القوانم المالية لسنة
2018
تأمينات التكافلية
الموازنة ، قائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية في 31/12/2018
بالدينار التونسي
| أصول موازنة | الإجمالي (31/12/2018) | إستهلاكات و مدخرات (31/12/2018) | الصافي (31/12/2018) | الصافي (31/12/2017) |
|---|---|---|---|---|
| أصول غير مادية | 1 666 136 | -612 032 | 1 054 104 | 1 241 801 |
| أصول مادية للإستغلال | 1 191 322 | -855 824 | 335 498 | 470 778 |
| توظيفات | 23 040 195 | -1 374 415 | 21 665 780 | 15 266 587 |
| توظيفات تمثل المدخرات الفنية المتعلقة بعقود وحدة حساب | 0 | 0 | 0 | 0 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | 3 590 857 | 0 | 3 590 857 | 4 498 214 |
| مستحقات | 12 704 419 | -1 244 343 | 11 460 076 | 8 240 505 |
| عناصر أخرى للأصول | 19 690 700 | 0 | 19 690 700 | 13 913 382 * |
| مجموع الأصول | 61 883 628 | -4 086 614 | 57 797 015 | 43 631 266 * |
بالدينار التونسي
| الأموال الذاتية و خصوم موازنة | 31/12/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|
| أموال ذاتية | ||
| مجموع الأموال الذاتية قبل النتيجة | 5 770 909 | 5 874 004 |
| نتيجة السنة | -649 994 | -103 095 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 5 120 915 | 5 770 909 * |
| حقوق الأقلية | 0 | 0 |
| الخصوم | 0 | 0 |
| مدخرات أخرى | 0 | 0 |
| مدخرات مخاطر أخرى و أعباء | 39 788 | 0 |
| مدخرات فنية إجمالية | 31 864 145 | 24 748 736 |
| مدخرات فنية متعلقة بعقود وحدة حساب | 0 | 0 |
| ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسند إليها | 3 257 453 | 2 236 560 |
| ديون أخرى | 3 225 458 | 2 719 506 |
| خصوم أخرى | 14 289 256 | 8 155 555 |
| مجموع الخصوم | 52 676 100 | 37 860 357 |
| مجموع الأموال الذاتية و خصوم موازنة | 57 797 015 | 43 631 266 * |
بالدينار التونسي
| قائمة النتائج | 31/12/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين على غير الحياة | 482 241 | -75 306 |
| النتيجة الفنية للتأمين على الحياة | 290 717 | 240 368 * |
| إيرادات التوظيفات | 598 926 | 408 707 |
| أعباء التعويضات للتأمين على غير الحياة | -1 384 008 | -184 346 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة / النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة | -504 230 | -311 137 |
| إيرادات غير الفنية | 5 801 930 | 4 201 786 |
| أعباء غير الفنية | -5 880 602 | -4 342 455 |
| النتيجة المتأتية من الانشطة العادية قبل الاداء | -595 026 | -62 384 ` |
| الأداء على النتيجة | -49 668 | -35 711 |
| النتيجة المتأتية بعد الاداء | -644 694 | -98 095 |
| خسائر الطارئة | -5 300 | -5 000 |
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | -649 994 | -103 095 * |
| اثر التعديلات المحاسبية | 273 395 | 186 485 |
| النتيجة المتأتية بعد التعديلات المحاسبية | -376 599 | 83 390 * |
(*) تعديل شكلي للأرقام السنة الفارطة للمحافظة على تجانس القوائم المالية
ص 3319الموازنة ، قائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية في 31/12/2018
تأمينات التكافلية
بالدينار التونسي
| قائمة النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة | عمليات إجمالية | عمليات مسندة | عمليات صافية | 31/12/2017 / عمليات صافية |
|---|---|---|---|---|
| أقساط تأمين مكتسبة | 17 670 656 | -2 554 016 | 15 116 640 | 10 417 348 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 504 230 | 0 | 504 230 | 311 137 |
| إيرادات فنية أخرى | 0 | 0 | 0 | 0 |
| أعباء التعويضات | -11 073 781 | 984 132 | -10 089 648 | -6 540 386 |
| تغير المدخرات الفنية الأخرى | -7 521 | 0 | -7 521 | -36 166 |
| نفقات الإستغلال | -5 567 700 | 525 299 | -5 042 401 | -4 379 701 |
| عمولات متحصل عليها من معيدي التأمين | ||||
| أعباء فنية أخرى | 0 | 0 | 0 | 0 |
| مجموع فرعي النتيجة الفنية للتأمين على غير الحياة | 1 526 826 | -1 044 585 | 482 241 | -75 306 |
بالدينار التونسي
| قائمة النتائج الفنية للتأمين على الحياة | عمليات إجمالية | عمليات مسندة | عمليات صافية | 31/12/2017 / عمليات صافية |
|---|---|---|---|---|
| أقساط تأمين مكتسبة | 2 824 075 | -212 478 | 2 611 598 | 2 085 224 |
| إيرادات التوظيفات | 121 441 | 0 | 121 441 | 64 052 |
| إيرادات فنية أخرى | 0 | 0 | 0 | 0 |
| أعباء التعويضات | -135 969 | 0 | -135 969 | 981 |
| تغير المدخرات الفنية الأخرى | -1 947 504 | 19 743 | -1 927 760 | -1 695 656 |
| مساهمة في الارباح و الارجاعات | 0 | 31 987 | 31 987 | 0 |
| عمولات متحصل عليها من معيدي التأمين | -446 610 | 36 031 | -410 579 | -214 233 * |
| نفقات الإستغلال | ||||
| أعباء فنية أخرى | 0 | 0 | 0 | 0 |
| أعباء التوظيفات | 0 | 0 | 0 | 0 |
| إيرادات الاستثمار المخصصة الى قائمة النتائج الغير الفنية | 0 | 0 | 0 | 0 |
| مجموع فرعي النتيجة الفنية للتأمين على الحياة | 415 434 | -124 717 | 290 717 | 240 368 * |
جدول التدفقات النقدية
| جدول التدفقات النقدية | 31/12/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|
| التدفقات النقدية المرتبطة بالإستغلال | -342 975 | 2 968 943 |
| التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة الإستثمار | -116 729 | -282 425 |
| التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة التمويل | -59 700 | -52 800 |
| تغير الخزينة | -519 404 | 2 633 717 |
| الخزينة في بداية السنة | 4 173 952 | 1 540 234 |
| الخزينة في نهاية السنة | 3 654 547 | 4 173 952 |
تقرير مراقب الحسابات
الرأي المتحفظ
قمنا بتدقيق القوائم المالية لشركة التونسية للتأمين التكافلي "تأمينات التكافلية" والتي تشمل الموازنة في 31 ديسمبر 2018، قائمة النتائج الفنية للتأمين، قائمة النتائج، جدول التدفقات النقدية، بالإضافة إلى الإيضاحات حول القوائم المالية و التي تحتوي ملخص لأهم السياسات المحاسبية.
و تظهر هذه القوائم المالية مجموعا صافيا للموازنة بمقدار 57.797.015 دينار و أموال ذاتية إيجابية بمقدار 5.120.915 دينار باعتبار الخسارة المسجلة خلال السنة المحاسبية بمقدار649.994 دينار.
في رأينا، وباستثناء التأثير المحتمل للوضعية المفصلة في فقرة "أساس الرأي المتحفظ" الواردة في تقريرنا، فإن القوائم المالية المرفقة تعبر بصورة عادلة من كافة النواحي الجوهرية على الوضعية المالية للشركة التونسية للتأمين التكافلي "تأمينات التكافلية" و عن نتائج أعمالها و تدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المختومة في31 ديسمبر2018 طبقا لنظام المحاسبة للمؤسسات بالبلاد التونسية.
أساس الرأي المتحفظ
تتضمن جداول التقارب البنكي مبالغ معلقة متأتية من سنوات 2018 و ما قبلها لم يتم معالجتها مما أدى الى عدم التمكن من تسجيل جميع عمليات المقابيض المتأتية من التحويلات و الصكوك و الكمبيالات.
هذه الوضعية ولدت فارقا قدره 2.450.471 دينار ناتج عن الفرق بين الرصيد المحاسبي للتحويلات والكمبيالات والشيكات المقدمة للصرف البالغ مجموعها 4.238.972 دينارًا ومجموع الشيكات المقدمة للصرف الوارد في وثيقة الجرد المادي بمبلغ إجمالي قدره1.788.501 دينار.
لم تقم الشركة بتكوين ضمن قوائمها المالية مدخرات متعلقة بهذا الفارق إن أعمال التبرير والتصفية المتواصلة التي تقوم بها الشركة أدى إلى تقليص الفارق المشار إليه ، ليصل إلى 825 704 دينار في تاريخ إقفال القوائم المالية من قبل مجلس الإدارة. ونظرًا لأن هذه الأعمال قد تم تقديمها خلال نفس اجتماع مجلس الإدارة الذي قام بإقفال القوائم المالية ، فإنه لم يتسن لنا فحص هذا الأعمال.
لقد أجرينا تدقيقنا وفقا للمعايير الدولية التدقيق المعتمدة بالبلاد التونسية.
و نتوضح مسؤوليتنا حسب تلك المعايير في فقرة "مسؤولية مدققي الحسابات حول تدقيق القوائم المالية " المدرجة في هذا التقرير.
نحن مستقلون عن شركة "تأمينات التكافلية" وفقا لقواعد السلوك الأخلاقي الخاصة بتدقيق القوائم المالية بالبلاد التونسية. و قد استوفينا مسؤولياتنا الأخلاقية الأخرى وفقا لهذه القواعد.
هذا ونعتقد أن أدلة التدقيق التي تحصلنا عليها كافية ومناسبة، وتعد أساسا مناسبا لإبداء رأينا حول القوائم المالية.
تونس في 31 جويلية 2019
تونس في 31 جويلية 2019
العامة للتدقيق والاستشارة عضو بشبكة سي بي أي العالمية شريك
شهاب الغنامي
مكتب منير قراجة
منير قراجة