النشرة القانونية

شركات خفية الإسم

النشرة القانونية

شركة الإيجار العربية لتونس

شركة خفية الاسم رأس مالها 32.500.000 دينار

مقسما إلى 32.500.000 سهما بقيمة اسمية قدرها دينارا واحدا (1 د)

محررة كليا

المقر الاجتماعي : مبنى النور - المركز العمراني الشمالي - 1082 حي المهرجان- تونس

السجل الوطني للمؤسسات (المعرف الوحيد): N0492439

الهاتف : 70 135 000- الفاكس : 71 767 300

إصدار وإدراج

"القرض الرقاعي شركة الإيجار العربية لتونس 1-2023"

بمبلغ قدره 40.000.000 دينارقابل للترفيع فيه إلى 60 000 000 دينار

سعر الإدراج : 100 د

ينقسم القرض إلى قسمين

الصنف | المدة | نسبة الفائدة | الاهتلااك السنوي

الصنف "أ" | 5 سنوات | %10,50 | قار بنسبة 5\1 ابتداء من السنة الأولى

الصنف "ب" | 7 سنوات مع إعفاء بسنتين (2) | %10,70 | قار بنسبة 5\1 ابتداء من السنة الثالثة

بقرار من الجلسة العامة العادية لشركة الإيجار العربية لتونس المنعقدة في 2022/04/07

وقرار مجلس الإدارة الملتئم في 2022/11/12

1. معلومات عامة حول المصدر

1.1 الاسم والمقر الاجتماعي:

الاسم : شركة الإيجار العربية لتونس،

المقر الاجتماعي: مبنى النور - المركز العمراني الشمالي - 1082 حي المهرجان

الهاتف : 70 135 000 – الفاكس : 71 767 300

موقع الواب : www.atl.com.tn

البريد الاكتروني : atl.lease@atl.com.tn

2.1 الشكل القانوني والتشريع الخاص المطبق :

شركة الإيجار العربية لتونس هي شركة خفية الاسم ذات مساهمة عامة، تخضع لأحكام القانون عدد 2016- 48 بتاريخ 11 جويلية 2016 الخاص بالبنوك والمؤسسات المالية كما تخضع الشركة إلى أحكام القانون عدد89-94 المؤرخ في 26 جويلية 1994 المتعلقة بالإيجار المالي والقانون عدد 90-94 المؤرخ في 26 جويلية 1994 الخاص بالأحكام الجبائية للإيجار المالي .

3.1 تاريخ التّكوين والمدة :

تأسست شركة الإيجار العربية لتونس في 04 ديسمبر 1993 لمدة 99 سنة

4.1 الغرض الاجتماعي (الفصل 2 من القانون الأساسي) :

يتمثل غرض الشركة بالأساس في القيام بعمليات الإيجار المالي (قرض إيجاري) لتجهيزات أومعدات أوعقّارات مقتنية أو منجزة لغرض كرائها بينما تبقى مالكة لها.

وينبغي أن تكون هذه التجهيزات والمعدات و/ أو العقارات مخصصة لأنشطة مهنية، أوتجارية، أوصناعية، أو فلاحية أوفي الصيد البحري أو في نطاق إسداء الخدمات.

كما يمكن أن تقوم الشركة بكل العمليات المالية، والتجارية والعقارية والمتعلقة بالمنقولات المتصلة بصفة مباشرة أو غير مباشرة بغرض الشركة المذكور أعلاه.

5.1 السجل الوطني للمؤسسات (المعرف الوحيد): N0492439

6.1 السنة المالية للشركة : من 1 جانفي إلى 31 ديسمبر من كل سنة

7.1 الجنسية : تونسية

8.1 رأس مال الشركة :

يبلغ رأس مال الشركة 32.500.000 د مقسما إلى 32.500.000 سهما بقيمة اسمية تقدر بدينار واحد (1) للسهم الواحد محررا كليا. 9.1 النظام الجبائي : القانون العام وخاصة القانون 94-89 والقانون 94-90 المتعلّق بأحكام جبائية خاصة بالإيجار المالي، وكذلك القانون 98- 2000 المؤرخ في 2000/12/25 والمتعلّق بقانون المالية لسنة 2001 الذي يمكّن مؤسسات الإيجار المالي من طرح الإهتلاكات المالية عوضا عن الإهتلاكات العادية، كما يخضع النظام الجبائي للقانون 2007-70 المؤرخ في 2007/12/27 المتعلّق بقانون المالية لسنة 2008 والذي ينص على توقيف العمل بطرح الاهتلاكات المالية من قِبل المؤسسات التي تتعاطى نشاط الإيجار المالي وذلك في إطار عقود الإيجار المالي المبرمة ابتداء من غرة جانفي 2008.

10.1 المقر الذي يمكن الإطلاع فيه على وثائق الشركة:

المقر الاجتماعي للشركة: مبنى النور - المركز العمراني الشمالي - 1082 حي المهرجان – تونس

11.1 المسؤول المكلف بالإعلام وبالعلاقات مع المساهمين وحاملي الرقاع وهيئة السوق المالية والبورصة والتونسية للمقاصة السيد فاكر متيمت

مدير مراقبة التصرف.

الهاتف: 08813570

الفاكس: 71 300767

2. أجهزة الإدارة والمراقبة :

1.2أعضاء مجلس الإدارة٭:

الأعضاء(1) | الصفة | ممثّل من طرف | المدة النّيابية | العنوان

السيد فريد عباس | رئيس | شخصه | 2023-2021 | تونس

البنك العربي لتونس | عضو | السيد رياض حجاج | 2023-2021 | تونس

البنك لوطني الفلاحي | عضو | السيد أحمد بن مولاهم | 2023-2021 | تونس

السيدة مهى النجار طاجينة | عضوة موكّلة من قبل البنك العربي لتونس | شخصه | 2023-2021 | تونس

السيدة عربية علية | عضوة موكّلة من قبل البنك الوطني الفلاحي | شخصه | 2023-2021 | تونس

أتي سيكاف | عضو | السيد لسعد الجزيري | 2023-2021 | تونس

شركة النقل | عضو | السيد قيس مراكشي | 2023-2021 | تونس

شريكة أزيراك | عضو | السيد رضاء الزرزري | 2023-2021 | تونس

السيد محمد الصادق إدريس | عضو | شخصه | 2023-2021 | تونس

السيدة قلصم قسنطيني الجزيري | عضوة مستقلّة | شخصه | 2023-2021 | تونس

السيد محمد الهادي دريدي | عضو مستقل | شخصه | 2023-2021 | تونس

السيد عمار التليلي | ممثّل صغار المساهمين | شخصه | 2023-2021 | تونس

(1) تم تعيينهم من قبل الجلسة العادة العادية المنعقدة في 2021/04/08

صادقت الجلسة العامة العادية المنعقدة في 2021/04/08 على تعيين السيدة رجاء درغوث كمستشارة لدى مجلس الإدارة لمدة ثلاث سنوات تنتهي عقب انعقاد الجلسة العامة للمصادقة على القوائم المالية للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2023

2.2 وظيفة أعضاء جهاز الإدارة والتسيير في الشركة :

الأعضاء | الوظيفة | المدة | العنوان

السيد زهير طمبورة | مديرا عاما٭ | منذ سنة 2020 | تونس

الشاذلي الزاون | مديرا عاما مساعدا٭٭ | منذ سنة 2020 | تونس

٭ تم تعيينه من قبل مجلس الإدارة المنعقد في 2020/06/29 ليشغل خطة مديرا عاما

٭٭ ٭ تم تعيينه من قبل مجلس الإدارة المنعقد في 2020/06/29 ليشغل خطة مديرا عاما مساعدا

وفي هذا السياق، تجدر الإشارة إلى أنه قد تم تعيين:

السيد زهير طمبورة رئيسا، وكل من السيدة مهى النجار طاجينة والسيد عمار التليلي والسيدة عربية علية والسيد محمد الصادق إدريس أعضاء في لجنة التنمية والتمويل الاستراتيجي.،

السيدة قلصم قسنطيني الجزيري رئيسة، وكل من السيد أحمد بن مولاهم والسيد رياض حجاج أعضاء في اللجنة القارة للتدقيق الداخلي، السيد محمد الهادي دريدي رئيسا وكل من السيد قيس مراكشي والسيد لسعد الجزيري والسيدة عربية علية والسيدة رجاء درغوث أعضاء في لجنة المخاطر.

السيد فريد عباس رئيسا وكل من السيد رضاء الزرزري والسيد لسعد الجزيري والسيد أحمد بن مولاهم أعضاء في لجنة التعيين والمكافأة. أما أعضاء مجلس الإدارة الآخرون، فليست لهم وظيفة في الشركة.

3.2 المراقبة

الاسم | ممثل من طرف | العنوان | المدة

مبنى "ك ب أم ج"

"أف أم ب زاد" "ك ب أم ج"

حدائق البحيرة- البحيرة 2

شركة مدرجة بجدول الخبراء | السيد المنصف بوسنّوقة زموري | 2023-2021٭

الهاتف : 71 194 344

المحاسبيين للبلاد التونسية

الفاكس : 71 194 320

مكتب "سي أم سي"-"دي أف ك" 2 نهج 7299 المنزه 9

الدولية المنار 2 - تونس.1013

السيد شريف بن زينة 2023-2021٭ شركة مدرجة بجدول الخبراء الهاتف : 71 880 933

المحاسبين بالبلاد التونسية الفاكس : 71 872 115

٭ تعيين بقرار الجلسة العامة العادية المنعقدة في 2021/04/08 لمدة 3 سنوات إلى غاية انعقاد الجلسة العامة التي ستصادق على القوائم المالية لسنة 2023

3. معلومات خاصة بالإصدار :

1.3 قرار الإصدارالمتعلّق بالقرض الرقاعي :

صادقت الجلسة العامة العادية لشركة الإيجار العربية لتونس بتاريخ 07 أفريل 2022 على إصدار قرضا أو عدة قروض رقاعية بقيمة جملية قدرها 150 م د وذلك قبل تاريخ انعقاد الجلسة العامة العادية المقبلة، وفوضت مجلس الإدارة لتحديد خاصيات وطرق إصدار القروض المقررة. وفي إطار هذا التّرخيص،قرر مجلس الإدارة إثر اجتماعه المنعقد بتاريخ 2022/11/12 إصدار قرضا رقاعيا بمبلغ 40 م د قابل للترفيع فيه إلى 60 م د كما منحت كل الصلاحيات إلى المدير العام لضبط شروط وطرق إصداره.

وفي هذا الصدد قرر المدير العام في 16 جانفي 2023 إصدار قرضا رقاعيا بمبلغ 40 م د قابل للترفيع فيه إلى 60 م د حسب الشروط التالية:

الصنف | المدة | نسبة الفائدة | الاهتلااك السنوي

الصنف "أ" | 5 سنوات | %10,50 | قار بنسبة 5\1 ابتداء من السنة الأولى

الصنف "ب" | 7 سنوات مع إعفاء بسنتين (2) | %10,70 | قار بنسبة 5\1 ابتداء من السنة الثالثة

2.3 مبلغ الإصدار :

حددت القيمة الاسمية للقرض الرقاعي"الإيجار العربية لتونس 1-2023" موضوع هذه النشرة ب40 م د قابل للترفيع فيه إلى 60 م د مقسمة إلى 400 000 رقعة قابلة للترفيع فيها إلى 600 000 رقعة ذات قيمة إسمية تساوي 100 د للرقعة الواحدة.

سيتم نشر المبلغ النهائي للقرض الرقاعي "الإيجار العربية لتونس 1-2023" بالنشرتين الرسميتين لهيئة السوق المالية وبورصة الأوراق المالية بتونس

3.3 فترة الاكتتاب والدفع :

يقبل الاكتتاب في هذا القرض المشروط والدفع ابتداء من 2023/02/02 وتُختَتَم الاكتتابات بدون إشعار مسبق في أجل أقصاه 2023/02/24 كما يمكن ختمها بدون سابق إعلام بمجرد الاكتتاب كليا بمبلغ 60 000 000 د.

تبقى إمكانية الاكتتاب في هذا القرض رهينة نشر التقييم النهائي للقرض من قبل وكالة التقييم "فيتش رايتينقس"على موقع التقييم التابع لها وتقبل مطالب الاكتتاب في حدود السندات المصدرة التي يبلغ أقصاها 600 000 رقعة.

في صورة توظيف بمبلغ يفوق أو يساوي 40 000 000 د عند حلول الأجل الأقصى للاكتتاب، أي 2023/02/24 يقع ختم الاكتتاب في هذا القرض ويوافق مبلغ الإصدار المبلغ الفعلي المجمع من قبل الشركة في ذلك التاريخ.

في صورة توظيف بمبلغ أقل من 40 000 000 د عند حلول الأجل الأقصى للاكتتاب، أي 2023/02/24 يقع التّمديد في مدة الاكتتاب إلى غاية 2023/03/07 مع المحافظة على التاريخ الوحيد للانتفاع بالفوائد. وفي صورة تجاوز هذا التاريخ، يوافق مبلغ الإصدار المبلغ الفعلي المجمع من قبل الشركة.

يقع نشر بلاغ بختم الاكتتاب بالنشرتين الرسميتين لهيئة السوق المالية وبورصة الأوراق المالية بتونس عند الختم الفعلي للاكتتاب.

4.3المؤسسات المالية المكلفة بتلقي الاكتتابات من العموم :

تُقبلُ الاكتتابات والدفوعات في هذا القرض بداية من 2023/02/02 بشركة "المستشارين الماليين العرب وسيط بالبورصة"، الكائن بمبنى "الكرامة" بناية "أ" حدائق البحيرة II ضفاف البحيرة - 1053 – تونس وبشبابيك "البنك الوطني الفلاحي رؤوس الأموال" وسيط بالبورصة، مركب المصرفي شارع الطاهر الحداد ضفاف البحيرة 1053 تونس.

5.3 هدف الإصدار :

إن شركة الإيجار العربية لتونس وبحكم صبغتها كشركة اقتراض،فإنها مدعوة إلى تعبئة الموارد الضرورية لتمويل إسهامها في الاقتصاد. وفي هذا السياق، فإن الإصدار الرقاعي المشروط سيمكّن الشركة من تمويل نشاطها وإعادة هيكلة ديونها بمنحها المورد الذي يتماشى مع طبيعة تدخلاتها من حيث الآجال.

طبقا لتقديراتها المالية، تتوقّع شركة الإيجار العربية لتونس أن تبلغ قيمة عقود الإفراج 299,2 م د بالنسبة إلى سنة 2023. وسيتم تمويل هاته العقود عن طريق القروض الرقاعية في حدود 104,3 م د44,7 م د عن طريق قروض بنكية محلّية وخارجية والباقي عن طريق التدفقات النقدية للشركة.

6.3 | تسمية القرض | : " الإيجار العربية لتونس 1-2023"

7.3 | نوع الرقاع | : سندات دين

8.3 | شكل الرقاع | : رقاع إسمية

9.3 | صنف الرقاع | :رقاع عادية

10.3 القانون الذي تخضع له هذه السندات :

مجلة الشركات التجارية كتاب 4 - عنوان 1 - فرع 5 - الباب 3 المتعلق بالرقاع.

11.3 طريقة و تاريخ تسليم السندات:

يتحصل كل مكتتب عند ختم الإصدار على شهادة تحدد عدد الرقاع التي يمتلكها مسلمة من طرف الوسيط بالبورصة المصادق عليه المكلف بالعملية (البنك الوطني الفلاحي رؤوس الأموال) مع ذكر الصنف ونسبة الفائدة التي وقع اختيارها والكمية التي اقتناها.

12.3 سعر الاكتتاب والإصدار وطرق الدفع :

تصدر الرقاع المكتتبة في إطار هذا الإصدار بالتساوي بسعر 100 دينارا للرقعة الواحدة وتدفع كليا عند الاكتتاب.

13.3 تاريخ الانتفاع بالفوائد :

كل رقعة مكتتبة في إطار هذا القرض تخول لحاملها الانتفاع بالفائدة ابتداء من التاريخ الفعلي للاكتتاب والتحرير.

وتُطرح من سعر الاكتتاب في كلّ رقعة الفوائض الجارية ابتداء من التاريخ الفعلي للاكتتاب والتحرير إلى غاية تاريخ ختم الاكتتاب أي 2023/02/24 وحدد التاريخ الموحد للانتفاع بالفائدة بالنسبة لرقاع القرض والذي سيقع اعتماده عند التداول بالبورصة 2023/02/24 أي آخر أجل لختم الاكتتاب وحتى في صورة التمديد في الأجل.

14.3 تاريخ التّسديد :

يسدد ثمن الرقاع بالكامل عند الاكتتاب

15.3 نسبة الفائدة :

تُعرض رقاع القرض "الإيجار العربية لتونس 1-2023"موضوع هذه النشرة بنسب فائدة مختلفة حسب اختيار المكتتب، يقع ضبطها حسب الصنف: الصنف "أ" لمدة 5 سنوات

نسبة قارة: نسبة سنوية خامة تقدر ب %10,50 تُحتسب على القيمة الاسمية المتبقية من كل رقعة في بداية كل فترة يتم بعنوانها دفع الفوائد. الصنف "ب" لمدة 7 سنوات مع إعفاء بسنتين (2)

نسبة قارة:نسبة سنوية خامة تساوي %10,70 تحتسب على القيمة الاسمية المتبقية من كل رقعة في بداية كل فترة يتم بعنوانها دفع الفوائد. يقوم المكتتب باختيار إحدى الصنفين عند الاكتتاب.

16.3 الفوائد :

تُدفع الفوائد عند حلول أجلها يوم 24 فيفري من كل سنة، وحدد الاستحقاق الأخير للرقاع يوم 2028/02/24 بالنسبة إلى الصنف "أ" ويوم 2030/02/24 بالنسبة إلى الصنف "ب".

17.3 الاهتلاك والتسديد:

تُستَخلص كلّ الرقاع المصدرة بمبلغ سنوي قار يساوي 20 دينارا للرقعة الواحدة أي ما يعادل خُمس (5\1) القيمة الاسمية لكلّ رقعة، وذلك ابتداء من السنة الأولى بالنسبة إلى الصنفين "أ" وابتداء من السنة الثالثة بالنسبة إلى الصنف "ب". ويسدد آخر قسط من القرض في 2028/02/24 بالنسبة إلى الصنف "أ" و2030/02/24 بالنسبة إلى الصنف "ب".

18.3 سعر التسديد :

حدد سعر التسديد ب 100 دينارا للرقعة الواحدة.

19.3 الدفع :

تدفَع الفوائد ورأس المال المستوجب سنويا عند حلول الأجل أي في 24 فيفري من كلّ سنة.

ويسدد أول قسط من الفوائد في 2024/02/24 وذلك لكلا الصنفين.

ويسدد أول قسط من رأس المال في 2024/02/24 بالنسبة إلى الصنف "أ" و 2026/02/24 بالنسبة إلى الصنف "ب".

ويتكفّل المودعين بدفع الفوائد وتسديد رأس المال عن طريق التونسية للمقاصة.

20.3 نسبة المردود الإكتواري : (اكتتاب بنسبة قارة) :

وهي النسبة السنوية التي تساوي، في تاريخ معين، نسبة الفائض للقيمة الحالية للمبالغ المدفوعة والمقبولة. ولاتكون هذه النسبة ذات معنى إلا للمكتتبين الذين يحافظون على رقاعهم إلى آخر تسديد للقرض.

وتساوي هذه النسبة المتعلقة بهذا القرض %10,50 سنويا بالنسبة إلى الصنف "أ".%10,70 بالنسبة إلى الصنف "ب"

21.3 المدة الكاملة ومعدل المدة وامتداد القرض :

المدة الكاملة: تم إصدار الرقاع من الصنف "أ" موضوع هذا القرض لمدة خمس (5) سنوات والرقاع من الصنف "ب" لمدة سبع (7) سنوات مع إعفاء لمدة سنتين (2)

معدل مدة القرض :

يمثل معدل المدة مجموع سنوات الاستهلاك مضروبة كل منها في التدفقات المالية المسترجعة سنويا ومجموعها مقسوم على القيمة الاسمية للرقعة. وهي مدة الحياة المرجوة للقرض بالنسبة للمكتتب الذي يحتفظ بسنداته إلى غاية الإهتلاك الكلي.

وقد حدد معدل مدة القرض موضوع هذه النشرة ب 3 سنوات بالنسبة إلى الصنف "أ" و5 سنوات بالنسبة إلى الصنف "ب".

امتداد القرض (الاكتتاب بنسبة قارة):

يوافق امتداد القرض مجموع عدد السنين بقسمة مبلغ الأقساط السنوية المرجحة والمحينة (الفوائد والأصل)على سعر الرقعة الحالي. وتفسر المدة بوحدة الزمن (جزء من السنة) وهي توافق معدل أجل الحصول على القيمة الحالية.

ويوافق امتداد رقعة ما الفترة التي عند انقضائها لا تتأثر مردوديتها بتغيرات نسب الفائدة.

يساوي امتداد الرقاع من الصنف " أ " لهذا القرض 2,646 سنة.

يساوي امتداد الرقاع من الصنف "ب " لهذا القرض 4,058 سنة.

22.3 تقييم الإصدار :

منحت وكالة التقييم "فيتش رايتينقس" بتاريخ 2023/01/17 للقرض الرقاعي "شركة الإيجار العربية لتونس 1-2023" علامة "ب ب ب+(منتظرة) ( تون)".

ويدلّ التقييم "ب ب ب+( تون)" على أن نوعية الديون ملائمة للقدرة على دفع الأصل والفوائد في الآجال، مقارنة بالشركات الأخرى المصدرة للديون بالبلاد. ولكن أي نمو غير ملائم لعوامل الاستغلال أو للظروف الاقتصادية والمالية، من شأنه أن يؤثّر على مستوى هذه القدرة بصفة أكبر بالمقارنة مع تقييم أرفع لديون أخرى. وسيتم نشر التقييم النهائي لهذا القرض إثر الحصول على تأشيرة هيئة السوق المالية وقبل حلول فترة الاكتتاب على موقع الأنترنت لوكالة التقييم "فيتش رايتينقس" : www.fitchratings.com

وفي هذا الإطار، تجدر الإشارة إلى أنه لا يمكن الشروع في عملية الاكتتاب في هذا القرض، في التاريخ المنصوص عليه في هاته النشرة إلا عند نشر التقييم النهائي للقرض من قبل وكالة التقييم"فيتش رايتينقس"على موقعها الإلكتروني.

وبناء عليه، يتعهد وسيط البورصة بصفته المسؤول عن العملية بإبلاغ هيئة السوق المالية بمجرد نشر التقييم النهائي على الموقع الالكتروني لوكالة التقييم "فيتش ريتنينقس". ويتم نشر بلاغ في ذلك في النشرة القانونية لهيئة السوق المالية.

23.3 تقييم الشركة :

أكّدت وكالة التقييم "فيتش رايتنقس" بتاريخ 18أكتوبر 2022 التقييم الذي منحته لشركة الإيجار العربية لتونس، وهي كالآتي:

• التّقييم الوطني على المدى الطّويل | : ب ب ب+(تون)، الآفاق | : قارة،

• التّقييم الوطني على المدى القصير : ف 2 (تون)،

فيما يلي الربط لهذا التقييم : https://www.fitchratings.com/entity/arab-tunisian-lease-80361151#ratings :

24.3 طريقة التوظيف :

يصدرالقرض الرقاعي "شركة الإيجار العربي لتونس 1-2023" موضوع هذه النشرة عن طريق المساهمة العامة ويكون الاكتتاب فيه مفتوحا لكل شخص طبيعي أو معنوي يهمه ذلك. وتقبل الاكتتابات بشبابيك شركة المستشارين الماليين العرب الكائنة بمبنى الكرامة عمارة "أ" حدائق البحيرة II– ضفاف البحيرة – تونس وبالبنك الوطني الفلاحي لرؤوس الأموال الكائنة ب مركب المصرفي شارع الطاهر الحداد ضفاف البحيرة تونس ، بصفتهما وسيطين بالبورصة.

25.3 نظام تمثيل حاملي الرقاع :

يمكن لحائزي الرقاع عقد جلسة عامة خاصة يتم خلالها إبداء رأي أولي حول المواضيع المدرجة ضمن مداولات الجلسة العامة للمساهمين. ويسجل هذا الرأي ضمن محضر الجلسة العامة للمساهمين التي تختار عضوا من أعضائها ليمثلها ويدافع عن مصالح حاملي الرقاع.

وتخضع الجلسة العامة الخاصة لحاملي الرقاع وممثلها إلى أحكام الفصول 327 و355 و365 من مجلّة الشركات التّجارية.

وتُمنَح لممثل الجلسة العامة لحاملي الرقاع كل الصلاحيات ليمثلها لدى المحاكم.

26.3 النظام الجبائي للسندات :

تخضع الفوائد السنوية لرقاع هذا القرض إلى الخصم من المورد الذي وضعه القانون أو يمكن أن يضعه على عاتق الذوات الطبيعية أو المعنوية. وفي الوضعية الحالية للقانون الجاري به العمل، وإثر توحيد نسب الخصم من المورد على مداخيل رؤوس الأموال المنقولة بمقتضى القانون رقم 96-113 المؤرخ في 1996/12/30 والمتعلق بقانون المالية لميزانية التصرف لسنة 1997، تخضع الفوائد حاليا لخصم من المورد بنسبة موحدة تُقدر ب %20. وهذا الخصم نهائي وغير قابل للإرجاع بعنوان مداخيل رقاع على الأشخاص المعنويين غيرالخاضعين للضريبة على الشركات أو المعفيين منها كليا بمقتضى التشريع الجاري به العمل.

وطبقا للفقرة الثانية من الفصل 39 من مجلة الضريبة على دخل الأشخاص الطّبيعيين و الضريبة على الشركات والمنقح حسب الفصل 13 من قانون المالية لسنة 2017 ، تطرح من أساس الضريبة الفوائض التي يتحصل عليها المطالب بالضريبة خلال السنة بعنوان الحسابات الخاصة للادخار المفتوحة لدى البنوك أو لدى صندوق الادخار الوطني التونسي أو بعنوان القروض الرقاعية التي يتم إصدارها ابتداء من غرة جانفي 1992 وذلك في حدود مبلغ سنوي يساوي (5000 د) على أن لا يتجاوز هذا الطرح (3000 د) بالنسبة للفوائض المتأتية من الحسابات الخاصة للادخار المفتوحة لدى البنوك ولدى صندوق الادخار الوطني التونسي.

27.3 الوسيط بالبورصة المرخّص له والمكلّف من طرف الشركة المصدِرة بمسك دفتر حاملي السندات:

تقوم شركة البنك الوطني الفلاحي لرؤوس الأموال وسيط بالبورصة، بإعداد وتسليم شهادات في عدد الرقاع المقتنية، ومسك دفاتر حاملي رقاع القرض الرقاعي " لشركة الإيجار العربية لتونس 1-2023"وذلك طيلة مدة القرض.

وتنص الشهادة المسلمة لكل مكتتب على الصنف المختار، ونسبة الفائدة وكمية الرقاع التي اقتناها.

28.3 سوق السندات :

يوجد قروضا رقاعية من نفس الصنف مدرجة في السوق الرقاعية لبورصة الأوراق المالية بتونس.

بمجرد ختم عملية الإكتتاب في هذا القرض الرقاعي موضوع هذه النشرة، تتعهد شركة اللإيجار العربية لتونس بتكليف شركة المستشارين الماليين العرب وسيط لدى البورصة، بتقديم طلب لإدراج رقاع القرض "شركة الايجار العربية لتونس 1-2023" المكتتبة ضمن السوق الرقاعية لبورصة الأوراق المالية بتونس.

29.3 تكفل التونسية للمقاصة بالرقاع :

تتعهد شركة الإيجار العربية لتونس عند ختم الاكتتاب في القرض الرقاعي"شركة الإيجار العربية لتونس 1-2023" بالقيام بالإجراءات اللازمة لدى التونسية للمقاصة لتتكفل هذه الأخيرة بالرقاع المكتتبة.

30.3 المحاكم المختصة في حالة نزاع :

في صورة وقوع أي نزاع نتيجة لإصدار أو دفع أو تسديد هذا القرض، فهو من مشمولات محكمة تونسI دون غيرها.

تتكون النشرة المتعلّقة بهذا الإصدار من مذ كّرة للعملية "شركة الإيجار العربية لتونس 1-2023" ومن الوثيقة المرجعية "شركة الإيجار العربية لتونس 2022" ووثيقة تحيين الوثيقة المرجعية ومن مؤشرات نشاط المصدر المتعلّقة بالثلاثي الرابع من سنة 2022 كما تنص عليها التراتيب الجاري بها العمل التي تخضع إليها السوق المالية كلّما تعلّق الأمر بتوظيف يتم بعد تاريخ 2023/01/20

ستضع شركة الإيجار العربية لتونس على ذمة العموم مذكّرة العملية والوثيقة المرجعية ووثيقة تحيين الوثيقة المرجعية مجانا بمقر شركة الإيجار العربية لتونس الكائن بمبنى النور – المركز العمراني الشمالي – 1082 – المهرجان، ولدى شركة المستشارين الماليين العرب الوسيط بالبورصة الكائن بمبنى "الكرامة" بناية "أ" حدائق البحيرة II ضفاف البحيرة - 1053 – تونس وبشبابيك "البنك الوطني الفلاحي رؤوس الأموال" وسيط بالبورصة، مركب المصرفي شارع الطاهر الحداد ضفاف البحيرة تونس، وكذلك على موقع الواب لهيئة السوق المالية :cmf.org.tn ولشركة الإيجار العربية لتونس www.atl.com.tn.

سيتم نشر مؤشرات نشاط المصدر المتعلّقة بالثلاثي الرابع من سنة 2022 بالنشرة القانونية لهيئة السوق المالية وعلى موقعها بشبكة الانترنت: cmf.org.tn في أجل أقصاه 20 جانفي 2023.