |
| الحرفاء والحسابات المتصلة بهم | 10 702 833 | 6 730 106 | |
| تطرح : المدخرات | -4 729 506 | -3 966 474 | |
| 2.2 | 5 973 327 | 2 763 632 | |
| الأعوان و الحسابات المتصلة بهم | 2.3 | 409 364 | 567 224 |
| الدولة و المؤسسات المحلية العامة | 2.4 | 4 300 757 | 3 867 357 |
| حساب التسويات | 2.5 | 113 835 | 387 205 |
| مدينين متنوعين | 609 | ||
| أصول جارية أخرى | 4 824 565 | 4 821 786 | |
| توظيفات جارية | 810 000 | 2 210 000 | |
| تطرح : المدخرات | -10 000 | -10 000 | |
| توظيفات وأصول مالية أخرى | 800 000 | 2 200 000 | |
| البنوك والمؤسسات المالية | 533 460 | 262 177 | |
| خزنة | 11 679 | 14 189 | |
| السيولة ومايعادل السيولة | 2.6 | 545 138 | 276 366 |
| مجموع الأصول الجارية | 46 652 735 | 45 786 884 | |
| مجموع الأصول | 59 274 056 | 57 956 458 |
الموازنة المقارنة في 31 ديسمبر 2015
(بالدينار)
| الأموال الذاتية والخصوم | ايضاحات | 31ديسمبر 2015 | 31ديسمبر 2014 |
|---|---|---|---|
| الأموال الذاتية | |||
| رأس المال الاجتماعي | 26 828 020 | 26 828 020 | |
| الاحتياطات | 7 155 504 | 7 155 504 | |
| النتائج المؤجلة | -20 947 390 | -17 499 076 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل إحتساب نتيجة السنة المحاسبية | 13 036 133 | 16 484 448 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -9 344 892 | -3 448 315 | |
| منح الاستثمار | 260 829 | 483 183 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 3 | 3 952 071 | 13 519 316 |
| الخصوم | |||
| <u>الخصوم غير الجارية</u> | 4 | ||
| القروض | 4-1 | 5 623 905 | 8 138 255 |
| المدخرات | 513 830 | 315 830 | |
| مجموع الخصوم غير الجارية | 6 137 735 | 8 454 085 | |
| <u>الخصوم الجارية</u> | 5 | ||
| المزودون والحسابات المتصلة بهم | 5-1 | 7 287 566 | 5 854 046 |
| الأعوان و الحسابات المتصلة بهم | 1 154 294 | 820 174 | |
| الدولة و المؤسسات المحلية العامة | 4 248 440 | 2 676 679 | |
| دائنين متنوعين | 2 173 038 | 1 594 693 | |
| حساب معلق | 4 533 | 36 533 | |
| الخصوم الجارية الأخرى | 5-2 | 7 580 306 | 5 128 079 |
| القروض | 26 088 581 | 18 144 993 | |
| السيولة البنكية | 8 227 798 | 6 855 939 | |
| المساعدات البنكية وغيرها من الخصوم المالية | 5-3 | 34 316 379 | 25 000 932 |
| مجموع الخصوم الجارية | 49 184 250 | 35 983 057 | |
| مجموع الخصوم | 55 321 985 | 44 437 141 | |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 59 274 056 | 57 956 458 |
قائمة النتائج في 31 ديسمبر 2015
(بالدينار)
| ايرادات الاستغلال | ايضاحات | 31ديسمبر 2015 | 31ديسمبر 2014 |
|---|---|---|---|
| مداخيل | 6-1 | 25 360 705 | 27 501 234 |
| ايرادات الاستغلال الأخرى | 6-2 | 246 619 | 182 911 |
| الإنتاج المثبت | 758 957 | 767 264 | |
| مجموع ايرادات الاستغلال | 26 366 280 | 28 451 408 | |
| أعباء الاستغلال | |||
| التغيرات في مخزونات المنتجات المصنعة | 2 649 221 | -2 128 190 | |
| مشتريات المواد الخام المستهلكة | 7-1 | 12 604 662 | 14 309 723 |
| مشتريات التموينات المستهلكة | 7-2 | 1 154 268 | 2 153 365 |
| مشتريات السلع المستهلكة | 7-3 | 509 | 0 |
| أعباء الأعوان | 7-4 | 7 186 608 | 7 707 887 |
| مخصصات الاستهلاكات و المدخرات | 7-5 | 5 250 836 | 3 552 866 |
| أعباء الاستغلال الأخرى | 7-6 | 3 424 862 | 3 137 216 |
| مجموع أعباء الاستغلال | 32 270 967 | 28 732 868 | |
| نتيجه الاستغلال | -5 904 687 | -281 460 | |
| أعباء مالية صافية | 7-7 | -3 314 346 | -3 242 029 |
| الأرباح العادية الأخرى | 7-8 | 24 601 | 149 494 |
| الخسائر العادية الأخرى | 7-9 | -91 028 | -10 285 |
| نتيجه الأنشطة العادية قبل احتساب الأداءات | -9 285 459 | -3 384 279 | |
| الأداءات على الأرباح | -59 433 | -64 036 | |
| نتيجه الأنشطة العادية بعد احتساب الأداءات | -9 344 892 | -3 448 315 | |
| العناصر الطارئة (أرباح/خسائر) | 0 | 0 | |
| النتيجه الصافية للفترة المحاسبيه | -9 344 892 | -3 448 315 | |
| انعكاسات التعديلات المحاسبيه | 0 | 0 | |
| النتيجه بعد التعديلات المحاسبيه | -9 344 892 | -3 448 315 |
جدول التدفقات النقدية في 31 ديسمبر 2015
(بالدينار)
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | ايضاحات | 31ديسمبر 2015 | 31ديسمبر 2014 |
|---|---|---|---|
| النتيجة الصافية | -9 344 892 | -3 448 315 | |
| تسويات بالنسبة: | |||
| الاستهلاكات و المدخرات | 8-1 | 3 997 494 | 2 339 173 |
| امتصاص للنفقات مؤجلة | 8-2 | 1 261 448 | 1 220 657 |
| التغييرات في احتياجات رأس المال العامل | 8-3 | 1 194 398 | -2 836 069 |
| نقض المدخرات | 8-4 | -8 106 | -6 963 |
| زائد او فائض قيمة التفويت | -21 425 | -149 460 | |
| منح لاستثمار المدرجة في النتيجة | 8-5 | -222 354 | -177 615 |
| التدفقات النقدية المتأتية من الاستغلال | -3 143 436 | -3 058 593 |
| التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة الأستثمار | ايضاحات | 31ديسمبر 2015 | 31ديسمبر 2014 |
|---|---|---|---|
| الدفوعات المتعلقة باقتناء أصول ثابتة مادية وغير مادية | -1 371 125 | -2 236 742 | |
| المقابيض المتأتية من التفويت في أصول ثابتة مادية وغير مادية | 24 581 | 149 460 | |
| الدفوعات المتعلقة باقتناء أصول مالية | 8-6 | -318 | -16 954 |
| المقابيض المتأتية من التفويت في أصول مالية | 8-7 | 27 128 | 594 000 |
| الدفوعات المتعلقة بالأصول غير جارية أخرى | -2 821 657 | ||
| التدفقات النقدية المخصصة لأنشطة الاستثمار | -4 141 392 | -1 510 237 |
| التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة التمويل | ايضاحات | 31ديسمبر 2015 | 31ديسمبر 2014 |
|---|---|---|---|
| حصص الأرباح وغيرها من أنواع التوزيع | 0 | 0 | |
| مقابيض منح الاستثمار | 0 | 268 430 | |
| مقابيض اثر اصدار أسهم | 0 | 0 | |
| مقابيض متأتية من القروض | 8-8 | 41 293 539 | 30 004 897 |
| سداد القروض | 8-9 | -36 511 797 | -28 861 223 |
| مصاريف متأتية من شراء الأصول الجارية | -6 620 000 | -2 200 000 | |
| مقابيض متأتية من بيع الأصول الجارية | 8 020 000 | 2 650 000 | |
| التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة التمويل | 6 181 742 | 1 862 105 |
| 31ديسمبر 2015 | 31ديسمبر 2014 | ||
|---|---|---|---|
| تغيير الخزينة | -1 103 086 | -2 706 725 | |
| الخزينة في بداية الفترة المحاسبية | -6 579 573 | -3 872 848 | |
| الخزينة عند ختم الفترةالمحاسبية | -7 682 659 | -6 579 573 |
رأي حول القوائم المالية:
بناءً على مراجعة القوائم المالية للمعامل الألية بالساحل وذلك بالنسبة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2015 سجلنا الملاحظات التالية:
*الشركة ليس لديها قائمة مفصلة لمخزون "أدوات خاصة" والذي بلغ قيمته الخام 10462663 دينار في 31 ديسمبر 2015 مقابل 9659179 دينار في 31 ديسمبر 2014 وقيمته المحاسبية الصافية 2578474 دينار في 31 ديسمبر 2015 مقابل 2305648 دينار في 31 ديسمبر 2014. ولذلك كان من المستحيل التحقق من حقيقة واكتمال مكونات هذا القسم في 31 ديسمبر 2015.
*لا يمكننا التعليق على مخزونات الشركة والتي بلغت قيمتها الخام 35523384 دينار في 31 ديسمبر 2015 لعدم وجود تفاصيل قيمته، إضافة إلى المدخرات المتصلة بها.
*لم نتحصل على الأجوبة لتساؤلاتنا من طرف الحرفاء، المزودون، البنوك، مؤسسات التأمين والمحامين.
*وفقاً للمعيار المحاسبي (NCT5) بشأن الأصول المادية، قطع الغيار التي تستخدم بطريقة غير منتظمة والتي لا يمكن استخدامها إلا مع عنصر من عناصر الأصول الثابتة ينبغي أن تسجل كأصول ثابتة؛
طبقاً لمعيار المحاسبة المشار أعلاه، يجب على الشركة إجراء تفقد مخزون قطع الغيار الذي بلغ قيمته 1742030 دينار في 31 ديسمبر 2015 لتحديد الأجزاء التي يجب أن تصنف على أنها أصول ثابتة وإخضاعها للإستهلاك بنفس طريقة الاصول التي تتعلق بها. لأجل ذلك، لم تكتمل أشغال تفقد مخزون قطع الغيار خلال سنة 2015.
في رأينا، بناءً على التعديلات التي يمكن القيام بها، إن وجدت، نتيجة للنقاط الواردة أعلاه نشهد بأن القوائم المالية للمعامل الألية بالساحل المقفلة بتاريخ 31 ديسمبر 2015 قانونية وصادقة وتعكس بصورة وفية من كافة النواحي الجوهرية، الوضعية المالية للشركة وكذلك نتيجة عملياته وتدفقاته النقدية للسنة المنتهية بذات التاريخ، وفقاً لمبادئ المحاسبة المقبولة بالبلاد التونسية.