Page header: موازنات وحسابات مالية
Title block:
الشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية "كوتيناس"
القوائم المالية لسنة 2024
شركة خفية الاسم - رأس مالها : 26.500.000 دينار
المقر الإجتماعي :14 نـهج برجين مونبليزير 1073 تونس
المعرّف الوحيد: 0032415W
الموازنة - الأصول (مبالغ بالدينار)
| الأصول | الخام | الاستهلاكات والمدخرات | 2024/12/31 الصافي | 2023/12/31 الصافي |
|---|---|---|---|---|
| أصول غير مادية | 849 922 | -752 811 | 97 111 | 119 985 |
| أصول مادية للاستغلال | 2 683 239 | -2 119 536 | 563 703 | 751 300 |
| توظيفات | 197 951 053 | -3 486 386 | 194 464 667 | 188 041 690 |
| حصّة معيدي التأمين في المدخرات الفنّية | 15 871 751 | 15 871 751 | 18 344 097 | |
| مستحقّات | 76 007 556 | -25 802 350 | 50 205 206 | 43 743 117 |
| عناصر أخرى للأصول | 4 351 772 | 4 351 772 | 3 285 244 | |
| مجموع الأصول | 297 715 294 | -32 161 084 | 265 554 210 | 254 285 433 |
الموازنة - الأموال الذاتية و الخصوم (مبالغ بالدينار)
| الأموال الذاتية | 2024/12/31 | 2023/12/31 |
|---|---|---|
| مجموع الأموال الذاتيّة قبل نتيجة السنة المحاسبيّة | 59 420 047 | 56 564 375 |
| نتيجة السنّة المحاسبيّة | 4 300 936 | 3 866 822 |
| مجموع الأموال الذاتيّة قبل التوزيع | 63 720 983 | 60 431 196 |
| الخصوم | 2024/12/31 | 2023/12/31 |
|---|---|---|
| مدخرات أخطار وأعباء | 242 874 | 142 215 |
| مدخرات فنية | 28 881 132 | 32 100 562 |
| ديون لودائع نقدية متحصّل عليها من المؤسسات المسند إليها | 13 697 488 | 16 428 337 |
| ديون أخرى | 54 040 903 | 45 001 070 |
| موارد صناديق الضمان | 104 236 339 | 99 474 329 |
| خصوم أخرى | 734 490 | 707 724 |
| مجموع الخصوم | 201 833 227 | 193 854 237 |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 265 554 210 | 254 285 433 |
قائمة النتائج الفنية (مبالغ بالدينار)
| البيان | عمليات خام 2024 | عمليات مسندة 2024 | عمليات صافية 2024 | عمليات صافية 2023 |
|---|---|---|---|---|
| إيرادات فنية | ||||
| أقساط تأمين مكتسبة | 13 301 587 | -8 149 899 | 5 151 688 | 5 056 699 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 2 630 996 | 2 630 996 | 2 514 732 | |
| إيرادات فنية أخرى | 1 274 491 | 1 274 491 | 1 106 417 | |
| أعباء فنية | ||||
| أعباء التعويضات | -4 088 983 | 3 121 345 | -967 638 | -2 805 599 |
| تغير مدخرات الفنية الأخرى | 0 | 0 | 0 | 0 |
| المساهمة في الأرباح والإرجاعات | 377 778 | -241 400 | 136 378 | 89 484 |
| نفقات الإستغلال | -4 083 760 | 2 277 713 | -1 806 046 | -1 413 852 |
| أعباء فنية أخرى | -3 016 108 | -3 016 108 | -2 688 503 | |
| تغير مدخرات التعديل | -507 550 | -507 550 | 664 274 | |
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 5 888 452 | -2 992 242 | 2 896 210 | 2 523 652 |
قائمة النتائج (مبالغ بالدينار)
| البيان | سنة مختومة في 2024/12/31 | سنة مختومة في 2023/12/31 |
|---|---|---|
| إيرادات غير فنية | ||
| ايرادات التوظيفات | 8 277 315 | 7 362 007 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة | -2 630 996 | -2 514 732 |
| إيرادات غير فنية أخرى | 64 576 | 95 679 |
| أعباء غير فنية | ||
| اعباء التوضيفات | -233 307 | -416 069 |
| اعباء غير فنية أخرى | -135 133 | -175 134 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية قبل إحتساب الأداء | 8 238 665 | 6 875 404 |
| الأداءات على النتيجة و المساهمة الظرفية | -3 937 729 | -3 008 583 |
| النتيجة الصافية | 4 300 936 | 3 866 822 |
| جدول التدفقات النقدية (مبالغ بالدينار) | سنة مختومة في 2024/12/31 | سنة مختومة في 2023/12/31 |
|---|---|---|
| التدفّقات النقدية المتأتية من الإستغلال | 1 327 549 | 300 959 |
| التدفّقات النقدية المخصصة لأنشطة الإستثمار | 338 117 | 89 313 |
| التدفّقات النقدية المتأتية من أنشطة التَمويل | -914 649 | -805 166 |
| انعكاسات تقلبات أسعار الصرف | -17 166 | 26 008 |
| تغيّر الخزينـة | 733 851 | -388 886 |
| الخزينة في بداية السَنة المحاسبيَة | 1 821 950 | 2 210 836 |
| الخزينة في نهاية السَنة المحاسبيَة (*) | 2 555 801 | 1 821 950 |
(*)يشمل هذا الرصيد الأرصدة في البنوك والخزينة
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
في رأينا، إن القوائم المالية للشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية والمصاحبة لهذا التقرير صحيحة وصادقة وتعبر بصفة وفية من كافة الجوانب الجوهرية، عن وضعيتها المالية وعن نتائج أعمالها وعن تدفقاتها النقدية للسنة المختومة في 31 ديسمبر 2024وفقاً للمعايير المحاسبية التونسية.
تقرير التصرف السنوي
إن تقرير التصرف لسنة 2024 هو من مسؤولية مجلس إدارة الشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية. إن رأينا حول القوائم المالية لا يشمل المعلومات المعروضة في هذا التقرير وإننا لا نبدي أي نوع من التأكيد حولها.
وفقا لأحكام الفصل 266 من مجلة الشركات التجارية،تقتصر مسؤوليتنا في التحقق من مدى تطابق المعلومات حول حسابات الشركة المضمنة في تقرير مجلس الإدارة بالرجوع مع البيانات الواردة في القوائم المالية.
وفي هذا الصدد تتمثل أعمالنا في الاطلاع على تقرير التصرف ومن ثم القيام بتقييم ما إذا كان هناك تعارض جوهري بينه وبين القوائم المالية أو المعلومات التي توصلنا إليها أثناء التدقيق، أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى . وإن استنتجنا على ضوء الأعمال التي قمنا بها على أن هناك أخطاء جوهرية، فإننا ملزمون بالإشارة إليها ضمن تقريرنا.
وبناءا على أعمالنا، فإنه ليست لنا ملاحظات بخصوص تقرير التصرف المعد من طرف مجلس الإدارة.
نجاعة نظام الرقابة الداخلية
عملا بأحكام الفصل 266 من مجلة الشركات التجارية ، قمنا بتقييم عامّ لفعالية نظام الرقابة الداخلية للشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية. في هذا السياق، نذكّر أن مسؤولية تصميم ووضع نظام الرقابة الداخلية وكذلك المتابعة الدورية لفعاليته و نجاعته ترجع إلى إدارة ومجلس إدارة الشركة.
و تجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تأثر على رأينا حول القوائم المالية.
مسك حسابات الأوراق المالية
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، المتعلق بضبط شروط ترسيم الأوراق المالية والوسطاء المرخص لهم في مسك حسابات الأوراق المالية قمنا بالتثبت من تطابق مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة مع التشريع الجاري به العملو لم يتبين لنا ما من شأنه الاعتقاد أن مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة لا يتوافق مع التشريع الجاري به العمل.
مراقب الحسابات
الشركة العالمية للإستشارة و التدقيق
أنيس السماوي