الصادر بالرائد الرسمي عدد 56 بتاريخ 11 ماي 2017 ص. 3298.
يقرأ :
باع السيد الصحبي خالدي للسيدة هندة السويسي...
عوضا عن :
باع السيد الصحبي خالدي للسيدة هندة السوسي...
والبقية دون تغيير.
ص 3469موازنات وحسابات مالية
GAT للتأمين على الحياة
الموازنة، قائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية في 31/12/2016
المقدمة للجلسة العامّة العادية بتاريخ 26 أفريل 2017
| أصول موازنة | الإجمالي | إستهلاكات / مدخرات | الصافي | 2015 / الصافي |
|---|---|---|---|---|
| أصول غير مادية | 249 568 | -249 568 | 0 | 0 |
| أصول مادية للإستغلال | 304 903 | -169 276 | 135 627 | 51 234 |
| توظيفات | 68 682 829 | -962 573 | 67 720 256 | 64 828 282 |
| توظيفات عقود وحدة الحساب | 10 756 117 | -45 718 | 10 710 399 | 9 861 857 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | 1 374 007 | 0 | 1 374 007 | 1 722 700 |
| مستحقات | 5 783 586 | -411 417 | 5 372 169 | 4 280 504 |
| عناصر أخرى للأصول | 4 817 877 | -57 180 | 4 760 697 | 2 577 808 |
| مجموع الأصول | 91 968 887 | -1 895 732 | 90 073 155 | 83 322 385 |
| الأموال الذاتية و خصوم موازنة | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| أموال ذاتية | ||
| مجموع الأموال الذاتية قبل النتيجة | 8 005 395 | 6 974 247 |
| نتيجة السنة | 1 445 827 | 1 521 147 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 9 451 222 | 8 495 394 |
| الخصوم | ||
| مدخرات مخاطر أخرى و أعباء | 210 821 | 115 716 |
| أعباء مزودى الأصول الثابتة | 0 | 722 |
| مدخرات فنية إجمالية | 64 745 400 | 60 636 958 |
| مدخرات عقود وحدة الحساب | 12 375 472 | 10 549 275 |
| ديون معيدي التأمين | 1 374 007 | 1 722 700 |
| ديون أخرى | 1 338 018 | 1 298 540 |
| خصوم أخرى | 578 215 | 503 080 |
| مجموع الخصوم | 80 621 933 | 74 826 991 |
| مجموع الأموال الذاتية و خصوم موازنة | 90 073 155 | 83 322 385 |
| جدول التعهّدات المقبولة والمقدّمة | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| التعهّدات المقبولة | 949 895 | 969 895 |
| التعهّدات المقدّمة | 0 | 0 |
| جدول التدفقات النقدية | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| التدفقات النقدية المرتبطة بالإستغلال | 2 152 753 | -1 783 350 |
| التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة الإستثمار | -46 029 | 0 |
| التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة التمويل | -490 000 | 0 |
| تغير الخزينة | 1 616 724 | -1 783 350 |
| الخزينة في بداية السنة | 1 183 233 | 2 966 583 |
| الخزينة في نهاية السنة | 2 799 957 | 1 183 233 |
GAT للتأمين على الحياة
الموازنة، قائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية في 31/12/2016
المقدمة للجلسة العامّة العاديّة بتاريخ 26 أفريل 2017
| قائمة النتائج الفنية للتأمين على الحياة | 2016 عمليات إجمالية | 2016 عمليات مسندة | 2016 عمليات صافية | 2015 عمليات صافية |
|---|---|---|---|---|
| أقساط تأمين مكتسبة | 18 572 560 | -635 397 | 17 937 163 | 12 745 387 |
| إيرادات التوظيفات | 4 767 749 | 0 | 4 767 749 | 4 246 134 |
| أعباء التعويضات | -13 423 490 | 118 448 | -13 305 042 | -6 325 877 |
| تغير المدخرات الفنية الأخرى | -5 301 860 | -110 347 | -5 412 207 | -6 625 796 |
| المساهمات في الأرباح و الإرجاعات | -36 425 | 329 005 | 292 580 | 229 146 |
| نفقات الإستغلال | -1 339 612 | 49 567 | -1 290 045 | -1 290 710 |
| أعباء فنية أخرى | -924 030 | 0 | -924 030 | -603 569 |
| أعباء التوظيفات | -274 127 | -18 496 | -292 623 | -615 039 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين على الحياة | -169 266 | 0 | -169 266 | -204 124 |
| النتيجة الفنية للتأمين على الحياة | 1 871 499 | -267 220 | 1 604 279 | 1 555 552 |
| 2015 | 2016 | قائمة النتائج |
|---|---|---|
| 1 555 552 | 1 604 279 | النتيجة الفنية للتأمين على الحياة |
| 204 124 | 169 266 | إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين على الحياة |
| 676 | 0 | إيرادات غير فنية أخرى |
| -6 | 537 | أعباء غير فنية أخرى |
| 1 760 346 | 1 774 082 | النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية |
| -239 199 | -246 869 | الأداءات على النتيجة |
| 0 | -81 386 | خسائر استثنائية |
| 1 521 147 | 1 445 827 | النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية بعد الأداءات |
مقتطف من البيانات المالية
تم إعداد القوائم المالية لشركة للتأمين على الحياة وفقا للمبادئ المحاسبية و المعايير المقبولة عموما في تونس ، لا سيما تلك المنصوص عليها في معايير المحاسبة العامة , المعايير المحاسبية الفنية و المعايير المحاسبية المتعلقة بعمليات التأمين و/ أو إعادة التأمين الصادر بقرار من و زير المالية في 26 جوان 2000
وبلغ إجمالي الموازنة للسنة المالية 2016 مجموع 90.073.155 دينار ( بما في ذلك مبلغ 395 005 8 دينار مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة) مقابل 83.322.385 دينار في سنة 2015
بلغت النتيجة المحاسبية لسنة 2016 أرباح قدرها 1.445.827 دينار مقارنة مع أرباح قدرها 1.521.147 دينار في موفي العام السابق
بلغت أقساط التأمين المكتتبة الصافية من الضرائب و الإلغاءات لسنة 2016 مبلغا يعادل 18.572.560 دينار مقابل 13.429.891 دينار في موفي العام السابق
ص 3471ترجمة من الفرنسية
التقـرير العـام
حضرات السيدات و السادة المساهمين
لشركة " GAT للتأمين على الحياة "
شارع الهادي شاكر تونس 1002
تنفيذا للمهمة التى أسندت إلينا من طرف جمعيتكم العامة، نقدم إليكم تقريرنا حول مراجعة القوائم المالية لشركة "GAT للتأمين على الحياة" المتعلق بالسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2016 المرفقة لهذا التقرير و الفحوصات والمعلومات الخصوصية المنصوص عليها بالقانون و المعايير المهنية.
الرأي :
تنفيذا لمهمة مراقبة الحسابات التى أسندت إلينا من طرف جمعيتكم العامة المنعقدة بتاريخ 14جوان 2013قمنا بمراجعة القوائم المالية لشركة GAT "للتأمين على الحياة" و المتكونة من الموازنة في 31 ديسمبر 2016 و قائمة النتائج الفنية و قائمة النتائج و جدول التدفقات النقدية للسنة المقفلة في نفس التاريخ و الإيضاحات التي تحتوي على ملخص للسياسات المحاسبية الهامة. تبرز القوائم المالية مجموع صافي للموازنة 155 073 90 دينار و أموال ذاتية إيجابية ب222 451 9 دينار من بينها ربح للسنة ب 827 1 445 1 دينار.
في رأينا، إن القوائم المالية المرفقة تعتبر بصورة حقيقية في جوانبها الهامة عن المركز المالي لشركة "GAT للتأمين على الحياة" كما في 31 ديسمبر 2016 ونتائج عملياتها والتدفقات النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقا للمبادئ المحاسبية بالبلاد التونسية .
مقومات الرأي:
لقد قمنا بالتدقيق وفقا لمعايير المراجعة الدولية التي حددت المسؤولية الملقات على عاتقنا و التي سنستعرضها في الفقرة الخاصة بمسؤولية المدقق في مراجعة القوائم المالية كما يجدر الذكر اننا مستقلون عن الشركة وفقا لاخلاقيات المهنة المعمول بها في مراجعة القوائم المالية في تونس و قد قمنا باتباع المسؤوليات الاخلاقية الاخرى الملقات على عاتقنا وفقا لنفس الضوابط هذا ونعتقد أن .العناصر المقنعة التي بحوزتنا كافية و ملائمة لنرتكز عليها في ابداء رأينا
فقرة الملاحظة:
نلفت انتباهكم أن الشركة "GAT للتأمين على الحياة" مطالبة بأن تحترم الفصل عدد 466 من مجلة الشركات التجارية و الذي يتناول المساهمات المتبادلة في تجمّع الشركات.
ان رأينا لا يتغير ازاء الملاحظة المذكورة.
التقرير الإداري :
إن مسؤولية إعداد التقرير الإداري تقع على عاتق مجلس الإدارة وإن رأينا حول القوائم المالية لا يشمل التقرير الانف ذكره كما لا نضمن التقرير المذكور بأي شكل من الاشكال.
طبقا لمقتضيات الفصل 266 من مجلة الشركات تكمن مسؤوليتنا في التأكد من صحة المعلومات المتعلقة بحسابات الشركة و المذكورة في التقرير الإداري مقارنة بالمعلومات المدرجة في القوائم المالية و تكمن مهامنا في قراءة التقرير و التثبة من عدم وجود تضارب هام مع القوائم المالية و المعلومات الحاصلة في إطار مهمة المراجعة أو إذا ما كان التقرير الإداري يحتوي على أخطاء ملحوظة مما قد يستوجب منا الإعلان عنه.
لا يوجد لدينا ملاحظات بخصوص هذا الموضوع.
مسؤولية الإدارة و المسؤولين على الحوكمة في إعداد وعرض القوائم المالية :
إن مجلس الإدارة مسؤول على الإعداد والعرض العادل للقوائم المالية وفقا لمعايير النظام المحاسبي للمؤسسات في الجمهورية التونسية و على نظام الرقابة الداخلية الذي تراه لازما لإعداد بيانات المالية خالية من الأخطاء الهامة الناتجة عن الإحتيال أو الخطأ.
يقيم مجلس الإدارة قدرة الشركة على مواصلة نشاطها عند إعداد القوائم المالية كما يتكفل بالإعلام على الممسائل المتعلة بمواصلة النشاط و تطبيق المبدئ المحاسبي المذكور إلا إذا كان في نية الجمعية العامة تصفية الشركة أو وضع حد لنشاطها أو في غياب حل واقعي مغاير و يقع على عاتق مجلس الإدارة مسؤولية مراقبة عملية إصدار البيانات المالية للشركة.
مسؤولية مدقق الحسابات في إطار مراجعة القوائم المالية :
تكمن أهدافنا في الحصول على ضمانات معقولة أن القوائم المالية بشكل عام خالية من الأخطاء الهامة الناتجة عن الإحتيال أو الخطأ و إصدار تقرير المدقق يحتوي على رأينا.
إن الضمانات المعقولة تطابق مستوى عالي من الثقة لكنها لا تضمن أن المراجعة طبقا للمعايير الدولية تمكننا في كل الحالات من التغطن لكل الأخطاء الهامة الممكنة.
يمكن للأخطاء أن تنتج عن الإحتيال أو الخطأ و تعتبر مهمة عندما يكون لها تأثيرا بشكل فردي أو جماعي على القرارات الاقتصادية التي يتخذها مستعملوا القوائم المالية على أساس هذه الأخيرة.
و في إطار مهمة المراجعة طبقا للمعايير الدولية نقوم بممارسة الأحكام المهنية كما ننتهج أسلوبا نقديا طوال المهمة تتجسد على سبيل
- المثال في الأعمال التالية :
- نقوم بضبط و تقييم المخاطر المتعلقة بوجود أخطاء جوهرية في القوائم المالية ناتجة عن الإحتيال أو الخطا كما نقوم بتصميم و تطبيق إجراءات المراجعة التي تستجيب لهذه الأخطار وجمع البراهين الكافية و الملائمة لتكوين رأينا و يذكر أن خطر عدم التفطن لخلل هام ناتج عن الإحتيال أهم من الخلل الناتج عن الخطا لأن الإحتيال يمكن أن ينتج عن التواطئ و التدليس و السهو المتعمد و التصريحات الخاطئة أو تجاوز نظام الرقابة الداخلية.
- نقوم بفهم مكونات نظام الرقابة الداخلية المتعلقة بمهمة المراجعة لنتمكن من تصميم إجراءات مراجعة ملاءمة للأوضاع و ليس بهدف إبداء رأي حول نجاعة للشركة.
- نقوم بتقييم مدى ملاءمة المبادئ المحاسبية المستخدمة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية المعتمدة من قبل مجلس الإدارة بالإضافة إلى المعلومات المتعلقة بها الصادرة عن المجلس.
- نقيم مدى ملاءمة استعمال مجلس الإدارة للمبدء المحاسبي الذي يقضي بمواصلة النشاط مع العناصر المقنعة المتحصل عليها و وجود شك ملحوظ مرتبط بأحداث أو مواقف من شأنها أن تمس من قدرة الشركة على مواصلة نشاطها من عدمه و في صورة التأكد من الشكوك المذكورة فإنه من واجبنا لفت نظر مستعملي تقريرنا حول المعلومات المقدمة في القوائم المالية المتعلقة بالشكوك المذكورة أو إبداء رأي مخالف في صورة عدم ملاءمتها مع الوضعية الفعلية للشركة و يرتكز رأينا على العناصر المقنعة المتحصل عليها إلى غاية تاريخ تحرير تقريرنا هذا و يمكن لأحداث و مواقف لاحقة أن تقود الشركة إلى وضع حد لنشاطها.
- نقيم التقديم العام شكلا و مضمونا للقوائم المالية بما في ذلك المعلومات المقدمة في الإيضاحات و نقدر مدى تمثيليتها للعمليات و الأحداث الكامنة بصورة دقيقة.
- نقدم للمسؤولين على الحوكمة برنامج عملنا و الجدول الزمني المتعلقة بأعمال المراجعة مع أهم الملاحظات بما في ذلك الاخلالات الملحوظة في نظام الرقابة الداخلية المسجلة في إطار مهمتنا.
تقرير حول الالتزامات القانونية و التنظيمية الأخرى :
في إطار مهمة مراقبة الحسابات قمنا كذلك بالفحوصات الخصوصية الصادرة عن هيئة الخبراء المحاسبين التونسية و الواردة في النصوص التنظيمية الجارية المفعول.
نجاعة نظام الرقابة الداخلية:
عملا بأحكام الفصل الثالث (جديد) من القانون 117-94 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 والمنقح بالقانون 96-2005 المؤرخ في 18 أكتوبر 2005 و بمقتضيات الفصل 266 من مجلة الشركات التجارية تولينا الفحص الدوري لنجاعة إجراءات نظام الرقابة الداخلية و
يجدر الذكر أن مسؤولية تصميم و تنفيذ نظام الرقابة الداخلية و المراقبة الدورية لنجاعته و فعاليته تقع على عاتق الإدارة و مجلس الإدارة.
على أساس فحصنا لم نسجل إخلالات هامة في نظام الرقابة الداخلية و قد قمنا بتحرير تقرير في نقاط الضعف و النقائص المسجلة في إطار مهمة المراجعة و قدمناه للإدارة و مجلس الإدارة.
مطابقة مسك دفاتر الأوراق المالية مع اللوائح الجاري بها العمل:
عملا بمقتضيات الفصل 19 من الأمر 2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001 قمنا بالفحوصات الخاصة بتقييم مدى مطابقة مسك دفاتر الأوراق المالية مع اللوائح الجاري بها العمل.
إن مسؤولية السهر على إحترام متطلبات اللوائح الجاري بها العمل ترجع إلى إدارة الشركة.
على أساس الأعمال التي إرتأينا لزاما القيام بها لم نسجل إخلالات ذات علاقة مع مطابقة مسك دفاتر شركة "GAT" للتأمين على الحياة مع اللوائح الجاري بها العمل.
تونس، في 07 أفريل 2017
مراقب الحسابات
محمد الهادي كمون