Société Anonyme au capital de 120 000 000 de Dinars
Siège social : 70-72, Avenue Habib BOURGUIBA - Tunis
Registre de commerce B187881996
BILAN
Arrêté au 31-12-2004
Unité « En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 17 mai 2005
| ACTIF | NOTE | 31-12-2004 | 31-12-2003 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AC 1 | CAISSE ET AVOIRS AUPRES DE LA BC, CCP ET TGT | III-1 | 46 063 709,949 | 120 026 660,091 | -73 962 950,142 | -61,62% | |
| AC 2 | CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS | III-2 | 356 717 223,597 | 303 327 609,631 | 53 389 613,966 | 17,60% | |
| a/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS BANCAIRES | 351 082 994,819 | 295 434 581,897 | 55 648 412,922 | 18,84% | |||
| b/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | 5 634 228,778 | 7 893 027,734 | -2 258 798,956 | -28,62% | |||
| AC 3 | CREANCES SUR LA CLIENTELE | III-3 | 2 132 907 800,244 | 2 024 876 396,088 | 108 031 404,156 | 5,34% | |
| a/ COMPTES DEBITEURS | 309 658 687,845 | 306 852 633,630 | 2 806 054,215 | 0,91% | |||
| b/ AUTRES CONCOURS A LA CLIENTELE | 1 748 966 438,942 | 1 043 511 176,173 | 105 455 282,769 | 6,42% | |||
| c/ CREDITS SUR RESSOURCES SPECIALES | 74 282 653,457 | 74 512 586,285 | -229 932,828 | -0,31% | |||
| AC 4 | PORTEFEUILLE-TITRE COMMERCIAL | III-4 | 484 672 813,312 | 311 381 810,558 | 173 291 002,754 | 55,65% | |
| a/ TITRES DE TRANSACTION | 468 193 740,846 | 295 816 514,695 | 172 377 226,151 | 58,27% | |||
| b/ TITRES DE PLACEMENT | 16 479 072,466 | 15 565 295,863 | 913 776,603 | 5,87% | |||
| AC 5 | PORTEFEUILLE-TITRE D'INVESTISSEMENT | III-5 | 114 787 081,276 | 117 164 338,712 | -2 377 257,436 | -2,03% | |
| a/ TITRES D'INVESTISSEMENT | 8 745 409,178 | 9 107 821,254 | -362 412,076 | -3,98% | |||
| b/ TITRES DE PARTICIPATION | 62 613 091,288 | 67 177 445,648 | -4 564 354,360 | -6,79% | |||
| c/ PARTS DANS LES ENTREP ASSOC & COENTREPR | 0,000 | 0,000 | |||||
| d/ PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES | 43 428 580,810 | 40 879 071,810 | 2 549 509,000 | 6,24% | |||
| AC 6 | VALEURS IMMOBILISEES | III-6 | 100 299 212,174 | 96 544 707,859 | 3 754 504,315 | 3,89% | |
| a/ IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 3 883 048,648 | 3 683 656,769 | 199 391,879 | 5,41% | |||
| b/ IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 96 416 163,526 | 92 861 051,090 | 3 555 112,436 | 3,83% | |||
| AC 7 | AUTRES ACTIFS | III-7 | 97 678 166,895 | 89 769 270,933 | 7 908 895,962 | 8,81% | |
| a/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 18 628 543,621 | 19 193 577,225 | -565 033,604 | -2,94% | |||
| b/ AUTRES | 79 049 623,274 | 70 575 693,708 | 8 473 929,566 | 12,01% | |||
| TOTAL ACTIF | 3 333 126 007,447 | 3 063 090 793,872 | 270 035 213,575 | 8,82% | |||
BILAN
Arrêté au 31-12-2004
Unité « En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 17 mai 2005
| PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | NOTE | 31-12-2004 | 31-12-2003 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PA 1 | BANQUE CENTRALE CCP ET TGT | IV-1 | 93 168,601 | 29 790,631 | 63 377,970 | 212,74% | |
| PA 2 | DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS | IV-2 | 130 218 361,962 | 177 705 952,733 | -47 487 590,771 | -26,72% | |
| a/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES | 128 616 358,597 | 176 824 643,051 | -48 208 284,454 | -27,26% | |||
| b/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | 1 602 003,365 | 881 309,682 | 720 693,683 | 81,78% | |||
| PA 3 | DEPOTS ET AVOIRS DE LA CLIENTELE | IV-3 | 2 659 426 462,582 | 2 441 843 469,936 | 217 582 992,646 | 8,91% | |
| a/ DEPOTS A VUE | 1 059 547 762,428 | 997 541 138,142 | 62 006 624,286 | 6,22% | |||
| b/ AUTRES DEPOTS ET AVOIRS | 1 599 878 700,154 | 1 444 302 331,794 | 155 576 368,360 | 10,77% | |||
| PA 4 | EMPRUNTS ET RESSOURCES SPECIALES | IV-4 | 205 533 089,841 | 126 763 924,335 | 78 769 165,506 | 62,14% | |
| a/ EMPRUNTS MATERIALISES | 50 180 821,918 | 50 180 821,918 | |||||
| b/ AUTRES FONDS EMPRUNTEES | 77 402 097,362 | 0,000 | 77 402 097,362 | ||||
| c/ RESSOURCES SPECIALES | 77 950 170,561 | 76 583 102,417 | 1 367 068,144 | 1,79% | |||
| PA 5 | AUTRES PASSIFS | IV-5 | 93 404 422,706 | 71 044 330,792 | 22 360 091,914 | 31,47% | |
| a/ PROVISIONS POUR PASSIF ET CHARGES | 5 407 103,050 | 5 451 012,975 | -43 909,925 | ||||
| b/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 69 221 321,413 | 36 417 415,707 | 32 803 905,706 | 90,08% | |||
| c/ AUTRES | 18 775 998,243 | 29 175 902,110 | -10 399 903,867 | -35,65% | |||
| TOTAL PASSIF | 3 088 675 505,692 | 2 817 387 468,427 | 271 288 037,265 | 9,63% | |||
| CAPITAUX PROPRES | V | ||||||
| CP 1 | CAPITAL | 100 000 000,000 | 100 000 000,000 | ||||
| a/ Capital souscrit | 100 000 000,000 | 100 000 000,000 | |||||
| b/ Capital non libéré | 0,000 | 0,000 | |||||
| CP 2 | RESERVES | 128 170 605,396 | 123 209 219,922 | 4 961 385,474 | 4,03% | ||
| a/ Primes liées au capital | 54 760 000,000 | 54 760 000,000 | |||||
| b/ Réserve légale | 10 000 000,000 | 10 000 000,000 | |||||
| c/ Réserves statutaires | 0,000 | 0,000 | |||||
| d/ Réserves ordinaires | 28 856 016,797 | 28 481 653,572 | 374 363,225 | 1,31% | |||
| e/ Autres réserves | 34 554 588,599 | 29 967 566,360 | 4 587 022,249 | 15,31% | |||
| CP 3 | ACTIONS PROPRES | 0,000 | 0,000 | ||||
| CP 4 | AUTRES CAPITAUX PROPRES | 159 030,038 | 215 141,187 | -56 111,149 | |||
| a/ Subventions | 159 030,038 | 215 141,187 | -56 111,149 | ||||
| b/ Ecart de réévaluation | 0,000 | 0,000 | |||||
| c/ TITRES ASSIMILES A DES CAPITAUX PROPRES | 0,000 | 0,000 | |||||
| CP 5 | RESULTATS REPORTES | 55 003,726 | 55 986,268 | -982,542 | -1,75% | ||
| CP 6 | RESULTAT DE L'EXERCICE | 16 065 862,595 | 22 222 978,068 | -6 157 115,473 | -27,71% | ||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 244 450 501,755 | 245 703 325,445 | -1 252 823,690 | -0,51% | |||
| TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | 3 333 126 007,447 | 3 063 090 793,672 | 270 035 213,575 | 8,82% | |||
Etat des Engagements Hors Bilan
arrêté au 31/12/2004
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 17 mai 2005
| PASSIF EVENTUELS | NOTE | 31/12/2004 | 31/12/2003 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HB 1 | -Cautions, avals et autres garanties donnés a- En faveur d'établissements bancaires et financier | VI | 674 668 700,426 | 598 376 633,372 | 76 292 067,054 | 12,75% | |
| b- En faveur de la clientèle | 326 921 269,063 | 286 234 091,219 | 40 687 177,844 | 14,21% | |||
| 347 747 431,363 | 312 142 542,153 | 35 604 889,210 | 11,41% | ||||
| HB 2 | -Crédit documentaires | 280 137 729,198 | 251 103 795,202 | 29 033 933,996 | 11,56% | ||
| a- En faveur de la clientèle | 151 416 078,969 | 133 921 826,670 | 17 494 252,299 | 13,06% | |||
| b- Autres | 128 721 650,229 | 117 181 968,532 | 11 539 681,697 | 9,85% | |||
| HB 3 | -Actifs donnés en garantie | ||||||
| TOTAL PASSIF EVENTUELS | 954 806 429,624 | 849 480 428,574 | 105 326 001,050 | 12,40% | |||
| HB 4 | ENGAGEMENT DONNES | VI | |||||
| -Engagement de financement donnés | 85 184 372,000 | 65 382 585,000 | 19 801 787,000 | 30,29% | |||
| a- En faveur d'établissement bancaires, financier | |||||||
| HB 5 | b- En faveur de la clientèle | 85 184 372,000 | 65 382 585,000 | 19 801 787,000 | 30,29% | ||
| -Engagement sur titres | 1 503 207,000 | 6 201 928,540 | -4 698 721,540 | -75,76% | |||
| a- Participation non libérées | 1 492 287,500 | 6 189 725,000 | -4 697 437,500 | -75,89% | |||
| b- Titres à recevoir | 10 919,500 | 12 203,540 | -1 284,040 | -10,52% | |||
| TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 86 687 579,000 | 71 584 513,540 | 15 103 065,460 | 21,10% | |||
| HB 6 | ENGAGEMENT RECUS | VI | |||||
| -Engagements de financement reçus | |||||||
| -Garanties reçues | 1 026 898 000,000 | 910 981 000,000 | 115 917 000,000 | 12,72% | |||
| HB 7 | TOTAL ENGAGEMENTS RECUS | 1 026 898 000,000 | 910 981 000,000 | 115 917 000,000 | 12,72% |
ETAT DE RESULTAT
Période du 01-01 au 31-12-2004
Tel ou/il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 17 mai 2005
| Code - En 101 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| NOTE | Période du 01/01 au 31-12-2004 | Période du 01/01 au 31-12-2003 | VARIATION | EN % | |
| PR 1 | PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | VII-1 | |||
| INTERETS ET REVENUS ASSIMILES | VII-1-1 | 176 059 722,912 | 171 034 068,878 | 4 025 654,034 | |
| a-Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 7 322 355,084 | 5 715 228,346 | 1 607 126,738 | ||
| b-Opérations avec la clientèle | 156 156 972,535 | 155 561 783,173 | 595 189,362 | ||
| c-Autres intérêts et revenus assimilés | 11 580 395,293 | 9 757 957,359 | 1 823 337,934 | ||
| PR 2 | COMMISSIONS (en Produits) | VII-1-2 | 40 039 504,928 | 37 395 290,028 | 2 644 214,900 |
| PR 3 | GAINS SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OPER FINANCIERS | VII-1-3 | 40 507 277,579 | 29 618 307,187 | 10 888 970,392 |
| a-Gain net sur titres de transaction | VII-1-3-a | 27 154 147,206 | 17 046 681,414 | 10 107 465,792 | |
| b-Gain net sur titres de placement | VII-1-3-b | 1 057 655,713 | 809 215,591 | 248 440,122 | |
| c-Gain net sur opérations de change | VII-1-3-c | 12 295 474,660 | 11 762 410,182 | 533 064,478 | |
| PR 4 | REVENUS DU PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | VII-1-4 | 1 748 846,378 | 1 012 713,826 | 736 132,552 |
| a-Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement | 102 462,980 | 181 839,909 | -79 376,929 | ||
| b-Dividendes et revenus assimilés sur titres de participation | 526 845,482 | 836 873,917 | -304 028,435 | ||
| c-Divid et revenu assimilé par parts dans les entreprises liées | 0,000 | 0,000 | -36,59% | ||
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | 1 119 537,916 | 0,000 | 1 119 537,916 | ||
| CH 1 | CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | VII-2 | |||
| INTERETS ENCOURUS ET CHARGES ASSIMILEES | VII-2-1 | 84 640 178,547 | 76 987 395,716 | 7 652 782,831 | |
| a-Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 6 570 090,171 | 6 061 561,739 | 508 528,432 | ||
| b-Opérations avec la clientèle | 64 637 454,546 | 59 992 623,164 | 4 644 831,382 | ||
| c-Emprunts et ressources spéciales | 6 883 867,004 | 3 774 652,820 | 3 109 214,084 | ||
| CH 2 | d-Autres intérêts et charges | 6 548 766,826 | 7 158 557,893 | -609 791,067 | |
| COMMISSIONS ENCOURUES | VII-2-2 | 4 190 934,210 | 3 766 645,547 | 424 288,663 | |
| CH 3 | PERTES SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OPER FINANCIERS | 0,000 | 0,000 | ||
| a-Perte nette sur titres de transaction | 0,000 | 0,000 | |||
| b-Perte nette sur titres de placement | 0,000 | 0,000 | |||
| c-Perte nette sur opérations de change | 0,000 | 0,000 | |||
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | 88 831 112,757 | 80 754 041,263 | 8 077 071,494 | ||
| PR 5/ CH 4 | PRODUIT NET BANCAIRE | 168 524 239,040 | 158 306 338,656 | 10 217 900,384 | |
| AUTRES POSTES DE PRODUITS ET CHARGES | |||||
| PR 6/ CH 5 | DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR CREANCES,HORS BILAN ET PASSIF | VII-3 | -43 462 920,173 | -32 227 177,745 | -11 235 742,428 |
| DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | VII-4 | -2 950 364,857 | -450 848,171 | -2 499 516,686 | |
| PR 7 | AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | VII-5 | 1 456 853,522 | 1 180 908,550 | 276 944,972 |
| CH 6 | FRAIS DE PERSONNEL | VII-6 | 61 714 322,225 | 58 170 732,999 | 3 543 589,226 |
| CH 7 | CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION | VII-7 | 28 136 413,452 | 28 052 292,918 | 84 120,534 |
| CH 8 | DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS | 14 161 867,484 | 12 663 055,324 | 1 498 812,160 | |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 19 555 204,271 | 27 923 140,049 | -8 367 935,678 | ||
| PR 8/ CH 9 | SOLDE EN GAIN I PERTE PROVENANT DES AUTRES ELEMENTS ORDINAIRES | VII-8 | 52 566,379 | 200 964,610 | -148 398,231 |
| IMPOTS SUR LES BENEFICES | 3 541 908,155 | 5 901 126,591 | -2 359 218,436 | ||
| CH 11 | RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 16 065 862,595 | 22 222 978,068 | -6 157 115,473 | |
| SOLDE EN GAIN I PERTE PROVENANT DES ELEMENTS EXTRAORDINAIRES | |||||
| PR8/CH10 | RESULTAT NET DE LA PERIODE | 16 065 862,595 | 22 222 978,068 | -6 157 115,473 | |
Etat des flux de trésorerie
période du 01-01 au 31-12-2004
(Unité = En DT)
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 17 mai 2005
| NOTE | Année 31/12/2004 | Année 31/12/2003 | |
|---|---|---|---|
| ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | |||
| Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus du portefeuille d'investissement) | 257 746 911,583 | 215 686 268,385 | |
| Charges d'exploitation bancaire décaissées | -82 842 746,690 | -75 934 940,188 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers | 10 189 837,991 | -20 679 809,385 | |
| Prêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle | -167 571 352,450 | -97 833 435,664 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts de la clientèle | 210 956 795,758 | 221 963 423,714 | |
| Titres de placements | -960 000,000 | -5 560 000,000 | |
| Sommes versées au personnel et créditeurs divers | -100 975 643,330 | -92 995 025,743 | |
| Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | 10 150 050,562 | -10 466 007,400 | |
| Impôt sur le bénéfices | -5 705 740,625 | -4 885 069,956 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | IX -1 | 130 988 112,799 | 129 295 403,763 |
| ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | |||
| Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement | 1 736 884,743 | 1 178 125,128 | |
| Acquisition \ cessions sur portefeuille d'investissement | -569 394,642 | -17 108 173,695 | |
| Acquisition \ cessions sur immobilisations | -18 100 609,999 | -25 260 474,976 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | IX -2 | -16 933 119,898 | -41 190 523,543 |
| ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | |||
| Émission d'actions | 32 000 000,000 | 0,000 | |
| Émission d'emprunts | 71 445 477,351 | -3 200 500,000 | |
| Remboursement d'emprunts | |||
| Augmentation \ diminution ressources spéciales | 1 379 690,271 | 9 082 256,899 | |
| Dividendes versés | -11 653 612,347 | -13 676 987,554 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | IX -3 | 93 171 555,275 | -7 795 230,655 |
| Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités | IX -4 | 7 500 208,769 | 2 467 615,307 |
| Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période | 214 726 756,945 | 82 777 264,872 | |
| Liquidités et équivalents de liquidités au début de période | 481 000 324,525 | 398 223 059,653 | |
| LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PERIODE | IX -5 | 695 727 081,470 | 481 000 324,525 |
RESUME DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31/12/2004
NOTE N°I : OBJET / RESPECT DES NORMES COMPTABLES TUNISIENNES
Les états financiers de la BIAT sont établis conformément aux dispositions prévues par la loi n°96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et arrêté du Ministre des Finances du 25 mars 1999 portant approbation des normes comptables sectorielles relatives aux opérations spécifiques aux établissements bancaires.
NOTE N°II : OBJET / BASES DE MESURE ET PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES
1) Règles de prise en compte des produits : Les intérêts et produits assimilés sont pris en compte en résultat lorsqu'ils sont courus, sauf si leur encaissement effectif n'est pas raisonnablement assuré. Les commissions sont prises en compte lorsqu'elles sont courues ou que le service est rendu.
2) Règles de prise en compte des charges : Les charges en intérêts, les commissions et les autres charges sont prises en compte en diminution du résultat lorsqu'elles sont courues.
3) Règles d'évaluation des engagements : Les engagements de financement et de garantie sont évalués conformément aux normes comptables bancaires et en respect des dispositions de la circulaire BCT n°91-24 du 17/12/1991. Des provisions spécifiques sont constituées individuellement sur les crédits et engagements consentis à la clientèle et complétées par des provisions générales, en couverture des risques non encore identifiés.
4) Règles d'évaluation des titres : L'évaluation des titres a été arrêtée sur la base du dernier cours boursier du mois de décembre 2004 pour les titres côtés et de la situation financière des sociétés émettrices pour les titres non côtés. Les plus values latentes déterminées pour les titres de placement ou d'investissement ne sont pas prises en compte dans le résultat du 31/12/2004. Les moins values latentes sur l'ensemble de ces catégories de titres sont par contre constatées sous forme de provisions sur titres.
NOTE N°III : OBJET / REGLES DE CONVERSION DES OPERATIONS EN DEVISES
Les créances, les dettes et les autres éléments sont convertis sur la base du dernier cours de change interbancaire au comptant du mois de décembre 2004. Les gains et pertes de change résultant de cette réévaluation sont pris en compte dans le résultat arrêté au 31/12/2004.
NB : Les notes aux états financiers détaillées sont mises à la disposition des actionnaires au siège de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (Direction de la Planification).