نشرة قانونية

نشرة قانونية

حنبعل للإيجار المالي

شركة خفية الاسم رأس مالها 55 000 000 دينار

المعرف الوحيد : 0766895F

المقر الاجتماعي : نهج بحيرة ملاران، عمارة التريكي- ضفاف البحيرة -1053 تونس

الهاتف : 71 139 400 الفاكس : 71 139 460

البريد الالكتروني : commercial@hannibalease.com.tn

تم ترقيم شركة حنبعل للإيجار المالي ب + (تون) على المدى الطويل مع آفاق تطور قار و ب (تون) على المدى القصير من طرف وكالة الترقيم فيتش راتينغز بتاريخ 2022/10/18

قرض رقاعي "حنبعل للإيجار المالي 01-2023" بمبلغ قدره 30 000 000 دينار قابلة للزيادة إلى حد أقصى قدره 40 000 000 د سعر الإصدار : 100 دينار

الصنف | المدة | نسبة الفائدة | الاهتلاك السنوي

سنوي قار لكل 5/1 بداية

الصنف أ | 5 سنوات | %10.75

من السنة الأولى نسبة الفائدة في السوق النقدية سنوي قار لكل 5/1 بداية الصنف ب 5 سنوات

+%2.60 من السنة الأولى

أسندت وكالة الترقيم فيتش راتينغز التصنيف ب+ (متوقع) (تون)1 لقرض شركة حنبعل للإيجار المالي موضوع هذه النشرة بتاريخ 2023/01/20.

1 معلومات ذات طابع عام حول حنبعل للإيجار المالي :

1.1 التسمية والمقر الاجتماعي :

التسمية : حنبعل للإيجار المالي شركة خفية الاسم

المقر الاجتماعي : نهج بحيرة مالاران عمارة التريكي- ضفاف البحيرة- 1053 تونس

الهاتف : 71 139 400

الفاكس : 71 139 460

البريد الإلكتروني : commercial@hannibalease.com.tn

موقع الواب : www.hannibalease.com.tn

2.1 الشكل القانوني والتشريع الخاص المعمول به :

الشكل القانوني : شركة خفية الإسم

التشريع الخاص المعمول به :

تخضع الشركة لأحكام القانون عدد 48-2016 الصادر بتاريخ 11 جويلية 2016 الخاص بشركات القرض والذي تم تغييره وتكميله بالقانون عدد 70-2007 المؤرخ في 27 ديسمبر 2007 المتعلق بسنة 2008. كما تخضع الشركة للقانون عدد89-94 الصادر بتاريخ 26 جويلية 1994 الخاص بالإيجار المالي والقانون عدد 90-94 الصادر بتاريخ 26 جويلية 1994 والمتعلق بالتراتيب الجبائية للإيجار المالي.

تاريخ التأسيس والمدة :

تاريخ التأسيس : 2001/07/11

المدة : 99 سنة

3.1 الغرض الاجتماعي (الفصل 2 من القانون الأساسي) :

يتمثل الغرض الاجتماعي للشركة في القيام بعمليات الإيجار المالي المتعلقة بالمنقولات والعقارات للاستعمال المهني والصناعي والفلاحي والتجاري والخدمات. ويمكن للشركة القيام بكل العمليات المالية والصناعية والتجارية والعمليات العقارية والغير عقارية التي لها علاقة مباشرة أو غير مباشرة بالغرض الاجتماعي المذكور أعلاه.

4.1 المعرف الوحيد : 0766895F

5.1 السنة المحاسبية : من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر

6.1 الجنسية : تونسية

7.1 المعرف الجبائي : 766 895 FAM 000

8.1 النظام الجبائي :

القانون العام المنظم لجباية شركات الايجار المالي وخصوصا القوانين عدد 89-94 و 90-94 بتاريخ 26 جويلية 1994 المتعلقة بالأحكام الجبائية الخاصة بالإيجار المالي، القانون عدد 98-2000 بتاريخ 25 ديسمبر 2000 المتعلق بقانون المالية لسنة 2001 والذي نص على خصم الاهتلاكات المالية عوضا عن الاهتلاكات العادية لشركات الإيجار المالي وكذلك القانون عدد 70-2007 بتاريخ 27 ديسمبر 2007 المتعلق بقانون المالية لسنة 2008 والذي ينص على إلغاء طرح الإهتلاكات المالية للشركات الناشطة في قطاع الإيجار المالي بالنسبة للعقود الممضاة بداية من غرة جانفي 2008. 9.1 رأس المال الاجتماعي :

ارتفع رأس المال الاجتماعي إلى 55 000 000 دينار مقسمة إلى 11 000 000 سهم ذات قيمة اسمية 2 5 دينار محررة بالكامل.

1 سيتم الإعلان عن الترقيم النهائي عن طريق وكالة الترقيم فيتش راتينغز بعد الحصول عن التأشيرة من هيئة السوق المالية و قبل فترة الاكتتاب على الموقع: www.fitchratings.com

2 تخفيض القيمة الاسمية من 10 د ت إلى 5 د ت مقررة من الجلسة العامة الغير عادية في 2012/07/16

10.1 المقر الذي يقع الإطلاع فيه على وثائق الشركة:

المقر الاجتماعي للشركة: نهج بحيرة مالاران عمارة التريكي- ضفاف البحيرة- 1053 تونس.

11.1 المسؤول المكلف بالمعلومات والعلاقات مع المساهمين، حاملي الرقاع، هيئة السوق المالية وبورصة تونس للأوراق المالية وتونس

للمقاصة :

مدير عام مساعد المكلف بالتدقيق الداخلي : السيد فؤاد بوعزرة الهاتف: 71 139 400

الفاكس: 71 139 460

2 هياكل الإدارة والتسيير :

1.2 أعضاء هياكل الإدارة :

الأعضاء | ممثل عن | المهمة | المدة | العنوان

السيد الهادي الجيلاني ٭ | نفسه | رئيس | 2023-2021 | تونس

السيد عبد الرزاق بن عمار٭ | نفسه | عضو | 2023-2021 | تونس

التونسية المالية٭ | السيدعلي صبري الصغير | عضو | 2023-2021 | تونس

United Gulf Bank, UGB* | السيد محمد صالح فراد | عضو | 2023-2021 | تونس

Tunis International Bank, TIB* | السيدة مريم حساد ' ' ' | عضو | 2023-2021 | تونس

السيد حاتم بن عمار | عضو | 2023-2021 | تونس

Investment Trust Tunisia*

السيدة ددو هادية الجيلاني | عضو | 2023-2021 | تونس

تعاونية التأمين للتعليم٭ | السيدة مريم بن عبد النبي | عضو | 2023-2021 | تونس

السيد محمد كعنيش' ' | ممثل المساهمين الأقلية | عضو | 2023-2021 | تونس

السيد عبد الستار الكريمي ٭' | نفسه | عضو | 2023-2021 | تونس

السيد محمد برايس ٭' | نفسه | عضو | 2023-2021 | تونس

٭ تم تجديد المدة النيابية من طرف الجلسة العادية العامة المنعقدة في 2021/04/27

' أعضاء مستقلين

' ' عضو ممثل المساهمين الأقلية منتخب من طرف المساهمين الأقلية في الجلسة العامة العادية المنعقدة 27 افريل 2021.

' ' ' عضو تم تعيينه من طرف الجلسة العامة العادية في 2022/04/26

2.2المراقبة :

مراقب الحسابات العنوان

حدائق البحيرة

Cabinet FMBZ – KPMG TUNISIE

نهج نهر اشكل 1053- BPN°3

مكتب محاسبةعضو بهيئة الخبراء المحاسبين بالبلاد التونسية

ضفاف البحيرة تونس

وممثل في شخص السيد منصف بوسنوقة زموري

الهاتف : 71 344194 الفاكس : 70 477281

عمارة السعدي الطابق الثاني مكتب عدد 7 و8 DELTA CONSULT

المنزه 1082 6 تونس

مكتب محاسبة عضو بهيئة الخبراء المحاسبين بالبلاد التونسية

الهاتف : 71 755 035/ 71 755 024 وممثل في شخص السيد سعيد ملاك

الفاكس : 71 753 062

٭ عين من طرف الجلسة العامة العادية بتاريخ 2021/04/27

٭٭ عين من طرف الجلسة العامة العادية بتاريخ 2022/04/26

المدة النيابية

2023-2020*

2024-2022

عدد 14

3 معلومات عامة حول الإصدار :

1.3 قرار الإصدار :

قررت الجلسة العامة العادية لحنبعل للإيجار المالي في اجتماعها المنعقد يوم 2022/04/26، المصادقة على إصدار قرض أو قروض رقاعية عادية و/ أو مشروطة بمبلغ جملي لا يتجاوز 150 000 000 دينار خلال 2022 و2023 ومنح مجلس الإدارة الصلاحيات اللازمة لتحديد المبلغ وتحديد الشروط والظروف للإصدارات المتوقعة.

في هذا الإطار، اجتمع مجلس الإدارة في 2023/01/19 وصادق على حيثيات وشروط إصدار القرض الرقاعي وتحديد المبلغ، الأحكام والشروط كالآتي :

أ. مبلغ القرض الرقاعي : 30 000 000 د قابلة للزيادة إلى حد أقصى قدره 40 000 000 د

ب. القيمة الاسمية للرقاع : 100 دينار للرقعة الواحدة

ت. شكل الرقاع : جميع الرقاع اسمية

ث. سعر الإصدار : 100 دينار للرقعة

ج. نسبة الفائدة : نسبة الرقاع لهذا القرض سيكون مختلف حسب الصنف

الصنف أ : نسبة قارة ب %10.75 خام للسنة

الصنف ب : نسبة متغيرة فائدة السوق النقدية +%2.60 خام للسنة

ح. المدة : 5 سنوات بالنسبة للصنفين أ و ب

خ. الاهتلاك العادي : تكون الرقاع المصدرة في مجملها موضوع اهتلاك سنوي قار بخمس القيمة الاسمية أي 20 دينار بالنسبة للرقعة الواحدة. يبدأ اهتلاك القرض في السنة الأولى للصنفين.

2.3 - معلومات تهم العملية :

يبلغ القرض الرقاعي "حنبعل للإيجار المالي 01-2023" بمبلغ قدره 30 000 000 دينار قابلة للزيادة إلى حد أقصى قدره 40 000 000 د مقسمة إلى 300 000 رقاع قابلة للزيادة إلى حد أقصى قدره 400 000 د بقيمة اسمية 100 د. سيقع نشر المبلغ النهائي للقرض "حنبعل للإيجار المالي 01-2023" بالنشرة الرسمية لهيئة السوق المالية وبورصة الأوراق المالية بتونس.

الناتج الخام والصافي للقرض :

يبلغ الناتج الخام لهذا القرض 30 000 000 دينار قابلة للزيادة إلى حد أقصى قدره 40 000 000 د. قدرت مصاريف الإعداد وعمولة التوظيف ب 270 000 دينار ومصاريف هيئة السوق المالية ب 25 000 دينار ومصاريف بورصة تونس للأوراق المالية 3 13 500 دينار ومصاريف تونس للمقاصة خلال كامل مدة القرض ب 4 26 118 دينار ومصاريف أخرى تجمع المصاريف في الإعلان في الرائد الرسمي، مصاريف المطبوعات... ترتفع إلى 7 000 دينار أي مصاريف جملية ب 341 618 د وبذلك يكون الناتج الصافي لهذا القرض 29 658 382 دينار.

3.3 - فترة الاكتتاب والتسديد :

ستفتح الاكتتابات لهذا القرض ابتداء من 2023/02/10 وستختم بدون إعلام في أجل أقصاه 2023/03/27. ومن الممكن أن تختتم بدون إعلام عند الاكتتاب الكلي للمبلغ الأقصى للإصدار (المحدد ب 40 000 000) مكتتبة بالكامل.

ومع ذلك، يظل فتح الاشتراكات في هذا القرض مرهونًا بنشر وكالة التصنيف Fitch Ratings على موقعها الإلكتروني للتصنيف النهائي للقرض. سيتم قبول مطالب الاكتتاب في حدود الأسهم المصدرة، أي 400 000 رقاع.

في حال عدم للاكتتاب الكلي في تاريخ 2023/03/27 ، سيكون مبلغ الإصدار ملائما مع المبلغ المجمع من طرف الشركة في هذا التاريخ. ويتم نشر إعلام بغلق الإصدار في النشريات الرسمية لهيئة سوق المال وبورصة الأوراق المالية بتونس على اثر الختم النهائي للاكتتابات. 4.3 المؤسسات المالية المكلفة بقبول الاكتتاب من العموم :

يتم قبول الاكتتابات والدفوعات ابتداء من 2023/02/10 بشركة ماك وسيط في البورصة - قرين سنتر - المدرج ج الطابق الثاني، نهج بحيرة كنستنس - ضفاف البحيرة تونس.

5.3 الهدف من عملية الإصدار :

تندرج هذه العملية في تعبئة الموارد الأساسية للاستغلال لحنبعل للإيجار المالي.

3 يعتمد تقدير هذه التكاليف على افتراض أن التمتع بالقرض الذي تغطيه مذكرة العملية وتقديمه سيحدث في الثلاثي الأول من عام 2023. 4 يتم تحديد هذه التكاليف على أساس افتراض أن القرض مكتتب بنسبة قارة 2/1 و نسبة متغيرة 2/1.

4- خاصيات السندات المصدرة :

1.4 نوعية، شكل وتاريخ تسليم السندات :

تسمية القرض : "حنبعل للإيجار المالي"01-2023".

نوعية السندات : رقاع

شكل الرقاع : كل رقاع هذا القرض اسمية

القانون الذي تخضع له هذه السندات : تخضع هذه السندات إلى مجلة الشركات التجارية : كتاب 4 –العنوان 1 – الفرع 5 الباب 3 من القروض الرقاعية.

صنف الرقاع : عادية

طريقة وتاريخ تسليم السندات : يتسلم المكتتب حين اختتام الإصدار شهادة في ملكية السندات المكتتبة والصادرة من طرف الوسيط مرخص له موكل ماك وسيط في البورصة .

2.4 سعر الاكتتاب والإصدار وطريقة الدفع :

يتم إصدار الرقاع بالقيمة الاسمية أي 100 دينار للرقاع تدفع بالكامل عند الاكتتاب.

3.4 تاريخ الانتفاع بالفوائد :

كل رقعة مكتتبة في نطاق هذا القرض تخول الانتفاع بالفائدة ابتداء من التاريخ الفعلي للاكتتاب والتحرير.

إن الفائدة الجارية لصالح كل رقعة بين التاريخ الفعلي للاكتتاب وتاريخ اختتام الاكتتاب أي 2023/03/27 تحتسب وتدفع في نفس هذا التاريخ. إن التاريخ الوحيد للانتفاع بالفوائد بالنسبة لكل الرقاع المصدرة والذي سيعتمد عند المبادلات في البورصة هو يوم 2023/03/27 وهذا حتى في حالة التمديد في هذا التاريخ.

4.4 تاريخ الدفع :

تدفع بالكامل عند الاكتتاب

5.4 نسبة الفائدة :

تعرض الرقاع لهذا القرض بنسبتي فوائض مختلفة حسب اختيار المكتتب، محددة حسب نوعية الصنف:

بالنسبة للصنف أ لمدة 5 سنوات :

• نسبة قارة : %10.75 خام في السنة محسوبة على الباقي من القيمة الاسمية لكل رقعة في بداية كل فترة والتي بعنوانها تدفع الفوائد. بالنسبة للصنف ب لمدة 5 سنوات :

• نسبة متغيرة : نسبة السوق النقدية + 2.60 ٪ إجمالي سنويا محسوبا على القيمة الاسمية المستحقة لكل رقاع في بداية كل فترة يتم دفع الفائدة عنها. يتوافق هذا المعدل مع المتوسط الحسابي لآخر اثني عشر متوسط نسبة السوق المالية المنشورة قبل تاريخ دفع الفائدة بالإضافة إلى 260 نقطة أساس. تتراوح الأشهر ال 12 التي سيتم النظر فيها من جانفي من العام N-1 إلى ديسمبر من العام N-1.

6.4 الفوائد :

تدفع الفوائد المحتسبة بحلول الأجل يوم 03/27 من كل سنة

من المقرر أن يكون آخر سداد 2028/03/27 بالنسبة للصنف أ والصنف ب.

إذا كان مبلغ اكتتاب القرض 30 000 000 دينار

إذا تم اكتتابه كليا في الصنف أ بنسبة قارة%10.75، تكون قيمة الفوائد 9 675 000 د.

إذا تم اكتتابه كليا في الصنف ب بنسبة متغيرة نسبة السوق النقدية + 2.60 %، (معبرا نسبة اسمية ب % 9.384 محسوبة على أساس معدل نسبة السوق النقدية لشهر جانفي 2022 إلى شهر ديسمبر 2022 على سبيل المثال) ستكون 8 445 600 د.

7.4 الإهتلاك العادي والتسديد :

تسدد كل الرقاع بقيمة سنوية قارة قدرها 20 دينار للرقعة الواحدة أي ما يعادل خمس القيمة الاسمية. سيبدأ الاهتلاك من السنة الأولى بالنسبة للصنفين.

يتم اهتلاك القرض بصفة كاملة في 2028/03/27 بالنسبة للصنفين.

8.4 نسبة الفائدة الاسمية :

بالنسبة للصنف أ: قار: %10.75 خام للسنة

بالنسبة للصنف ب: متغيرة نسبة السوق النقدية + % 2.60 أي نسبة فائدة %9.384 خام للسنة. هذا الأخير يتوافق مع نسبة السوق النقدية لل12 شهر الأخيرة من جانفي 2022 إلى ديسمبر 2022 بزيادة %2.60 (على سبيل المثال).

9.4 سعر التسديد :

قدر سعر التسديد ب 100 دينار للرقعة الواحدة.

10.4 الدفع :

يتم الدفع السنوي للفوائد وتسديد أصل القرض عند حلول الأجل السنوي الموافق ل 03/27 من كل سنة

يقع أول دفع للفوائد وأول تسديد أصل القرض يوم 2024/03/27 للصنفين.

يتم دفع الفوائد وتسديد أصل القرض لدى المودعين عن طريق تونس للمقاصة.

11.4 نسبة المردودية المحينة :

نسبة المردودية المحينة (نسبة قارة) :

إن نسبة المردودية المحينة هي النسبة السنوية التي تتم عملية مساواة المبالغ المدفوعة والتي سيقع قبضها وذلك في تاريخ معين هذه النسبة تساوي سنويا لهذا القرض الرقاعي ولا يتضح مدلول هذه النسبة إلا المكتتبين الذين يحافظون على رقاعهم إلى آخر أجل للتسديد. هذه النسبة هي %10.75 سنويا بالنسبة للصنف أ.

الهامش المحين (بسعر متغير) :

الهامش المحين للقرض بنسبة متغيرة هو الفرق بين المعدل المتوقع والمكافئ للمحين لمؤشره المرجعي. ويقدر معدل سبة المردودية حتى التاريخ الأخير باخر مؤشر مرجعي . تم إغلاق نسبة السوق النقدية للأشهر ال 12 الماضية في ديسمبر 2022 على سبيل المثال، والذي يساوي 6.784٪ ويفترض أنه المستوى طوال مدة القرض، مما يجعل من الممكن حساب الهامش المحين السنوي بنسبة 9.384٪. على هذا الأساس، تظهر شروط الإصدار والأجور هامشا محينا بنسبة 2.60٪ للمكتتب الذي يحتفظ بأوراقه المالية حتى الاسترداد النهائي.

12.4 المدة الجملية، معدل مدة وامتداد القرض :

المدة الجملية :

كل رقاع "حنبعل للإيجار المالي" 01-2023" مصدرة بمدة 5 سنوات للصنفين.

معدل مدة القرض :

هي مجموع مدة القرض ضارب تدفقات الاهتلاك والمقسومة على القيمة الاسمية وهي مدة الحياة المرجوة للقرض بالنسبة للمكتتب الذي يحتفظ بالرقاع إلى غاية آخر أجل القرض.

هذه المدة تساوي 3 سنوات بالنسبة للصنفين أ.

الاستدامة :

تتمثل مدة القرض في مجموع الفترات ضارب القيم المحينة للتدفقات المتحصل عليها (أصل المبلغ والفوائد) قاسم القيمة الحالية للرقعة. ويمكن التعبير عنها بوحدات زمنية وممثلة لمعدل مدة استرجاع القيمة الحالية. كما تتمثل مدة الرقعة في الفترة التي لم تتأثر مردوديتها بتقلبات نسب الفائدة. يمكن الحصول على مدة القرض بالقاعدة التالية :

المدة = t*Ft/(1+i)t)/ Ft/(1+i)t

مع

T: عدد الفترات

Ft: تدفق الفترة t

I: نسبة الفائدة حسب الفترة

تبلغ الاستدامة بالنسبة للرقاع موضوع هذا القرض 2.639 سنة بالنسبة للصنف أ.

13.4 الضمان :

هذا القرض الرقاعي لا يخضع إلى أي ضمان.

14.4 التصنيف :

ترقيم الشركة :

في 2022/10/18، قامت مؤسسة فيتش راتينغز بتأكيد الترقيم الوطني لحنبعل للإيجار المالي ب + (تون) على المدى الطويل مع آفاق تطور قار و ب (تون) على المدى القصير.

هذا رابط Fitch Ratings المتعلق بالترقيم :

https://www.fitchratings.com/entity/hannibal-lease-sa-86321712

تصنيف الإصدار :

أسندت وكالة الترقيم فيتش راتينغز التصنيف ب+ )متوقع( )تون( لقرض شركة حنبعل للإيجار المالي موضوع هذه النشرة بتاريخ 2023/01/20. سيتم الإعلان عن الترقيم النهائي عن طريق وكالة الترقيم فيتش راتينغز بعد الحصول عن التأشيرة من هيئة السوق المالية وقبل فترة الاكتتاب على الموقع : www.fitchratings.com

من المهم ملاحظة أن الاكتتاب في هذا القرض قد تبدأ فقط في التاريخ المنصوص عليه في هذا الإشعار القانوني

إذا نشرت وكالة تصنيف Fitch التصنيف النهائي للقرض على موقعها على الإنترنت.

وفي هذا الصدد، تتعهد الوسيطة المعنية بالبورصة بصفتها رئيسة للصفقة بإبلاغ الصندوق بمجرد إصدار هذا المنشور. سيتم نشر إشعار بهذا المعنى في النشرة الإخبارية الرسمية لهيئة السوق المالية.

معنى الترقيم الدولي :

+B- , B,B ( المدى الطويل) : المستحقات التي هناك شكوك حول إمكانية دفعها في الوقت المناسب لأصل الدين والفائدة بالمقارنة مع غيرها من الديون في البلاد. القدرة على دفع أصل الدين والفائدة في الوقت المناسب لا تزال حساسة للتغيرات الغير المواتية في عوامل التشغيل أو الظروف الاقتصادية والمالية. علامات "+" و "-" يمكن استخدامها لتحديد درجات الجودة.

B(المدى القصير): المستحقات التي هناك شكوك حول إمكانية دفعها في الوقت المناسب لأصل الدين والفائدة بالمقارنة مع غيرها من الديون في البلاد. القدرة على دفع أصل الدين والفائدة في الوقت المناسب لا تزال حساسة للتغيرات الغير المواتية في عوامل التشغيل أو الظروف الاقتصادية والمالية.

15.4 طريقة التوظيف :

يصدر القرض الرقاعي موضوع هذه النشرة القانونية عن طريق عرض عمومي للمساهمة العامة. إن عملية الاكتتاب مفتوحة لجميع الأشخاص الماديين والمعنويين المهتمين وذلك بشبابيك شركة ماك، وسيط في البورصة .

16.4 تنظيم تمثيل أصحاب الرقاع :

يمكن لأصحاب الرقاع الاجتماع في جلسة عامة خاصة التي بإمكانها إصدار رأي أولي حول النقاط التي سيتم تداولها في الجلسة العامة للمساهمين. يقع تسجيل هذا الرأي بمحضر الجلسة العامة للمساهمين.

تعين الجلسة العامة الخاصة لأصحاب الرقاع واحدا من أعضائها لتمثيلها والدفاع عن مصالح أصحاب الرقاع.

تطبق أحكام الفصول327 و355 الى 365 من مجلة الشركات التجارية على الجلسة العامة الخاصة لأصحاب الرقاع وعلى ممثلها.

يمكن لممثل الجلسة العامة لأصحاب الرقاع أن يمثلهم أمام المحاكم.

17.4النظام الجبائي :

تخضع الفوائد السنوية لرقاع هذا القرض إلى الخصم من المورد الذي وضعه القانون أو يمكن أن يضعه على الذوات المادية أو المعنوية. طبقا للأحكام الجاري به العمل، وإثر توحيد نسب الخصم من المورد من مداخيل رؤوس الأموال المنقولة بمقتضى الفصل 52 من مجلة الضريبة على دخل الأشخاص الماديين والمعنويين، تخضع الفوائد حاليا لخصم من المورد بنسبة موحدة % 20. هذا الخصم نهائي وغير قابل للإسترجاع بعنوان مداخيل رقاع على ملك أشخاص معنويين غير خاضعين للضريبة على الشركات أو معفيين منها كليا بمقتضى التشريع الساري المفعول. تطبيقا للفصل 39 من مجلة الضريبة على دخل الأشخاص الماديين والمعنويين كما وقع تنقيحه بالفصل 24 من قانون المالية لسنة 2022 رفع مبلغ الفائدة لحسابات التوفير الخاصة والقروض الرقاعية تحت خصم ضريبي على المداخيل، عشرة آلاف دينار )10 000 د( على أن لا يتجاوز المبلغ ستة آلاف دينار )6000 دينار( لفائدة الودائع بعنوان الحسابات الخاصة للادخار المفتوحة لدى البنوك أو لدى الخزينة الوطنية للادخار بتونس. 5 معلومات عامة :

1.5 الوسيط المرخص له والمكلفمن قبل الشركة المصدرة لمسك حسابات أصحاب الرقاع :

يقوم الوسيط بالبورصة ماك بإعداد وتسليم شهادة تحتوي على عدد الرقاع المملوكة ومسك حسابات أصحاب الرقاع التابعة للقرض "حنبعل للإيجار المالي 01-2023" وذلك طيلة مدته.

تتضمن الشهادة التي يتم تسليمها إلى كل مكتتب الصنف الذي اختاره هذا الأخير، نسبة الفائدة وعدد الرقاع المكتتبة.

2.4 سوق السندات :

يوجد إلى غاية جانفي 2023، 13 قرض رقاعي على السوق الرقاعي

حنبعل للايجار المالي 02-2015" المشروط الصنف أ المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية %7.65 و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 2.35 الصنف ب لمدة 7سنوات مع سنتين مهلة ونسبة فائدة سنوية %7.85.

حنبعل للايجار المالي 02-2016" : الصنف أ المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية %7.65 و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 2.35. الصنف ب لمدة 7سنوات مع سنتين مهلة ونسبة فائدة سنوية %7.85.

حنبعل للايجار المالي 01-2017" : الصنف أ المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية %7.65 و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 2.35. الصنف ب لمدة 7سنوات مع سنتين مهلة ونسبة فائدة سنوية %7.85.

حنبعل للايجار المالي 02-2017" : الصنف أ المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية %7.65 و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 2.35. الصنف ب لمدة 7سنوات مع سنتين مهلة ونسبة فائدة سنوية %7.85.

حنبعل للايجار المالي 03-2017" : الصنف أ المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية %8.00 و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 2.40. الصنف ب لمدة 7سنوات مع سنتين مهلة ونسبة فائدة سنوية %8.25.

حنبعل للايجار المالي 01-2018" المشروط : الصنف أ المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية %8.3 و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 2.1. الصنف ب لمدة 7سنوات مع سنتين مهلة ونسبة فائدة سنوية %8.5.

حنبعل للايجار المالي 02-2018" : الصنف أ المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية % 11.15 و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 3.5. الصنف ب لمدة 7سنوات مع سنتين مهلة ونسبة فائدة سنوية % 11.5.

حنبعل للايجار المالي 01-2020" : قرض رقاعي بدون اللجوء للعرض العمومي للادخار لمدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية % 11.25 حنبعل للايجار المالي 02-2020" : الصنف أ و ب المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية % 10.6 و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 3. الصنف ج لمدة 7سنوات مع سنتين مهلة ونسبة فائدة سنوية % 10.7و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 3.25.

حنبعل للايجار المالي 03-2020" الصنف المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية % 10.3 و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 3. الصنف ب المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية % 10.3 و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 3.

حنبعل للايجار المالي 01-2021" المشروط : الصنف أ المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية % 10 و/أو نسبة الفائدة في السوق النقدية + % 3.25. حنبعل للايجار المالي 01-2022" : الصنف أ المدة 5 سنوات ونسبة فائدة سنوية %9.6 والصنف ب لمدة 7سنوات مع سنتين مهلة ونسبة فائدة سنوية %9.8.

حنبعل للايجار المالي 01-2022" : المشروط القرض الرقاعي دون اللجوء للعرض العمومي لمدة 5 سنوات مع نسبة فائدة سنوية % 10.25. لا توجد سندات من نفس الصنف يتم تداولها بأسواق السندات الأجنبية.

تتعهد شركة حنبعل للإيجار المالي بتكليف الوسيط بالبورصة ماك، اثر اختتام الإكتتابات لهذا القرض، بتقديم طلب إدراج القرض الرقاعي "حنبعل للإيجار المالي 01-2023" بالسوق الرقاعية لبورصة الأوراق المالية بتونس.

3.5 التعهد من طرف الشركة التونسية بين المهنيين للمقاصة وإيداع الأوراق المالية :

تتعهد شركة حنبعل للإيجار المالي بإتباع كل الإجراءات اللازمة اثر اختتام الإكتتاب لتسجيل رقاع هذا القرض "حنبعل للإيجار المالي 01-2023" بحسابات الشركة التونسية بين المهنيين للمقاصة وإيداع الأوراق المالية.

4.5 المحاكم ذو الأهلية في صورة نزاع :

كل خلاف مترتب عن إصدار أو دفع أو استيفاء هذا القرض الرقاعي يكون من الاختصاص الحصري لمحكمة تونس I.

5.5 الخطر المتعلق بإصدار هذا القرض الرقاعي :

وفق قواعد التصرف الحذر المنظٌمة لمؤسسات القرض والتي تستوجب الملائمة بين الموارد والاستعمالات المتعلقة بها، فإن الاكتتاب بنسبة فائدة مرتبطة بنسبة السوق النقدية من شأنها أن تعرض المؤسسة لتحمل مخاطر نسبة الفائدة باعتبار أن الإستعمالات قد تم منحها بنسبة فائدة قارة والعكس بالعكس. الاكتتاب بنسبة قارة من شأنها أن تعرض المؤسسة لتحمل مخاطر نسبة الفائدة باعتبار أن الإستعمالات قد تم منحها بنسبة فائدة السوق المالية. تتكون نشرية الاصدار الخاصة بهذه العملية من مذكرة عملية ووثيقة مرجعية "حنبعل للإيجار المالي 2023" مؤشرة من هيئة السوق المالية بتاريخ 26 جانفي 2023 تحت عدد 001-23.

ستوضع على ذمة العموم بدون مصاريف مذكرة مرجعية "حنبعل للإيجار المالي 2023" مؤشرة من هيئة السوق المالية ووثيقة مرجعية ووثيقة تحيينها مسجلة لدى هيئة السوق المالية، بالمقر الاجتماعي لشركة حنبعل لللإيجار المالي، نهج بحيرة مالارن عمارة التريكي - ضفاف البحيرة - 1053 تونس والوسيط بالبورصة - ماك، قرين سنتر العمارة ج الطابق الثاني نهج بحيرة كنستنس وبمواقع الواب لهيئة السوق المالية www.cmf.org.tn وشركة ماك للوساطة بالبورصة www.macsa.com.tn.