الشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية "كوتيناس"
القوائم المالية لسنة 2021
الموازنة - الأصول
| (مبالغ بالدينار) | الخام | الاستهلاكات والمدخرات | الصافي | الصافي |
|---|---|---|---|---|
| 2021/12/31 | 2021/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
| أصول غير مادية | -304 102 | 355 414 | 51 312 | 95 416 |
| أصول مادية للاستغلال | 2 054 938 | -1 680 582 | 374 356 | 216 811 |
| توظيفات | 167 292 391 | -3 499 222 | 163 793 169 | 157 866 228 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | 16 290 039 | 16 290 039 | 14 674 271 | |
| مستحقات | 63 133 871 | -20 545 504 | 42 588 367 | 39 625 765 |
| عناصر أخرى للأصول | 3 544 612 | - | 3 544 612 | 8 181 015 |
| مجموع الأصول | 252 011 748 | -25 369 893 | 226 641 855 | 220 659 507 |
الموازنة - الأموال الذاتية و الخصوم
(مبالغ بالدينار)
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|
| الأموال الذاتية | ||
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 49 309 741 | 44 025 404 |
| نتيجة السنة المحاسبية | 4 208 535 | 5 969 152 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 53 518 276 | 49 994 556 |
| الخصوم | ||
| مدخرات أخطار وأعباء | 92 474 | 92 474 |
| مدخرات فنية | 30 528 298 | 29 837 830 |
| ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسند إليها | 14 348 862 | 13 741 255 |
| ديون أخرى | 39 866 917 | 37 646 690 |
| موارد صناديق الضمان | 87 588 733 | 88 814 348 |
| خصوم أخرى | 698 294 | 532 354 |
| مجموع الخصوم | 173 123 578 | 170 664 951 |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 226 641 855 | 220 659 507 |
عدد 72 صفحة 1603
ص 1604قائمة النتائج الفنية (مبالغ بالدينار)
| البيان | عمليات خام 2021 | عمليات مسندة 2021 | عمليات صافية 2021 | عمليات صافية 2020 |
|---|---|---|---|---|
| إيرادات فنية | ||||
| أقساط تأمين مكتسبة | 13 531 057 | -8 379 250 | 5 151 806 | 4 179 706 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 2 053 569 | - | 2 053 569 | 3 852 766 |
| إيرادات فنية أخرى | 705 100 | - | 705 100 | 909 047 |
| أعباء فنية | ||||
| أعباء التعويضات | -9 481 872 | 7 081 915 | -2 399 958 | -3 585 041 |
| تغير مدخرات الفنية الأخرى | -166 412 | 97 065 | -69 347 | |
| المساهمة في الأرباح والإرجاعات | -495 192 | 302 067 | -193 125 | -118 143 |
| نفقات الإستغلال | -3 434 010 | 2 377 723 | -1 056 287 | -569 070 |
| أعباء فنية أخرى | -3 009 042 | -3 009 042 | -3 220 864 | |
| تغير مدخرات التعديل | 960 300 | 960 300 | 2 383 075 | |
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 663 498 | 1 479 520 | 2 143 018 | 3 831 477 |
قائمة النتائج (مبالغ بالدينار)
| البيان | سنة مختومة في 2021/12/31 | سنة مختومة في 2020/12/31 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 2 143 018 | 3 831 477 |
| إيرادات غير فنية | ||
| ايرادات التوظيفات | 6 107 609 | 10 234 332 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إ لى قائمة النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة | -2 053 569 | -3 852 766 |
| ايرادات غير فنية أخرى | 97 243 | 232 160 |
| أعباء غير فنية | ||
| اعباء التوضيفات | -737 085 | -696 850 |
| اعباء غير فنية أخرى | -1 136 891 | -3 129 080 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية قبل إحتساب الأداء | 4 420 324 | 6 619 272 |
| الأداءات على النتيجة و المساهمة الظرفية | -211 789 | -650 120 |
| النتيجة الصافية | 4 208 535 | 5 969 152 |
جدول التدفقات النقدية
(مبالغ بالدينار)
| سنة مختومة في 2021/12/31 | سنة مختومة في 2020/12/31 | |
|---|---|---|
| التدفّقات النقدية المتأتية من الإستغلال | -3 577 657 | 12 422 097 |
| التدّفقات النقدية المخصصة لأنشطة الإستثمار | -1 006 390 | -13 952 440 |
| التدّفقات النقدية المتأتية من أنشطة التّمويل | -458 049 | -58 750 |
| انعكاسات تقلبات أسعار الصرف | 830 | 34 382 |
| تغيّر الخزينة | -5 041 265 | -1 554 712 |
| الخزينة في بداية السّنة المحاسبيّة | 7 232 878 | 8 787 590 |
| الخزينة في نهاية السّنة المحاسبيّة (*) | 2 191 613 | 7 232 878 |
(*) يشمل هذا الرصيد الأرصدة في البنوك والخزينة
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
في رأينا، إن القوائم المالية للشركة التونسية للتأمين التجارة الخارجية لتأمين التجارة الخارجية صحيحة و صادقة و تعبر بصفة وفية من كافة الجوانب الجوهرية عن وضعيتها المالية و عن نتائج أعمالها و عن تدفقاتها النقدية بالنسبة للسنة المختومة في 31 ديسمبر 2021 وفقا للمعايير المحاسبية التونسيّة.
تقرير التصرف السنوي
إن مجلس الإدارة مسئول عن المعلومات المعروضة في تقرير التصرف السنوي.
إن رأينا حول القوائم المالية لا يشمل المعلومات المعروضة في هذا التقرير وإننا لا نبدي أي نوع من التأكيد حولها.
طبقا للفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، فان مسؤوليتنا تتمثل في التأكد من مدى تطابق المعلومات حول الوضعية المالية وحسابات الشركة المعروضة في تقرير مجلس الإدارة وضمن الوثائق المعروضة على المساهمين مع المعلومات المذكورة ضمن القوائم المالية. وانه ليس لنا ملاحظات حول ذلك.
نجاعة نظام الرقابة الداخلية
عملا بأحكام الفصل 3 (جديد) من القانون عدد117 لسنة 1994 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 والفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا بفحص نظام الرقابة الداخلية. وتم تقديم ملاحظاتنا وتوصياتنا المتعلقة بالإجراءات الإدارية والمالية والمحاسبية إلى الإدارة العامة ضمن تقرير منفرد.
وتجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تأثر على رأينا حول القوائم المالية.
مسك حسابات الأوراق المالية
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، فإنه لم يتبين لنا ما من شأنه الاعتقاد أن مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة لا يتوافق مع التشريع الجاري به العمل.
مراقب الحسابات
اتحاد المراجعة التونسي
| عبد اللطيف عباس | تيجاني شعبان |
|---|---|
| خبير محاسب–وكيل | خبير محاسب–شريك |