الشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية "كوتيناس"
القوائم المالية لسنة 2020
الموازنة - الأصول (مبالغ بالدينار)
| (مبالغ بالدينار) | 2019/12/31 الصافي | 2020/12/31 الصافي | 2020/12/31 الاستهلاكات والمدخرات | 2020/12/31 الخام |
|---|---|---|---|---|
| أصول غير مادية | 102 937 | 95 416 | 416 632 | -321 216 |
| أصول مادية للاستغلال | 290 622 | 216 811 | -1 525 978 | 1 742 789 |
| توظيفات | 143 671 889 | 157 866 228 | -3 020 550 | 160 886 778 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنّية | 12 319 606 | 14 674 271 | 14 674 271 | |
| مستحقات | 33 856 511 | 39 625 765 | -17 459 075 | 57 084 840 |
| عناصر أخرى للأصول | 9 587 275 | 8 181 015 | - | 8 181 015 |
| مجموع الأصول | 199 828 839 | 220 659 507 | -21 588 971 | 242 248 477 |
الموازنة - الأموال الذاتية و الخصوم (مبالغ بالدينار)
| 2019/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|
| الأموال الذاتية | |||
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 39 182 741 | 44 025 404 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | 5 001 203 | 5 969 152 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 44 183 944 | 49 994 556 | |
| الخصوم | |||
| مدخرات أخطار وأعباء | 274 672 | 92 474 | |
| مدخرات فنية | 28 324 569 | 29 837 830 | |
| ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسند إليها | 11 537 315 | 13 741 255 | |
| ديون أخرى | 34 133 020 | 37 646 690 | |
| موارد صناديق الضمان | 80 851 616 | 88 814 348 | |
| خصوم أخرى | 523 704 | 532 354 | |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 199 828 839 | 220 659 507 |
قائمة النتائج الفنية
(مبالغ بالدينار)
| البيان | عمليات خام 2020 | عمليات مسندة 2020 | عمليات صافية 2020 | عمليات صافية 2019 |
|---|---|---|---|---|
| إيرادات فنية | ||||
| أقساط تأمين مكتسبة | 12 699 734 | -8 520 028 | 4 179 706 | 6 241 287 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 3 852 766 | - | 3 852 766 | 3 089 653 |
| إيرادات فنية أخرى | 909 047 | - | 909 047 | 1 119 858 |
| أعباء فنية | ||||
| أعباء التعويضات | -10 609 148 | 7 024 107 | -3 585 041 | 130 044 |
| المساهمة في الأرباح والإرجاعات | -302 930 | 184 788 | -118 143 | -163 533 |
| نفقات الإستغلال | -2 796 417 | 2 227 348 | -569 070 | -262 139 |
| أعباء فنية أخرى | -3 220 864 | -3 220 864 | -2 254 173 | |
| تغير مدخرات التعديل | 2 383 075 | 2 383 075 | -3 584 575 | |
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 2 915 262 | 916 215 | 3 831 477 | 4 316 421 |
قائمة النتائج
(مبالغ بالدينار)
| البيان | سنة مختومة في 2020/12/31 | سنة مختومة في 2019/12/31 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 3 831 477 | 4 316 421 |
| إيرادات غير فنية | ||
| ايرادات التوظيفات | 10 234 332 | 8 401 917 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إ لى قائمة النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة | -3 852 766 | -3 089 653 |
| ايرادات غير فنية أخرى | 232 160 | 350 636 |
| أعباء غير فنية | ||
| اعباء التوضيفات | -696 850 | -1 038 199 |
| اعباء غير فنية أخرى | -3 129 080 | -51 715 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية قبل إحتساب الأداء | 6 619 272 | 8 889 408 |
| الأداءات على النتيجة و المساهمة الظرفية | -650 120 | -3 888 205 |
| النتيجة الصافية | 5 969 152 | 5 001 203 |
Image 1
جدول التدفقات النقدية
(مبالغ بالدينار)
| سنة مختومة في 2020/12/31 | سنة مختومة في 2019/12/31 | |
|---|---|---|
| التدفّقات النقديّة المتأتيّة من الإستغلال | 12 422 097 | 717 024 |
| التَدفّقات النَقديّة المخصصة لأنشطة الإستثمار | -13 952 440 | -276 617 |
| التَدفّقات النَقديّة المتأتيّة من أنشطة التَمويل | -58 750 | -432 630 |
| تغيَر الخزينة | -1 554 712 | -81 696 |
| الخزينة في بداية السَنَة المحاسبيّة | 8 787 590 | 8 869 286 |
| الخزينة في نهاية السَنَة المحاسبيّة (*) | 7 232 878 | 8 787 590 |
(*)يشمل هذا الرصيد الأرصدة في البنوك و الخزينة
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
في رأينا، إن القوائم المالية للشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية تظهر بصورة عادلة من جميع النواحي الجوهرية، المركز المالي للشركة كما في 31 ديسمبر 2020، وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، وفقاً للمعايير المحاسبية التونسية.
تقرير التصرف السنوي
إن مجلس الإدارة مسؤول عن المعلومات المعروضة في تقرير التصرف السنوي.
إن رأينا حول القوائم المالية لا يشمل المعلومات المعروضة في هذا التقرير وإننا لا نبدي أي نوع من التأكيد حولها.
طبقا للفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، فان مسؤوليتنا تتمثل في التأكد من مدى تطابق المعلومات حول الوضعية المالية وحسابات الشركة المعروضة في تقرير مجلس الإدارة وضمن الوثائق المعروضة على المساهمين مع المعلومات المذكورة ضمن القوائم المالية. وانه ليس لنا ملاحظات حول ذلك.
Image 2
نجاعة نظام الرقابة الداخلية
عملا بأحكام الفصل 3 (جديد) من القانون عدد117 لسنة 1994 المؤرخ في 14 نوفمبر1994 والفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا بفحص نظام الرقابة الداخلية. وتم تقديم ملاحظاتنا وتوصياتنا المتعلقة بالإجراءات الإدارية والمالية والمحاسبية إلى الإدارة العامة ضمن تقرير منفرد.
وتجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تأثر على رأينا حول القوائم المالية.
مسك حسابات الأوراق المالية
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، فإنه لم يتبين لنا ما من شأنه الإعتقاد أن مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة لا يتوافق مع التشريع الجاري به العمل.
مراقب الحسابات
اتحاد المراجعة التونسي
عبد اللطيف عباس / تيجاني شعبان
خبير محاسب-وكيل / خبير محاسب-شريك