النشرة القانونية

النشرة القانونية

الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ

شركة خفية الاسم رأس مالها : 54.000.000 دينار

المقر الاجتماعي : المنطقة العمرانية الشمالية، شارع الهادي الكراي، 1082 تونس المهرجان

المعرف الوحيد : 0031440 S

تحصلت الشركة التونسية للإيجار المالي على علامة "ب ب ب" على المدى الطويل وعلى علامة "ف3" على المدى القصير من قبل وكالة التقييم "فيتش رايتنغز" بتاريخ 22 أكتوبر 2021

القرض الرقاعي" الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ 2-2022 "

بمبلغ قدره 30.000.000 دينار يمكن زيادته إلى 40.000.000 دينار للاكتتاب العام

سعر الإصدار : 100 دينار

ينقسم القرض إلى صنف بيانه كما يلي :

المدة | نسبة الانتفاع | الاهتلاك

5 سنوات | 10,00 أو نسبة السوق + 2,75 | مستقر من السنة الأولى إلى السنة الخامسة

تحصل هذا الاصدار على علامة "ب ب ب" (تونس) (متوقع) من قبل وكالة التقييم "فيتش رايتنغس" بتاريخ 25 أوت 2022

سيتم نشر العلامة النهائية من قبل وكالة التقييم "فيتش رايتنغز"، بعد الحصول على تأشيرة هيئة السوق المالية وقبل افتتاح الاكتتاب، على موقعها الإلكتروني : www.ficthratings.com

1. معلومات عامة حول الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ :

1.1 التسمية والمقر الرئيسي: الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ – شركة خفية الاسم، المنطقة العمرانية الشمالية، شارع الهادي كراي، 1082 تونس المهرجان.

الهاتف: 70 132 000

الفاكس: 71 236 625

2.1 الشكل القانوني والتشريع الخاص المعمول به : الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ شركة خفية الاسم تخضع للقانون عدد 48 لسنة 2016 المؤرخ في 11 جويلية 2016 والمتعلق بالبنوك المؤسسات المالية كما تخضع لأحكام قانون المالية 70-2007 المؤرخ في 27 ديسمبر 2007 المتعلق بعام 2008 الذي ألغى وعدل الأحكام القديمة المتعلقة بالإيجار كما هو منصوص عليه في القانون عدد 89 لسنة 1989 و90-94 المؤرخ في 26 يوليو 1994 المتعلقة بالتأجير.

3.1 تاريخ التأسيس والمدة : أسست الشركة في 8 أكتوبر 1984 لمدة 99 سنة.

4.1 غرض الشركة : تهدف الشركة أساسا إلى :

القيام بعمليات الكراء والإيجار المالي الخاصة بالموجودات المادية وغير المادية في القطاع الصناعي أو المهني.

عمليات الفكترة المحلية، للإيراد والتصدير.

وبصفة عامة جميع العمليات المالية والصناعية والتجارية الخاصة بالموجودات المادية وغير المادية المتعلقة بطريقة مباشرة أو غير مباشرة بهدف الشركة.

5.1 السنة المالية : من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر

6.1 الجنسية : تونسية

7.1 رأس المال : 54.000.000 دينار مقسم إلى 10.800.000 سهم تبلغ القيمة الاسمية للسهم الواحد 5 دنانير.

8.1 النظام الجبائي : القانون العام وخاصة القانون عدد 90 لسنة 1994 المؤرخ في 26 جويلية 1995 المتعلق بالأحكام الجبائية الخاصة بالإيجار المالي. والقانون عدد 98 لسنة 2000 المؤرخ في 25 ديسمبر 2000 والمتعلق بقانون المالية لسنة 2001 والذي نص على خصم الإهتلاكات المالية عوضا عن الإهتلاكات العادية بالنسبة إلى شركات الإيجار المالي والقانون عدد 70 لسنة 2007 المؤرخ في 27 ديسمبر 2007 المتعلًق بقانون المالية لسنة 2008 والذي نص على توقيف العمل بطرح الاهتلاكات المالية بالنسبة للمؤسسات التي تتعاطى نشاط الايجار المالي والمتعلقة بالتجهيزات والمعدات والعقارات المستغلّة في إطار العقود المبرمة بداية من غرة جانفي 2008.

9.1 المعرف الوحيد : 0031440 S

10.1 المقر الذي يقع فيه الاطلاع على وثائق الشركة: المنطقة العمرانية الشمالية، شارع الهادي الكراي، 1082 تونس المهرجان. 11.1 المسؤول المكلف بالإعلام وبالعلاقات مع المساهمين وحاملي الرقاع وهيئة السوق المالية والبورصة وشركة المقاصة : السيد حسان معلول – مسؤول مراقبة التصرف ومراقبة الميزانية للشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ.

2. أجهزة الإدارة والمراقبة :

1.2 أعضاء مجلس الإدارة :

الاسم واللقب أو التسمية | ممثل من قبل | الصفة | مدة المهام | العنوان

السيد أحمد الكرم | نفسه | رئيس | 2023-2021* | تونس

السيد كريم بن يدر | نفسه | نائب رئيس | 2023-2021 | تونس

شركة PGI | وسيم بن يدر | عضو مجلس إدارة | 2023-2021 | تونس

بنك الأمان | محرز الرياحي | عضو مجلس إدارة | 2023-2021 | تونس

تأمينات كومار | لطفي بلحاج قاسم | عضو مجلس إدارة | 2023-2021 | تونس

شركة بارينان | حليم بن يدر | عضو مجلس إدارة | 2023-2021 | تونس

شركة INVESTMENT PARTNER | ثامر قوبعة | عضو مجلس إدارة | 2023-2021 | تونس

السيد رشاد الحرشاني | نفسه | عضو مجلس إدارة | 2023-2021 | تونس

السيد مهدي تمرزيست | نفسه | عضو مجلس إدارة | 2023-2021 | تونس

السيد أحمد بن جمعة ٭٭٭ | نفسه | عضو مجلس إدارة | 2023-2021 | تونس

السيد أحمد بن غازي ٭٭٭٭ | نفسه | عضو مجلس إدارة | 2023-2021 | تونس

السيدة امال بن رحال ٭٭٭٭ | نفسه | عضو مجلس إدارة | 2023-2021* | تونس

٭ وقعت تسميته عن طريق الجلسة العامة العادية المنعقدة بتاريخ 2021/04/30

٭٭ وقعت اعادة تعيينهم عن طريق الجلسة العامة العادية المنعقدة بتاريخ 2021/04/30

٭٭٭ عضو ممثل للمساهمين الصغار

٭٭٭٭ عضو مستقل

* تم اختيارها من قبل مجلس الادارة المنعقد في 25 أوت 2021 والمصادقة على ذلك عن طريق الجلسة العامة العادية المنعقدة بتاريخ 26/04/2022

2.2 وظيفة أعضاء أجهزة الإدارة والتسيير في الشركة :

الاعضاء | الوظيفة في الشركة | بداية المهمة | العنوان

السيد أحمد الكرم ٭ | رئيس مجلس الإدارة | 2021/04/30 | تونس

السيد كريم بن يدر ٭٭ | نائب رئيس مجلس الإدارة | 2018/04/27 | تونس

السيد هشام الزغل ٭٭٭ | المدير العام | 2017/05/01 | تونس

السيد منير القليبي ٭٭٭ | المدير العام المساعد | 2017/08/22 | تونس

السيدة سلوى عرب ٭٭٭ | المدير العام المساعد | 2017/12/22 | تونس

٭ عين من طرف مجلس إدارة 2021/04/30

٭٭ أعيد انتخابه من طرف مجلس إدارة 2021/04/30

٭٭٭ نيابة مجددة من طرف مجلس إدارة 2020/03/31

وتجدر الإشارة إلى أن اللجان المختلفة تتكون على النحو التالي :

لجنة مراجعة الحسابات :

• السيد أحمد بن غازي *

• السيد وسيم بن يدر

• السيد محرز الرياحي

-

لجنة المخاطر :

• السيدة امال بن رحال

• السيد لطفي بلحاج قاسم

• والسيد أحمد بن جمعة *

-

لجنة المكافآت :

• السيد أحمد الكرم *

• السيد وسيم بن يدر

• السيد لطفي بلحاج قاسم

-

اللجنة التنفيذية للائتمانات :

• السيد حليم بن يدر *

• السيد رشاد الحرشاني

• السيد وسيم بن يدر

٭ عين من مجلس إدارة 2018/04/27

٭٭ عين من مجلس إدارة 2019/03/29

٭٭* عين من مجلس إدارة 2021/04/30

عينت من مجلس إدارة 2021/08/25

3.2 أجهزة المراقبة :

الاسم أو التسمية | العنوان | مدة المهام

مبنى مركز المدينة الدولي

برج المكاتب – المركز العمراني الشمالي

شركة فينور

1082 – تونس 2023-2021*

ويمثلها السيد مصطفى مذيوب

الهاتف : 70 728 450

الفاكس : 70 728 405

شركة membre de MS Louzir عمارة Illiade نهج بحيرة أوبيرة،

Tohmatsu Limited Deloitte Touche | ضفاف البحيرة 1053 تونس | 2023-2021

ويمثّلها السيد محمد الوزير الهاتف : 36.400.900

٭ وقع تعيينها من قبل الجلسة العامة العادية المنعقدة بتاريخ 2021/04/30

*٭ تجديد مهمة مقررة من قبل الجلسة العامة العادية المنعقدة بتاريخ 2021/04/30

3. معلومات عامة حول الإصدار :

1.3 القرارات التي رخصت لإصدار القرض الرقاعي :

قررت الجلسة العامة العادية في اجتماعها المنعقدة يوم 30 أفريل 2021 المصادقة على إصدار قرض أو عدة قروض رقاعية بمبلغ جملي لا يتجاوز 100 مليون دينار وذلك في فترة لا تتجاوز السنتين. كما منحت السلطات الكاملة لمجلس الإدارة لتحديد المبالغ وخاصيات وشروط إصدار هذه القروض.

كما قرر مجلس الإدارة المنعقد بتاريخ 24 ماي 2022 إصدار قرض رقاعي تبلغ قيمته 30 مليون دينار يمكن زيادته إلى 40 مليون دينار. وقد تم تحديد شروط الإصدار مع تحديد مدة القرض التي تتراوح بين 5 و10 سنوات ونسب الفائدة التي تتراوح بين نسبة السوق النقدية + 2.00 خام

سنويا ونسبة السوق النقدية + 3.00 خام سنويا بالنسبة للنسبة المتغيرة وتتراوح بين 8.5 | و11.5 | خام سنويا بالنسبة للنسبة القارة.

كما طلب مجلس الإدارة من الإدارة العامة تحديد الشروط النهائية للقرض قبيل عملية الإصدار وذلك بالأخذ بعين الاعتبار وضعية السوق. لهذا الغرض حددت الإدارة العامة مدة القرض ونسب الفائدة كما يلي :

• 5 سنوات ونسبة السوق النقدية + 2,75 خام سنويا و/أو 10,00 خام سنويا.

2.3 مبلغ الإصدار تبلغ قيمة القرض الرقاعي " الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ 2-2022" 30 مليون دينار مقسمة إلى 300.000 رقعة يمكن زيادته إلى 40 مليون دينار مقسمة إلى 400.000 رقعة تبلغ قيمتها الاسمية 100 دينار.

3.3 مدة الاكتتاب والتسديد :

تفتح الاكتتابات الخاصة بهذا القرض انطلاقا من يوم 2022/09/13 ويقع غلقها دون سابق إعلام وفي أجل أقصاه يوم 2022/10/21. يمكن غلق الاكتتابات دون سابق إعلام في حال الاكتتاب النهائي لمبلغ الإصدار الأقصى الذي يقدر ب 40.000.000 دينار.

ومع ذلك ، يبقى فتح الاكتتاب في هذا القرض معتمدا على نشر وكالة التقييم "فيتش رايتنغز" على موقعها للعلامة النهائية للقرض. في صورة اكتتاب مبلغ أكبر أو مساو ل30.000.000 دينار في تاريخ غلق مدة الاكتتاب، أي 2022/10/21 ، يتم غلق الاكتتابات في هذا القرض ويصبح مبلغ الإصدار المبلغ الفعلي الذي وقع جمعه من طرف الشركة في ذلك التاريخ.

في صورة اكتتاب مبلغ أصغر من 30.000.000 دينار تاريخ غلق مدة الاكتتاب، أي 2022/10/21 يتم التمديد في مدة الاكتتابات الى غاية 2022/10/28 مع الحفاظ على تاريخ الانتفاع بالفوائد. في صورة فوات أجل الاكتتاب يصبح مبلغ الإصدار المبلغ الفعلي الذي وقع جمعه من طرف الشركة.

وسيصدر إعلام في الاختتام في النشريات الرسمية لهيئة السوق المالية ولبورصة الأوراق المالية بتونس إثر الختم الفعلي للاكتتاب.

4.3 المؤسسات المالية المكلفة بقبول الاكتتابات العمومية :

تودع الاكتتابات والدفوعات انطلاقا من يوم 2022/09/13 سواء بشبابيك الشركة التونسية للأوراق المالية )المقر الاجتماعي ونهج القدس والمرسى وضفاف البحيرة 2 ونابل وسوسة والمنستير وصفاقس( أو لدى وسطاء البورصة.

5.3 هدف الإصدار :

إن الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ وبحكم صبغتها كشركة اقتراض، فإنها مدعوة إلى تعبئة الموارد الضرورية لتمويل إسهامها في الاقتصاد. وفي هذا السياق فإن هذا الإصدار الرقاعي سيتيح للشركة تمويل نشاطها وإعادة هيكلة قروضها وتمكينها من مصدر تمويل يتماشى وطبيعة تدخلاتها ولاسيما في مجال مدة التسديد.

تقدم الشركة التونسية للايجار المالي والفكتورينغ عمليات افراج تبلغ 352 000 مليون دينار في سنة 2022. وسيتم تمويل هذه العمليات بمبلغ قدره 60 مليون دينار عن طريق قروض رقاعية و111,2 مليون دينار عن طريق قروض بنكية و20 مليون دينار عن طريق قروض خارجية.

6.3 صنف السندات : سندات قرض

7.3 شكل الرقاع : رقاع إسمية

8.3 نوع الرقاع : عادية

9.3 القانون الذي أُحدثت بمقتضاه الرقاع :

مجلة الشركات التجارية، الكتاب الرابع، العنوان الأول، الفرع الخامس، الباب الثالث المتعلق بالرقاع.

10.3 طريقة وتاريخ تسليم السندات :

يتحصل كل مكتتب عند ختم الإصدار على شهادة تحدد عدد الرقاع اللتي يمتلكها مسلمة من طرف الشركة التونسية للايجار المالي والفكتورينغ. 11.3 سعر الإصدار وطريقة الدفع والاكتتاب :

سيتم إصدار السندات المكتتب بها بموجب هذا الإصدار على قدم المساواة، أي 100 دينار للسند الواحد، وتدفع بالكامل في وقت الاكتتاب. 12.3 تاريخ الانتفاع بالفوائد :

يتم الانتفاع بالفوائد انطلاقا من التاريخ الفعلي للاكتتاب والتحرير، إلا أنه وقع إقرار تاريخ موحد للانتفاع بالفوائد، وهو التاريخ الأقصى لغلق الاكتتاب الخاص بهذا القرض، ليتم التسعير بالبورصة على أساسه. كما سيقع احتساب الفوائد الجارية ابتداء من تاريخ الاكتتاب الفعلي إلى التاريخ الأقصى لغلق الاكتتاب وهو يوم 2022/10/21

13.3 تاريخ الدفع : عند الاكتتاب

14.3 نسبة الفائدة :

للمكتتب في القرض الرقاعي "للشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ 2-2022" الاختيار بين نسب فائدة

• فئة بمدة 5 سنوات

نسبة متغيرة : نسبة السوق النقدية (المصرح بها من طرف البنك المركزي التونسي) مع إضافة %2.75 خام سنويا يحتسب على القيمة الاسمية المتبقية من كل رقعة في بداية كل فترة يتم بعنوانها دفع الفوائد. وتساوي هذه النسبة المعدل الجبري لنسب السوق النقدية المصرح بها للإثني عشر شهرا الأخيرة والسابقة لتاريخ دفع الفوائد مع إضافة 275 نقطة أساسية. الإثني عشر شهرا المعنية تبدأ في شهر اكتوبر من السنة "ن-1" وتنتهي في شهر سبتمبر من السنة "ن".

نسبة قارة تقدر ب % 10,00 خام سنويا تحتسب على القيمة الاسمية المتبقية من كل رقعة في بداية كل فترة يتم بعنوانها دفع الفوائد. 15.3 الفائدة :

سيتم تسديد الفوائد يوم 21 أكتوبر من كل سنة. آخر أجل لتسديد الفوائد سيتم يوم 2027/10/21.

16.3 اهتلاك وتسديد القرض الرقاعي :

سيقع اهتلاك الرقاع سنويا على أساس 20 دينار عن الرقعة أي خمس القيمة الاسمية. سيتم اهتلاك إجمالي القرض يوم 2027/10/21. 17.3 ثمن التسديد :

يبلغ ثمن التسديد 100 دينار تونسي عن الرقعة الواحدة.

18.3 التسديد : يتم تسديد الفوائد واسترجاع رأس المال عند حلول الأجل السنوي الموافق ليوم 21 اكتوبر من كل سنة.

و سيتم التسديد الأول للفوائد يوم 2023/10/21 واسترجاع القسط الأول لرأس المال يوم 2023/10/21.

كما تتم عملية تسديد الفوائد واسترجاع رأس المال لدى الوسطاء وعن طريق الشركة التونسية بين المهنيين للمقاصة وإيداع الأوراق المالية.

19.3 نسبة المردودية الإكتوارية والهامش الإكتواري :

• المردودية الإكتوارية – اكتتاب بنسبة قارة :

هي النسبة السنوية التي تساوي في تاريخ معين نسبة الفائض للقيمة الحالية للمبالغ المدفوعة والمقبولة وهو ما يساوي بالنسبة لهذا القرض 10,00 %سنويا. ولا تكون هذه النسبة ذات معنى إلا للمكتتبين الذين يحافظون على رقاعهم إلى آخر تسديد.

• الهامش الإكتواري – اكتتاب بنسبة متغيرة :

يوافق الهامش الاكتواري للقرض ذي النسب المتغيرة الفارق بين نسبة المردود المقدرة والمعادل الاكتواري للمؤشر المرجعي. وتُقدر نسبة المردودية باعتماد آخر مؤشر مرجعي حتى آخر مدة القرض وذلك لتقييم القصاصات اللاحقة.

ذلك أن آخر معدل لنسبة السوق النقدية المعروف للإثني عشر شهرا الأخيرة قد بلغ % 6.403 والذي من المفترض أن يبقى في هذا المستوى خلال كامل مدة القرض بما يمكّن تقدير نسبة المردود السنوي ب % 9,153 وعلى هذا الأساس، فإن شروط الإصدار والمكافأة تفرز هامشا إكتواريا قدره %2.75 بالنسبة للمكتتب الذي يحتفظ بالرقاع إلى آخر تسديد للقرض.

20.3 مدة ومتوسط مدة القرض :

المدة الجملية : تطرح رقاع "الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ 2-2022" على مدة 5 سنوات.

معدل مدة القرض: يمثل معدل مدة القرض مجموع سنوات الاهتلاك مضروبة كل منها في التدفقات المالية المسترجعة سنويا ومجموعها مقسوم على القيمة الاسمية الذي يحتفظ بسنداته إلى غاية الاهتلاك الكلي. وهذه المدة بالنسبة للقرض الحالي تساوي 3 سنوات.

الإمتداد ( الاكتتاب بالنسبة القارة) :

يقابل الإمتداد جملة الفترات المعدلّة بالقيم المحينة للأموال التي سيتم ضبطها (أصلا وفائضا). ويمكن التعبير عن الإمتداد عن طريق وحدات زمنية ( أجزاء زمنية) وممثَلة لمعدل مدة استرجاع القيمة الحالية. وإمتداد الإلتزام يقابل الفترة التي يعدها لا تتأثر مردوديته بتغيير نسبة الفائدة. وتساوي مدة الرقاع في القرض الحالي 2.660 سنة

21.3 الضمان :

هذا القرض لا يذكر الضمان.

22.3 طريقة التوظيف :

يعرض القرض الرقاعي موضوع هذه النشرة للاكتتاب العام. ويمكن لكل شخص طبيعي أو معنوي الاكتتاب في هذا القرض بالاتصال بشبابيك الشركة التونسية للأوراق المالية (المقر الإجتماعي ونهج القدس والمرسى وضفاف البحيرة 2 ونابل و سوسة والمنستير وصفاقس) أو أي وسيط بالبورصة. 23.3 التقييم :

تقييم القرض :

تحصل القرض الرقاعي الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ 2-2022 على علامة ب ب ب ( تونس) (متوقع) على المدى الطويل من قبل وكالة التقييم "فيتش رايتنغس" بتاريخ 25 أوت 2022.

سيتم نشر العلامة النهائية من قبل وكالة التقييم "فيتش رايتنغز"، بعد الحصول على تأشيرة هيئة السوق المالية وقبل افتتاح الاكتتاب، على موقعها الإلكتروني : www.ficthratings.com

من المهم الإشارة إلى أن ا الاكتتاب في هذا القرض لا يمكن أن يبدأ إلا في التاريخ المنصوص عليه في المذكرة العملية بشرط نشر العلامة النهائية للقرض من قبل وكالة التقييم "فيتش رايتنغز"على موقعها. في هذا الصدد، يلتزم وسيط البورصة بصفته المسؤول عن العملية بإبلاغ هيئة السوق المالية بمجرد إصدار هذه العلامة. سيتم نشر إشعار بهذا المعنى في لوحة الإعلانات الرسمية لهيئة السوق المالية. تقييم الشركة :

بتاريخ 22 أكتوبر 2021، أكدت الوكالة العالمية للتصنيف "فيتش رايتنغز" الملاحظات التي قامت بمنحها على الصعيد الوطني للشركة التونسية للإيجار المالي على مستوى "ب ب ب تونس" وذلك على المدى الطويل مع وضعية مستقرة "ف 3 تونس" للملاحظات على المدى القصير.

تلتزم "الشركة التونسية للإيجار المالي" بمواصلة تقييمها طيلة مدة القرض. وذلك لضمان وجود المعلومة بصفة مستمرة لفائدة المكتتبين حول الوضعية المالية للشركة. كما تتعهد كذلك بإجراء نشرة مالية على الأقلّ مرة في السنة.

24.3 تنظيم تمثيل حاملي الرقاع : يمكن لحاملي الرقاع أن يجتمعوا في جلسة عامة خاصة بهم تكون قادرة على إصدار إعلام مسبق يتضمن المسائل المدرجة بسجل مداولات الجلسة العامة العادية للمساهمين. ويرفق هذا الإعلام بمحضر الجلسة العامة للمساهمين.

تقوم الجلسة العامة الخاصة لحاملي الرقاع بتعيين أحد أعضاءها لتمثيل مصالح حاملي الرقاع والدفاع عنها.

وتنطبق أحكام الفصول 327 و355 إلى 365 من مجلّة الشركات التجارية على الجلسة العامة الخاصة لحاملي الرقاع وعلى ممثل تلك الجلسة العامة الخاصة. ويمتلك ممثّل الجلسة العامة الخاصة لحاملي الرقاع صفة تمثيلها أمام المحاكم.

25.3 النظام الجبائي :

تخضع الفوائد السنوية الناتجة عن هذا القرض إلى الخصم من المورد الذي يضبطه القانون أو قد يضبطه لاحقا بالنسبة للأشخاص المعنويين أو الطبيعيين. وطبقا للقوانين الجاري بها العمل حاليا، وعلى إثر توحيد نسب الخصم على عائدات رؤوس الأموال المنقولة كما هو منصوص عليه في القانون عدد 113 لسنة 1996 المؤرخ في 30 ديسمبر 1996 والمتعلق بقانون المالية لسنة 1997، تخضع الفوائد إلى خصم من المورد بنسبة موحدة تساوي %20. وهذا الخصم نهائي وغير قابل للاسترداد على عائدات الرقاع الراجعة للأشخاص المعنويين غير الخاضعين للضريبة على الشركات أو المعفيين كليا من الأداء بمقتضى القانون الجاري به العمل.

وطبقا للمادة 39 من مجلة الضريبة على دخل الاشخاص الطبيعيين والضريبة على الشركات التي تم تحويرها بالمادة 24 من قانون المالية 2022، تخصم من القاعدة الجبائية الفوائد التي يتحصل عليها دافع الضرائب خلال السنة بعنوان الحسابات الخاصة للإدخار المفتوحة لدى البنوك أو لدى الصندوق الإدخار القومي التونسي أو بعنوان القروض الرقاعية في حدود عشرة آلاف دينار (10 000 دينار) دون أن يتجاوزهذا المبلغ ستة آلاف دينار (6000 دينار) بالنسبة للفوائض المتأتية من الحسابات الخاصة للإدخار المفتوحة لدى البنوك ولدى صندوق الإدخار القومي التونسي.

26.3 مسك حسابات الأوراق المالية :

تتولى الشركة التونسية بين المهنيين للمقاصة وإيداع الأوراق المالية، خلال مدة القرض الرقاعي، بإعداد وتسليم البطاقات وكل الخدمات المالية المتعلقة بالرقاع التابعة لقرض "الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ 2-2022". وتتضمن الشهادة التي يتم تسليمها إلى كل مكتتب نسبة الفائدة التي اختارها المكتتب وعدد الرقاع المكتتبة.

27.3 سوق السندات :

يتم تداول سندات المصدر من نفس النوع بالسوق الرقاعية لبورصة الأوراق المالية بتونس. هذا ولا توجد سندات من نفس النوع يتم تداولها بأسواق السندات الأجنبية.

إثر غلق عمليات الاكتتاب ستكلف الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ الوسيط بالبورصة للقيام بطلب إدراج الرقاع التي تم اكتتابها ضمن السوق الرقاعية لبورصة الأوراق المالية بتونس.

28.3 التعهد من طرف الشركة التونسية بين المهنيين للمقاصة وإيداع الأوراق المالية :

بمجرد ختم الاكتتاب للقرض الرقاعي" الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ 2-2022"، تتعهد الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ بطلب تعهد الرقاع المكتتبة من طرف الشركة التونسية بين المهنيين للمقاصة وإيداع الأوراق المالية.

29.3 المحاكم المختصة في حالة نزاع :

يقع اللجوء إلى محكمة تونس 1 المختصة وحدها لفض كل النزاعات المتعلقة بإصدار وتسديد واستيفاء هذا القرض.

30.3 المخاطر المتعلقة بإصدار هذا القرض الرقاعي :

وفقا للقواعد التحوطية التي تحكم مؤسسات القرض، والتي توجب توازنا بين الموارد واستعمالاتها، فإن الاكتتاب بنسبة متغيرة بإمكانه أن يحمل الشركة خطر نسبة الفائدة عندما تعطى عمليات الإيجار المالي بنسب قارة وكذلك الاكتتاب بنسبة قارة بإمكانه أن يحمل الشركة خطر نسبة الفائدة عندما تعطى عمليات الإيجار المالي بنسب متغيرة.

تتكون النشرة الخاصة بهذا الاصدار الرقاعي من المذكرة العملية الخاصة بالقرض الرقاعي "الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ قرض رقاعي 2-2022" والوثيقة المرجعية "الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ 2022" والقوائم المالية للمصدر عن الفترة من 2022/01/01 الى 2022/06/30 عن أي اكتتاب يتم طلبه بعد 2022/08/31 ومؤشرات الثلاثي الثالث من سنة 2022 المنصوص عليها في القوانين المنضمة للسوق المالية لكل اكتتاب يكون بعد 20 أكتوبر 2022.

هذا وقد تم وضع كل من المذكّرة العملية والوثيقة المرجعية على ذمة العموم ودون أي مقابل بمقر الشركة التونسية للإيجار المالي والفكتورينغ الكائن بالمنطقة العمرانية الشمالية، شارع الهادي كراي، 1082 تونس المهرجان وبمقر الشركة التونسية للأوراق المالية الكائن بعمارة إنتقرا – المركز العمراني الشمالي 1082 تونس مهرجان، وعلى موقع الواب لهيئة السوق المالية : www.cmf.tn

القوائم المالية للمصدر عن الفترة من 2022/01/01 الى 2022/06/30 ومؤشرات الثلاثي الثالث من سنة 2022 سيتم نشرها على لوحة الإعلانات الرسمية لهيئة السوق المالية وعلى موقع الواب في موعد لا يتجاوز 30 أوت 2022 و20 أكتوبر 2022 على التوالي.