SOCIETE ANONYME
TUNIS - TUNISIE
BILAN
Arrêté au 31-12-2003
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'assemblée générale ordinaire du 19 mai 2004
| ACTIF | NOTE | 31-12-2003 | 31-12-2002 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AC 1 AC 2 | CAISSE ET AVOIRS AUPRES DE LA BC, CCP ET TGT | III-1 | 120 026 660,091 | 37 182 824,634 | 82 843 836,457 | 222,80% | |
| CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS | III-2 | 303 327 609,631 | 260 045 385,729 | 43 282 223,902 | 16,64% | ||
| AC 3 | a/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS BANCAIRES | 295 434 581,897 | 250 882 552,773 | 44 552 029,124 | 17,76% | ||
| b/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | 7 893 027,734 | 9 162 832,956 | -1 269 805,222 | -13,86% | |||
| CREANCES SUR LA CLIENTELE | III-3 | 2 024 876 396,088 | 1 961 209 611,618 | 63 666 784,470 | 3,25% | ||
| a/ COMPTES DEBITEURS b/ AUTRES CONCOURS A LA CLIENTELE c/ CREDITS SUR RESSOURCES SPECIALES | 306 852 633,630 1 643 511 176,173 74 512 586,285 | 365 760 640,233 1 528 696 648,976 66 752 322,409 | -58 908 003,603 114 814 527,197 7 760 263,876 | -16,11% 7,51% 11,63% | |||
| AC 4 | PORTEFEUILLE-TITRE COMMERCIAL | III-4 | 311 381 810,558 | 274 824 617,367 | 36 556 993,191 | 13,30% | |
| a/ TITRES DE TRANSACTION b/ TITRES DE PLACEMENT | 295 816 514,695 15 565 295,863 | 264 825 604,752 9 899 612,615 | 30 890 709,943 5 666 283,249 | 11,66% 57,24% | |||
| AC 5 | PORTEFEUILLE-TITRE D'INVESTISSEMENT | III-5 | 117 164 338,712 | 89 353 639,420 | 27 811 299,292 | 31,13% | |
| a/ TITRES D'INVESTISSEMENT b/ TITRES DE PARTICIPATION c/ PARTS DANS LES ENTREF ASSOC & COENTREPR d/ PARTS DANS LES ENTREFRISES LIEES | 9 107 821,254 67 177 445,648 0,000 40 879 071,810 | 8 061 469,100 61 442 350,166 0,000 19 849 320,154 | 1 046 352,154 5 735 195,482 21 029 751,656 | 12,98% 9,33% 105,95% | |||
| VALEURS IMMOBILISEES | III-6 | 96 544 707,859 | 83 667 328,197 | 12 877 379,662 | 15,39% | ||
| a/ IMMOBILISATIONS INCORPORELLES b/ IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 3 683 656,769 92 861 051,090 | 3 131 667,752 80 535 860,445 | 551 869,017 12 325 390,645 | 17,63% 15,30% | |||
| AC 7 | AUTRES ACTIFS | III-7 | 89 769 270,933 | 78 959 395,554 | 10 809 675,379 | 13,69% | |
| a/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION b/ AUTRES TOTAL ACTIF | 19 193 577,225 70 575 693,708 | 16 652 183,622 62 306 631,932 | 2 540 813,603 8 269 061,776 | 15,26% 13,27% | |||
| 3 063 090 793,872 | 2 785 242 402,519 | 277 648 391,353 | 9,98% |
BILAN
Arrêté au 31-12-2003
Unité = En DT
Tol qu'il a été approuvé par l'assemblée générale ordinaire du 18 mai 2004
| PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | NOTE | 31-12-2003 | 31-12-2002 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PA 1 | BANQUE CENTRALE CCP ET TGT | IV-1 | 29 790,631 | 579 230,250 | -549 439,619 | -94,86% | |
| PA 2 | DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS | IV-2 | 177 705 952,733 | 145 122 254,954 | 32 583 697,779 | 22,45% | |
| BANCAIRES ET FINANCIERS | |||||||
| a/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES | 178 824 643,051 | 143 294 789,974 | 33 529 853,077 | 23,40% | |||
| b/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | 881 309,682 | 1 827 464,980 | -946 155,298 | -51,77% | |||
| PA 3 | DEPOTS ET AVOIRS DE LA CLIENTELE | IV-3 | 2 441 843 469,936 | 2 216 781 643,695 | 225 061 826,241 | 10,15% | |
| a/ DEPOTS A VUE | 997 541 138,142 | 916 551 382,296 | 80 989 755,846 | 8,84% | |||
| b/ AUTRES DEPOTS ET AVOIRS | 1 444 302 331,794 | 1 300 230 261,399 | 144 072 070,395 | 11,08% | |||
| PA 4 | EMPRUNTS ET RESSOURCES SPECIALES | IV-4 | 126 763 924,335 | 117 729 755,645 | 9 034 168,690 | 7,67% | |
| a/ EMPRUNTS MATERIALISES | 50 180 821,918 | 50 208 133,562 | -27 311,644 | ||||
| b/ AUTRES FONDS EMPRUNTES | 0,000 | 0,000 | |||||
| c/ RESSOURCES SPECIALES | 76 583 102,417 | 67 521 622,083 | 9 061 480,334 | 13,42% | |||
| PA 5 | AUTRES PASSIFS | IV-5 | 71 044 330,792 | 67 872 183,044 | 3 172 147,748 | 4,67% | |
| a/ PROVISIONS POUR PASSIF ET CHARGES | 5 451 012,975 | 4 396 346,240 | 1 054 664,735 | ||||
| b/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 36 417 415,707 | 31 166 882,932 | 5 250 532,775 | 16,85% | |||
| c/ AUTRES | 29 175 902,110 | 32 308 951,872 | -3 133 049,762 | -9,70% | |||
| TOTAL PASSIF | 2 817 387 468,427 | 2 548 085 067,588 | 269 302 400,839 | 10,57% | |||
| CAPITAUX PROPRES | V | ||||||
| CP 1 | CAPITAL | 100 000 000,000 | 100 000 000,000 | ||||
| a/ Capital souscrit | 100 000 000,000 | 100 000 000,000 | |||||
| b/ Capital non liberé | 0,000 | 0,000 | |||||
| CP 2 | RESERVES | 123 209 219,922 | 114 444 406,138 | 8 764 813,764 | 7,66% | ||
| a/ PRIMES LIÉES AU CAPITAL | 54 760 000,000 | 54 760 000,000 | |||||
| b/ Réserve légale | 10 000 000,000 | 10 000 000,000 | |||||
| c/ Réserves statutaires | 0,000 | 0,000 | |||||
| d/ Réserves ordinaires | 28 481 653,572 | 22 727 818,275 | 5 753 835,297 | 25,32% | |||
| e/ Autres réserves | 29 967 566,350 | 26 956 587,863 | 3 010 978,487 | 11,17% | |||
| CP 3 | ACTIONS PROPRES | 0,000 | 0,000 | ||||
| CP 4 | AUTRES CAPITAUX PROPRES | 215 141,187 | 215 141,187 | ||||
| a/ Subventions | 215 141,187 | 215 141,187 | |||||
| b/ Ecart de réévaluation | 0,000 | 0,000 | |||||
| c/ TITRES ASSIMILES A DES CAPITAUX PROPRES | 0,000 | 0,000 | |||||
| CP 5 | RÉSULTATS REPORTES | 55 986,268 | 79 774,225 | -23 787,957 | -29,82% | ||
| CP 6 | RÉSULTAT DE L'EXERCICE | 22 222 978,068 | 22 418 013,381 | -195 035,313 | -0,87% | ||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 245 703 325,445 | 237 157 334,931 | 8 545 990,514 | 3,60% | |||
| TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | 3 063 090 793,872 | 2 785 242 402,519 | 277 848 391,353 | 9,98% |
Etat des Engagements Hors Bilan
arrêté au 31/12/2003
Tel qu'il a été approuvé par l'assemblée générale ordinaire du 18 mai 2004
| PASSIF EVENTUELS | NOTE | 31/12/2003 | 31/12/2002 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HB 1 | -Cautions, avals et autres garanties données | VI | 598 376 633,372 | 532 862 024,170 | 65 514 609,202 | 12,29% | |
| a- En faveur d'établissements bancaires et financiers | 286 234 091,219 | 217 315 205,535 | 68 918 885,684 | 31,71% | |||
| b- En faveur de la clientèle | 312 142 542,153 | 315 546 818,635 | -3 404 276,482 | -1,08% | |||
| HB 2 | -Crédit documentaires | 251 103 795,202 | 219 272 265,114 | 31 831 530,088 | 14,52% | ||
| a- En faveur de la clientèle | 133 921 826,678 | 137 261 728,754 | -3 339 902,084 | -2,43% | |||
| b- Autres | 117 181 968,532 | 82 010 536,360 | 35 171 432,172 | 42,89% | |||
| HB 3 | -Actifs donnés en garantie | ||||||
| TOTAL PASSIF EVENTUELS | 849 480 428,574 | 752 134 289,284 | 97 346 139,290 | 12,94% | |||
| ENGAGEMENT DONNES | VI | ||||||
| HB 4 | -Engagement de financement donnés | 65 382 585,000 | 59 676 347,000 | 5 706 238,000 | 9,56% | ||
| a- En faveur d'établissement bancaires, financiers et d'assurance | |||||||
| b- En faveur de la clientèle | 65 382 585,000 | 59 676 347,000 | 5 706 238,000 | 9,56% | |||
| HB 5 | -Engagement sur titres | 6 201 928,540 | 5 228 953,200 | 972 975,340 | 18,61% | ||
| a- Participation non libérées | 6 189 725,000 | 5 191 625,000 | 998 100,000 | 19,23% | |||
| b- Titres à recevoir | 12 203,540 | 37 328,200 | -25 124,660 | -87,31% | |||
| TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 71 584 513,540 | 64 905 300,200 | 6 679 213,340 | 10,29% | |||
| ENGAGEMENT RECUS | VI | ||||||
| HB 6 | -Engagements de financement reçus | ||||||
| HB 7 | -Garanties reçues | 910 981 000,000 | 822 517 000,000 | 88 464 000,000 | 10,76% | ||
| 7000 | a - Garanties reçues de l'Etat | 43 067 951,000 | 50 414 816,000 | -7 346 865,000 | -14,57% | ||
| 7020 | b - Garanties reçues d'établissement bancaires et financiers | 17 341 049,000 | 22 729 014,000 | -5 367 965,000 | -23,71% | ||
| 7040 | c - Garanties reçues de la clientèle | 850 572 000,000 | 749 373 170,000 | 101 198 830,000 | 13,50% | ||
| TOTAL ENGAGEMENTS RECUS | 910 981 000,000 | 822 517 000,000 | 88 464 000,000 | 10,76% |
ETAT DE RESULTAT
Période du 01-01 au 31-12-2003
1=1+2=0
| NOTE | Période du 01/01 au 31-12-2003 | Période du 31/01 au 31-12-2002 | VARIATION | Bil % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PR 1 | PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | VII-1 | ||||
| INTERETS ET REVENUS ASSIMILES | VII-1-1 | 171 034 068,878 | 167 310 775,026 | 3 723 293,852 | 2,23% | |
| a-Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 5 715 228,246 | 4 822 091,821 | 882 136,515 | 16,25% | ||
| b-Opérations avec la clientèle | 155 561 783,173 | 153 177 571,253 | 2 384 211,920 | 1,56% | ||
| c-Autres intérêts et revenus assimilés | 9 757 857,359 | 9 300 111,942 | 456 945,417 | 4,91% | ||
| PR 2 | COMMISSIONS (en Produits) | VII-1-2 | 37 395 290,028 | 30 515 559,291 | -1 120 269,263 | -2,91% |
| PR 3 | GAINS SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OPER FINANCIERS | VII-1-3 | 29 618 307,187 | 30 031 293,244 | -412 906,057 | -1,30% |
| a-Gain net sur titres de transaction | VII-1-3-a | 17 046 681,414 | 16 725 385,538 | 321 295,875 | 1,82% | |
| b-Gain net sur titres de placement | VII-1-3-b | 809 215,591 | 642 374,601 | 366 840,990 | 82,93% | |
| c-Gain net sur opérations de change | VII-1-3-c | 11 762 410,182 | 12 863 533,104 | -1 101 122,922 | -8,56% | |
| PR 4 | REVENUS DU PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | VII-1-4 | 1 012 713,826 | 1 224 703,529 | -211 909,703 | -17,31% |
| a-Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement | 181 820,909 | 262 315,145 | -80 475,236 | -30,68% | ||
| b-Dividendes et revenus assimilés sur titres de participation | 830 873,917 | 962 388,384 | -131 514,467 | -13,67% | ||
| c-Divid et revenu assimilés sur parts dans les entreprises liées | 0,000 | 0,000 | ||||
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | 239 060 379,919 | 237 082 331,090 | 1 978 048,829 | 0,83% | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | VII-2 | |||||
| CH 1 | INTERETS ENCOURUS ET CHARGES ASSIMILES | VII-2-1 | 76 987 395,716 | 75 616 096,112 | 1 371 299,604 | 1,81% |
| a-Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 6 061 561,728 | 5 102 715,828 | 957 845,960 | 18,77% | ||
| b-Opérations avec la clientèle | 59 992 623,164 | 59 709 670,119 | 282 953,045 | 0,47% | ||
| c-Emprunts et ressources spéciales | 3 774 652,920 | 668 647,310 | 3 105 085,610 | 463,68% | ||
| d-Autres intérêts et charges | 7 158 557,893 | 10 133 062,844 | -2 974 504,951 | -29,35% | ||
| CH 2 | COMMISSIONS ENCOURUES | VII-2-2 | 3 766 645,547 | 3 675 069,220 | 90 776,327 | 2,47% |
| CH 3 | PERTES SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OP FINANCIERS | 0,000 | 0,000 | |||
| a-Perte nette sur titres de transaction | 0,000 | 0,000 | ||||
| b-Perte nette sur titres de placement | 0,000 | 0,000 | ||||
| c-Perte nette sur opérations de change | 0,000 | 0,000 | ||||
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | 80 754 041,263 | 79 291 965,332 | 1 462 075,931 | 1,84% | ||
| PRODUIT NET BANCAIRE | 158 306 338,656 | 157 790 365,758 | 515 972,898 | 0,33% | ||
| AUTRES POSTES DE PRODUITS ET CHARGES | ||||||
| PR 5/ CH 4 | DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR CREANCES,HORS BILAN ET PASSIF | VII-3 | -32 227 177,745 | -31 214 017,172 | -1 013 160,573 | 3,25% |
| I | DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | VII-4 | -450 848,171 | 210 231,144 | -661 079,315 | -314,45% |
| PR 6/ CH 5 | AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | VII-5 | 1 180 908,550 | 793 852,679 | 307 055,871 | 48,76% |
| PR 7 | FRAIS DE PERSONNEL | VII-6 | 58 170 732,999 | 56 517 572,416 | 1 653 160,583 | 2,93% |
| CH 8 | CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION | VII-7 | 28 052 292,918 | 28 544 248,769 | -491 955,881 | -1,72% |
| CH 7 | DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS | 12 663 055,324 | 13 987 214,738 | -1 324 159,414 | -9,47% | |
| CH 8 | RESULTAT D'EXPLOITATION | 27 923 140,049 | 28 531 396,486 | -608 256,437 | -2,13% | |
| PR 9/ CH 9 | SOLDE EN GAIN I PERTE PROVENANT DES AUTRES ELEMENTS ORDINAIRES | VII-8 | 200 964,610 | 11 302,248 | 189 662,365 | ... |
| CH 11 | IMPOTS SUR LES BENEFICES | 5 901 126,591 | 6 124 685,350 | -223 558,759 | -3,65% | |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 22 222 978,068 | 22 418 013,381 | -195 035,313 | -0,87% | ||
| PR9/CH10 | SOLDE EN GAIN I PERTE PROVENANT DES ELEMENTS EXTRAORDINAIRES | |||||
| RESULTAT NET DE LA PERIODE | 22 222 978,068 | 22 418 013,381 | -195 035,313 | -0,87% |
Etat des flux de trésorerie
période du 01-01 au 31/12/2003
Tel qu'il a été approuvé par l'assemblée générale ordinaire du 18 mai 2004
(Unité = En DT)
| Année 31/12/2003 | Année 31/12/2002 | ||
|---|---|---|---|
| ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | NOTE | ||
| Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus du portefeuille d'investissement) | 215 686 268,385 | 236 855 105,072 | |
| Charges d'exploitation bancaire décaissées | -75 934 940,188 | -77 667 556,471 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers | -20 679 809,385 | -8 461 117,892 | |
| Prêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle | -97 833 435,664 | -287 878 850,801 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts de la clientèle | 221 963 423,714 | 93 547 405,769 | |
| Titres de placements | -5 560 000,000 | -9 477 000,000 | |
| Sommes versées au personnel et créditeurs divers | -92 995 025,743 | -78 059 753,887 | |
| Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | -10 466 007,400 | 61 132 397,386 | |
| Impôt sur le bénéfices | -4 885 069,956 | -7 497 294,297 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | IX -1 | 129 295 403,763 | -77 506 665,121 |
| ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | |||
| Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement | 1 178 125,128 | 1 148 263,537 | |
| Acquisition \ cessions sur portefeuille d'investissement | -17 108 173,695 | -10 537 264,932 | |
| Acquisition \ cessions sur immobilisations | -25 260 474,976 | -31 614 768,013 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | IX -2 | -41 190 523,543 | -41 003 769,408 |
| ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | |||
| Emission d'actions | 0,000 | 0,000 | |
| Emission d'emprunts | -3 200 500,000 | 50 000 000,000 | |
| Remboursement d'emprunts | |||
| Augmentation \ diminution ressources spéciales | 9 082 256,899 | 12 178 328,498 | |
| Dividendes versés | -13 676 987,554 | -14 711 546,782 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | IX -3 | -7 795 230,655 | 47 466 781,716 |
| Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités | IX -4 | 2 467 615,307 | 375 840,695 |
| Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période | 82 777 264,872 | -70 667 812,118 | |
| Liquidités et équivalents de liquidités au début de période | 398 223 059,653 | 468 890 871,771 | |
| LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PERIODE | IX -5 | 481 000 324,525 | 398 223 059,653 |
RESUME DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31/12/2003
NOTE N°1 : OBJET / RESPECT DES NORMES COMPTABLES TUNISIENNES
Les états financiers de la BIAT sont établis conformément aux dispositions prévues par la loi n° 96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et l'arrêté du Ministre des Finances du 25 mars 1999 portant approbation des normes comptables sectorielles relatives aux opérations spécifiques aux établissements bancaires.
NOTE N° II : OBJET / BASE DE MESURE ET PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES
1) Règles de prise en compte des produits : Les intérêts et produits assimilés sont pris en compte en résultat lorsqu'ils sont courus, sauf si leur encaissement effectif n'est pas raisonnablement assuré. Les commissions sont prises en compte lorsqu'elles sont courues ou que le service est rendu.
2) Règles de prise en compte des charges : Les charges en intérêts, les commissions et les autres charges sont prises en compte en diminution du résultat lorsqu'elles sont courues.
3) Règles d'évaluation des engagements : Les engagements de financement et de garantie sont évalués conformément aux normes comptables bancaires et en respect des dispositions de la circulaire BCT n° 91-24 DU 17/12/1991.
Des provisions spécifiques sont constituées individuellement sur les crédits et engagements consentis à la clientèle et complétées par des provisions générales, en couverture des risques non encore identifiés.
4) Règles d'évaluation des titres : l'évaluation des titres a été arrêtée sur la base du dernier cours boursier du mois de décembre 2003 pour les titres côtés et de la situation financière des sociétés émettrices pour les titres non côtés. Les plus values latentes déterminées pour les titres de placement ou d'investissement ne sont pas prises en compte dans le résultat du 31/12/2003. Les moins values latentes sur l'ensemble de ces catégories de titres sont par contre constatées sous forme de provisions sur titres.
NOTE N° III : OBJET / REGLES DE CONVERSION DES OPERATIONS EN DEVISES
Les créances, les dettes et les autres éléments sont convertis sur la base du dernier cours de change interbancaire au comptant du mois de décembre 2003. Les gains et pertes de change résultant de cette réévaluation sont pris en compte dans le résultat arrêté au 31/12/2003.