LES ETATS FINANCIERS ANNUELS
| EXERCICE 2005 | ||||
|---|---|---|---|---|
| (EN DINARS) | ||||
| ACTIF DU BILAN | Montant Brut | Amortiss & Provisions | Montant Net | Montant Net |
| Actifs incorporels | 274 888 | 185 474 | 89 414 | 77 488 |
| Actifs corporels d'exploitation | 8 398 667 | 5 899 970 | 2 498 697 | 3 072 102 |
| Placements | 285 924 531 | 14 978 968 | 270 945 563 | 245 616 497 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 51 889 566 | 51 889 566 | 44 297 587 | |
| Créances | 116 580 591 | 41 060 040 | 75 520 551 | 79 642 045 |
| Autres éléments d'actif | 15 628 996 | 15 628 996 | 10 722 175 | |
| TOTAL | 478 697 239 | 62 124 452 | 416 572 787 | 383 427 894 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIF DU BILAN | au 31/12/2005 | au 31/12/2004 | ||
| --- | --- | --- | ||
| CAPITAUX PROPRES | ||||
| Capitaux propres avant résultat | 8 327 986 | 12 468 879 | ||
| Résultat de l'exercice | 1 024 545 | -4 140 893 | ||
| Capitaux propres avant affectation | 9 352 531 | 8 327 986 | ||
| PASSIF | ||||
| Provisions pour risques et charges | 179 102 | 211 102 | ||
| Provisions techniques brutes | 341 606 401 | 312 435 341 | ||
| Dettes pour dépôts Reçus des cessionaires | 16 101 375 | 16 721 848 | ||
| Autres dettes | 47 142 815 | 37 834 625 | ||
| Autres passifs | 2 190 563 | 7 896 992 | ||
| TOTAL | 416 572 787 | 383 427 894 |
Le résultat de l'activité 2005 avant l'imputation des 10 MDT évoqué dans l'avis du commissaire aux comptes est un bénéfice de 11,025 MDT.
p. 3132| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | Opérations brutes 2005 | Cession /Retrocess 2005 | Opérations nettes 2005 | Opérations nettes 2004 |
|---|---|---|---|---|
| Primes | 3 008 019 | -38 768 | 2 969 251 | 3 015 557 |
| Produits des placements | 666 271 | 666 271 | 528 537 | |
| Autres Produits techniques | 197 | 197 | 93 | |
| Charges de sinistres | -1 153 817 | -1 153 817 | -1 111 048 | |
| Variation des autres provisions techniques | -889 929 | -889 929 | -489 692 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | 0 | -436 348 | ||
| Frais d'exploitation | -432 943 | -432 943 | -378 649 | |
| Autres charges techniques | -140 634 | -140 634 | -133 246 | |
| Charges des placements | -309 614 | -309 614 | -298 706 | |
| RESULTAT TECHNIQUE VIE | 747 550 | -38 768 | 708 782 | 696 498 |
| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | Opérations brutes 2005 | Cession /Retrocess 2005 | Opérations nettes 2005 | Opérations nettes 2004 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Primes acquises | 194 247 667 | -39 723 270 | 154 524 397 | 147 243 236 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'etat de résultat | 13 726 630 | 13 726 630 | 9 511 102 | |
| Autres Produits techniques | 3 076 607 | 3 076 607 | 2 707 826 | |
| Charges de sinistres | -182 189 065 | 30 643 634 | -151 545 431 | -145 011 671 |
| Variation des autres provisions techniques | 31 639 | 31 639 | 2 275 169 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | -1 329 497 | 1 218 862 | -110 635 | -351 231 |
| Frais d'exploitation | -18 928 532 | 6 509 064 | -12 419 468 | -14 229 759 |
| Autres charges techniques | -8 186 332 | -8 186 332 | -7 809 300 | |
| Variation de La provision pour égalisation | -1 000 | -1 000 | 29 000 | |
| RESULTAT TECHNIQUE NON VIE | 448 117 | -1 351 709 | -903 592 | -5 635 628 |
| ETAT DE RESULTAT | 2005 | 2004 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Résultat technique Non Vie | -903 592 | -5 635 627 | ||
| Résultat technique Vie | 708 782 | 696 498 | ||
| Produits des placements | 26 284 086 | 22 766 480 | ||
| Charges des placements | -12 214 120 | -12 866 630 | ||
| Produits de placements alloués, transférés à l'etat de résultat | -13 726 630 | -9 511 102 | ||
| Autres Produits non techniques | 1 143 377 | 431 488 | ||
| Autres charges non techniques | -40 000 | -20 000 | ||
| Resultat provenant des activités ordinaires | 1 251 903 | -4 138 893 | ||
| Impôt sur le résultat | -227 358 | -2 000 | ||
| Resultat provenant des activités ordinaires après impôt | 1 024 545 | -4 140 893 | ||
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 1 024 545 | -4 140 893 |
Le résultat de l'activité 2005 avant l'imputation des 10 MDT évoqué dans l'avis du commissaire aux comptes est un bénéfice de 11,025 MDT.
p. 3133TABLEAU DES ENGAGEMENTS RECUS ET DONNES
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| 2005 | 2004 | |
| Engagements Reçus | 2 309 143 | 1 920 065 |
| Engagements donnés | 709 385 | 1 283 409 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| 2005 | 2004 | |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE L'EXPLOITATION | 9 147 944 | -427 613 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | 570 936 | -550 973 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT | ||
| VARIATION DE TRESORERIE | 9 718 880 | -978 586 |
| TRESORERIE AU DEBUT DE L'EXERCICE | -4 535 161 | -3 556 575 |
| TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE | 5 183 719 | -4 535 161 |
EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS :
- Les états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances sont arrêtés conformément aux principes et aux conventions prévus par la législation et les normes comptables sectorielles des entreprises d'Assurances et de Réassurances
- L'évaluation des provisions techniques est déterminée selon les méthodes prévues par l'arrêté du ministre des finances du 27/02/2001.
- Les éléments de l'actif sont comptabilisés au coût historique, à l'exception des biens immobiliers réévalués en 2001.
- Les créances et les titres de participation font l'objet d'une provision pour dépréciation.
AVIS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES :
« Nous avons mis en œuvre les procédures d'audit conformément aux normes de révision généralement admises qui ont comporté des contrôles par sondages et la vérification des documents comptables que nous avons considéré nécessaires eu égard aux règles de diligences normales.
Nous estimons que les travaux que nous avons accomplis dans ce cadre fournissent un fondement raisonnable à notre opinion.
Les méthodes et principes comptables appliqués par la SOCIETE TUNISIENNE D'ASSURANCES ET DE REASSURANCES « STAR » sont conformes aux normes comptables sectorielles relatives au secteur d'assurances.
Nos travaux d'audit de l'exercice 2002 nous ont permis de constater une insuffisance des provisions pour sinistres à payer et pour risques en cours relatives à la branche automobile de 107 MDT s'expliquant par :
- l'absence de comptabilisation exhaustive de la provision pour sinistres à payer résultant de l'inventaire permanent.
- la revue de la méthode d'estimation des IBNR à partir de 2002.
Une partie de cette insuffisance a été imputée sur l'exercice 2005 ce qui a permis de ramener cette insuffisance à 97 MDT.
Compte tenu des diligences que nous avons accomplies et sous réserve de l'impact éventuel du point développé ci dessus, nous certifions que les états financiers arrêtés au 31/12/2005 et annexés au présent rapport, sont réguliers, sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de la situation financière de la SOCIETE TUNISIENNE D'ASSURANCES ET DE REASSURANCES « STAR » ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2005.
Nous avons par ailleurs examiné le rapport du conseil destiné aux actionnaires. Nous n'avons pas d'observations à formuler sur les informations d'ordre comptable contenues dans ledit rapport.
LE COMMISSAIRE AUX COMPTES
Moneef BOUSSANOUGA ZAMMOURI