SOCIETE ANONYME
TUNIS - TUNISIE
BILAN
Arrêté au 31-12-2007
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2008
| ACTIF | NOTE | 31-12-2007 | 31-12-2006 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AC 1 | CAISSE ET AVOIRS AUPRES DE LA BC, CCP ET TGT | III-1 | 131 878 589,067 | 120 113 038,707 | 11 765 550,360 | 9,80% | |
| AC 2 | CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS | III-2 | 1 127 716 849,493 | 732 985 148,831 | 394 731 700,662 | 53,85% | |
| a/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS BANCAIRES | 1 103 322 175,777 | 723 066 710,153 | 380 255 465,624 | 52,59% | |||
| b/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | 24 394 673,716 | 9 910 438,678 | 14 476 235,038 | 145,95% | |||
| AC 3 | CREANCES SUR LA CLIENTELE | III-3 | 2 739 680 176,693 | 2 566 680 125,569 | 173 000 051,124 | 6,74% | |
| a/ COMPTES DEBITEURS | 317 101 930,026 | 294 465 850,197 | 22 836 279,831 | 7,69% | |||
| b/ AUTRES CONCOURS A LA CLIENTELE | 2 355 404 190,675 | 2 206 283 555,131 | 149 120 635,544 | 6,76% | |||
| c/ CREDITS SUR RESSOURCES SPECIALES | 67 174 055,990 | 65 930 920,241 | 1 243 135,749 | 1,09% | |||
| AC 4 | PORTEFEUILLE-TITRE COMMERCIAL | III-4 | 459 934 306,103 | 369 346 319,468 | 90 587 987,635 | 24,53% | |
| a/ TITRES DE TRANSACTION | 421 411 795,721 | 343 727 975,818 | 77 683 819,903 | 22,60% | |||
| b/ TITRES DE PLACEMENT | 38 522 510,382 | 25 618 342,650 | 12 904 167,732 | 50,37% | |||
| AC 5 | PORTEFEUILLE-TITRE D'INVESTISSEMENT | III-5 | 132 705 807,578 | 118 003 244,620 | 14 702 562,958 | 12,46% | |
| a/ TITRES D'INVESTISSEMENT | 11 414 820,582 | 9 698 848,955 | 1 715 971,632 | 17,69% | |||
| b/ TITRES DE PARTICIPATION | 38 148 793,976 | 38 107 908,305 | 40 885,671 | 0,11% | |||
| c/ PARTS DANS LES ENTREP ASSOC & COENTREPR | 15 698 139,210 | 16 479 165,500 | -781 026,290 | -4,74% | |||
| d/ PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES | 53 417 565,810 | 48 714 769,810 | 4 702 796,000 | 9,65% | |||
| e/ FONDS GERES | 14 026 488,000 | 5 002 552,055 | 9 823 935,945 | 180,39% | |||
| AC 6 | VALEURS IMMOBILISEES | III-6 | 101 262 576,983 | 101 346 517,077 | -83 940,094 | -0,08% | |
| a/ IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 3 771 495,883 | 4 591 275,505 | -819 779,923 | -17,98% | |||
| b/ IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 97 491 081,300 | 96 755 241,472 | 735 839,828 | 0,76% | |||
| AC 7 | AUTRES ACTIFS | III-7 | 141 696 979,933 | 124 545 774,556 | 17 151 205,377 | 13,77% | |
| a/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 27 299 744,887 | 20 419 083,867 | 6 880 661,020 | 33,70% | |||
| b/ AUTRES | 114 397 235,046 | 104 126 690,689 | 10 270 544,357 | 9,06% | |||
| TOTAL ACTIF | 4 834 875 285,850 | 4 133 020 167,828 | 701 855 118,022 | 16,98% |
BILAN
Arrêté au 31-12-2007
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2008
| PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | NOTE | 31-12-2007 | 31-12-2006 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PA 1 | BANQUE CENTRALE CCP ET TGT | IV-1 | 8 881 812,940 | 12 763 580,358 | -3 881 767,418 | -30,41% | |
| PA 2 | DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS | IV-2 | 35 618 943,087 | 21 655 619,485 | 13 963 323,602 | 64,48% | |
| a/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES | 34 157 818,026 | 20 007 300,762 | 14 150 517,264 | 70,73% | |||
| b/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | 1 461 125,061 | 1 648 318,723 | -187 193,662 | -11,36% | |||
| PA 3 | DEPOTS ET AVOIRS DE LA CLIENTELE | IV-3 | 4 096 778 714,120 | 3 464 273 325,848 | 632 505 388,272 | 18,26% | |
| a/ DEPOTS A VUE | 1 792 293 798,301 | 1 500 277 900,000 | 292 015 898,232 | 19,46% | |||
| b/ AUTRES DEPOTS ET AVOIRS | 2 304 484 915,819 | 1 963 995 425,779 | 340 489 490,040 | 17,34% | |||
| PA 4 | EMPRUNTS ET RESSOURCES SPECIALES | IV-4 | 171 700 670,395 | 179 191 906,687 | -7 491 236,292 | -4,18% | |
| a/ EMPRUNTS MATERIALISES | 20 075 463,014 | 30 114 259,589 | -10 038 796,575 | -33,34% | |||
| b/ AUTRES FONDS EMPRUNTES | 77 142 714,496 | 77 171 374,645 | -28 665,149 | -0,04% | |||
| c/ RESSOURCES SPECIALES | 74 482 492,885 | 71 908 272,453 | 2 576 220,432 | 3,58% | |||
| PA 5 | AUTRES PASSIFS | IV-5 | 96 956 177,931 | 75 156 245,942 | 21 799 931,989 | 29,01% | |
| a/ PROVISIONS POUR PASSIF ET CHARGES | 17 439 885,429 | 10 964 946,881 | 6 474 938,548 | 59,05% | |||
| b/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 45 989 748,528 | 43 326 885,853 | 2 662 882,675 | 6,15% | |||
| c/ AUTRES | 33 520 543,974 | 20 864 413,200 | 12 662 130,766 | 60,69% | |||
| TOTAL PASSIF | 4 409 936 318,473 | 3 753 040 678,320 | 656 895 640,153 | 17,50% | |||
| CAPITAUX PROPRES | V | ||||||
| CP 1 | CAPITAL | 170 000 000,000 | 132 500 000,000 | 37 500 000,000 | 28,30% | ||
| a/ Capital souscrit,appelé versé | 169 997 285,000 | 170 000 000,000 | -2 715,000 | 0,00% | |||
| b/ Capital souscrit,appelé non versé | 2 715,000 | -37 500 000,000 | 37 502 715,000 | -100,01% | |||
| CP 2 | RESERVES | 233 376 425,699 | 225 723 212,426 | 7 653 213,273 | 3,39% | ||
| a/ PRIMES LIÉES AU CAPITAL | 141 760 000,000 | 141 760 000,000 | |||||
| b/ Réserves légales | 12 038 353,759 | 10 953 911,314 | 1 084 442,445 | 9,90% | |||
| c/ Réserves statutaires | 0,000 | 0,000 | |||||
| d/ Réserves ordinaires | 35 866 215,147 | 33 805 520,430 | 2 060 694,717 | 6,10% | |||
| e/ Autres réserves | 43 711 856,793 | 39 203 780,682 | 4 508 076,111 | 11,50% | |||
| CP 3 | ACTIONS PROPRES | 0,000 | 0,000 | ||||
| CP 4 | AUTRES CAPITAUX PROPRES | 31 311,649 | 67 428,173 | -36 116,524 | -53,56% | ||
| a/ Subventions | 31 311,649 | 67 428,173 | -36 116,524 | -53,56% | |||
| b/ Ecart de réévaluation | 0,000 | 0,000 | |||||
| c/ TITRES ASSIMILES A DES CAPITAUX PROPRES | 0,000 | 0,000 | |||||
| CP 5 | RESULTATS REPORTES | 28 131,021 | 634 041,856 | -605 910,835 | -95,56% | ||
| CP 6 | RÉSULTAT DE L'EXERCICE | 21 503 099,008 | 21 054 807,053 | 448 291,955 | 2,13% | ||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 424 938 967,377 | 379 979 489,508 | 44 959 477,869 | 11,83% | |||
| TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | 4 834 875 285,850 | 4 133 020 167,828 | 701 855 118,022 | 16,98% |
ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN
Arrêté au 31-12-2007
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2008
| HB 1 | PASSIF EVENTUELS | NOTE | 31/12/2007 | 31/12/2006 | VARIATION | EN % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -Cautions, avals et autres garanties données | VI | 778 706 206,025 | 675 434 622,784 | 103 271 583,241 | 15,29% | |
| a- En faveur d'établissements bancaires et financiers | 308 647 944,208 | 278 678 811,075 | 29 969 133,133 | 10,75% | ||
| b- En faveur de la clientèle | 470 058 261,817 | 396 755 811,709 | 73 302 450,108 | 18,48% | ||
| HB 2 | -Crédit documentaires | 363 546 630,771 | 339 001 429,220 | 24 545 201,551 | 7,24% | |
| a- En faveur de la clientèle | 239 456 985,611 | 197 256 295,774 | 42 200 689,837 | 21,39% | ||
| b- Autres | 124 089 645,160 | 141 745 133,446 | -17 655 488,286 | -12,46% | ||
| HB 3 | -Actifs donnés en garantie | |||||
| TOTAL PASSIF EVENTUELS | 1 142 252 836,796 | 1 014 436 052,004 | 127 816 784,792 | 12,60% | ||
| HB 4 | ENGAGEMENT DONNES | VI | ||||
| -Engagement de financement donnés | 70 206 687,000 | 63 685 190,000 | 6 521 497,000 | 10,24% | ||
| a- En faveur d'établissement bancaires, financiers | ||||||
| HB 5 | b- En faveur de la clientèle | 70 206 687,000 | 63 685 190,000 | 6 521 497,000 | 10,24% | |
| -Engagement sur titres | 32 536,900 | 45 411,600 | -12 874,700 | -28,35% | ||
| a- Participation non libérées | 3 000,000 | 19 217,500 | -16 217,500 | -84,39% | ||
| b- Titres à recevoir | 29 536,900 | 26 194,100 | 3 342,800 | 12,76% | ||
| TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 70 239 223,900 | 63 730 601,600 | 6 508 622,300 | 10,21% | ||
| HB 6 | ENGAGEMENT RECUS | VI | ||||
| HB 7 | -Engagements de financement reçus | |||||
| -Garanties reçues | 1 163 180 401,000 | 1 101 900 381,000 | 61 280 020,000 | 5,56% | ||
| 1998 a - Garanties reçues de l'Etat | 27 344 544,000 | 28 359 293,000 | -1 014 749,000 | -3,58% | ||
| 7020 b - Garanties reçues d'établissement bancaires et financiers | 13 559 427,000 | 17 409 253,000 | -3 849 828,000 | -22,11% | ||
| 7040 c - Garanties reçues de la clientèle | 1 122 278 430,000 | 1 058 131 835,000 | 66 144 595,000 | 6,28% | ||
| TOTAL ENGAGEMENTS RECUS | 1 163 180 401,000 | 1 101 900 381,000 | 61 280 020,000 | 5,56% |
ETAT DE RESULTAT
Période du 01-01 au 31-12-2007
(Aide à la 27)
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2008
| NOTE | Période du 01/01 au 31-12-2007 | Période du 01/01 au 31-12-2008 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PR 1 | PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | VII-1 | ||||
| INTERETS ET REVENUS ASSIMILES | VII-1-1 | 240 820 225,272 | 212 621 520,953 | 28 198 704,319 | 13,26% | |
| a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 23 200 441,565 | 11 287 938,211 | 11 812 503,354 | 105,53% | ||
| b- Opérations avec la clientèle | 202 495 323,830 | 188 434 550,735 | 14 060 773,095 | 7,46% | ||
| c- Autres intérêts et revenus assimilés | 15 124 459,877 | 12 899 032,007 | 2 225 427,870 | 17,20% | ||
| PR 2 | COMMISSIONS ( en Produits) | VII-1-2 | 48 848 902,192 | 46 750 021,340 | 2 098 880,852 | 4,49% |
| PR 3 | GAINS SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OPER FINANCES | VII-1-3 | 49 159 518,134 | 48 168 665,460 | 990 852,674 | 2,06% |
| a- Gain net sur titres de transaction | VII-1-3a | 23 815 325,965 | 24 153 112,469 | -337 786,504 | -1,40% | |
| b- Gain net sur titres de placement | VII-1-3b | 1 960 104,324 | 1 330 969,972 | 629 134,352 | 47,27% | |
| c- Gain net sur opérations de change | VII-1-3c | 23 384 087,845 | 22 684 583,019 | 689 504,826 | 3,08% | |
| PR 4 | REVENUS DU PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | VII-1-4 | 4 319 167,853 | 2 700 343,609 | 1 618 824,244 | 59,95% |
| a- Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement | 1 624 159,144 | 112 339,177 | 1 511 819,967 | 1345,76% | ||
| b- Dividendes et revenus assimilés sur titres de participation | 578 513,909 | 617 691,432 | -39 177,523 | -6,34% | ||
| c- Divid et revenus assimilés sur parts dans les entreprises liées | 0,000 | 0,000 | ||||
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | 2 116 494,800 | 1 970 313,000 | 146 181,800 | 7,42% | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | VII-2 | |||||
| CH 1 | INTERETS ENCOURUS ET CHARGES ASSIMILEES | VII-2-1 | 111 374 301,576 | 95 139 676,628 | 16 234 624,948 | 17,06% |
| a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 448 498,299 | 3 301 840,803 | -2 863 342,504 | -86,42% | ||
| b- Opérations avec la clientèle | 99 435 515,314 | 79 545 930,733 | 19 889 584,581 | 25,00% | ||
| c- Emprunts et ressources spéciales | 11 283 439,612 | 11 775 248,885 | -491 809,273 | -4,18% | ||
| d- Autres intérêts et charges | 206 848,351 | 516 656,207 | -309 807,656 | -59,96% | ||
| CH 2 | COMMISSIONS ENCOURUES | VII-2-2 | 3 147 090,609 | 3 034 282,105 | 112 808,504 | 3,72% |
| CH 3 | PERTES SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERC ET OP FINANCIERES | 0,000 | 0,000 | |||
| a- Perte nette sur titres de transaction | 0,000 | 0,000 | ||||
| b- Perte nette sur titres de placement | 0,000 | 0,000 | ||||
| c- Perte nette sur opérations de change | 0,000 | 0,000 | ||||
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | 114 521 392,185 | 98 173 958,733(*) | 16 347 433,452 | 16,65% | ||
| PRODUIT NET BANCAIRE | 228 626 421,266 | 212 066 592,629 | 16 559 828,637 | 7,81% | ||
| AUTRES POSTES DE PRODUITS ET CHARGES | ||||||
| DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR CREANCES,HORS BILAN ET PASSIF | VII-3 | -60 450 779,807 | -59 075 093,285 | -1 375 686,522 | 2,33% | |
| DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | VII-4 | -6 263 826,291 | -2 700 968,539 | -3 562 857,752 | 131,91% | |
| AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | VII-5 | 2 703 420,722 | 2 337 944,538 | 365 476,184 | 15,63% | |
| FRAIS DE PERSONNEL | VII-6 | 90 765 552,344 | 82 665 505,979(*) | 8 100 046,365 | 9,80% | |
| CH 7 | CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION | 29 627 254,178 | 28 024 704,986(*) | 1 602 549,192 | 5,72% | |
| CH 8 | DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS | 15 071 245,172 | 15 690 747,744 | -619 502,572 | -3,95% | |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 29 151 184,196 | 26 247 516,634 | 2 903 667,562 | 11,06% | ||
| SOLDE EN GAIN I PERTE PROVENANT DES AUTRES ELEMENTS ORDINAIRES | VII-9 | -116 250,038 | -15 969,131 | -100 280,907 | 627,97% | |
| IMPOTS SUR LES BENEFICES | VII-10 | 7 531 835,150 | 5 176 740,450 | 2 355 094,700 | 45,49% | |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 21 503 099,008 | 21 054 807,053 | 448 291,955 | 2,13% | ||
| SOLDE EN GAIN I PERTE PROVENANT DES ELEMENTS EXTRAORDINAIRES | ||||||
| RESULTAT NET DE LA PERIODE | 21 503 099,008 | 21 054 807,053 | 448 291,955 | 2,13% |
(*) les données ont été retraitées pour le besoin de la comparabilité
p. 3885Etat des flux de trésorerie
Période du 01-01 au 31-12-2007
(Unité = En DT)
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2008
| ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | NOTE | Année 31/12/2007 | Année 31/12/2006 |
|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus du portefeuille d'investissement) | 354 400 348,786 | 324 621 890,764 | |
| Charges d'exploitation bancaire décaissées | -114 762 210,712 | -97 083 772,332 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers | -73 957 006,791 | -9 977 983,762 | |
| Prêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle | -227 456 535,130 | -180 932 012,218 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts de la clientèle | 633 459 942,554 | 449 109 350,686 | |
| Titres de placements | 382 816,000 | 1 687 984,000 | |
| Sommes versées au personnel et créditeurs divers | -121 742 683,970 | -139 833 909,441 | |
| Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | -8 573 381,246 | 2 132 963,090 | |
| Impôt sur le bénéfices | -4 507 313,003 | -7 780 785,690 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | IX -1 | 437 243 976,487 | 341 943 725,097 |
| ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | |||
| Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement | 3 108 597,494 | 2 654 960,328 | |
| Acquisition \ cessions sur portefeuille d'investissement | -19 755 818,887 | -2 127 514,288 | |
| Acquisition \ cessions sur immobilisations | -13 943 618,916 | -17 214 986,900 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | IX -2 | -30 590 840,309 | -16 687 540,860 |
| ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | |||
| Émission d'actions | 37 500 000,000 | 87 500 000,000 | |
| Émission d'emprunts | -18 172 603,620 | -18 670 193,469 | |
| Remboursement d'emprunts | 2 546 554,716 | -1 820 538,285 | |
| Augmentation \ diminution ressources spéciales | -14 400 000,000 | -13 200 000,000 | |
| Dividendes versés | |||
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | IX -3 | 7 473 951,096 | 53 809 268,246 |
| Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités | IX -4 | -768 164,025 | 8 184 760,127 |
| Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période | 413 358 923,249 | 387 250 212,610 | |
| Liquidités et équivalents de liquidités au début de période | 1 116 892 399,950 | 729 642 187,340 | |
| LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PÉRIODE | IX -5 | 1 530 251 323,199 | 1 116 892 399,950 |
RESUME DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS ARRÊTÉS
AU 31/12/2007
NOTE N°I : OBJET/ RESPECT DES NORMES COMPTABLES TUNISIENNES
Les états financiers de la BIAT sont établis conformément aux dispositions prévues par la loi n°96-112 de 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et l'arrêté du Ministre des Finances du 25 mars 1999 portant approbation des normes comptables sectorielles relatives aux opérations spécifiques aux établissements bancaires.
NOTE N°II : OBJET/ BASES DE MESURE ET PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES
1) Règles de prise en compte des produits : Les intérêts et produits assimilés sont pris en compte en résultat lorsqu'ils sont courus, sauf si leur encaissement effectif n'est pas raisonnablement assuré. Les commissions sont prises en compte lorsqu'elles sont courues ou que le service est rendu.
2) Règles de prise en compte des charges : Les charges en intérêts, les commissions et les autres charges sont prises en compte en diminution du résultat lorsqu'elles sont courues
3) Règles d'évaluation des engagements : Les engagements de financement et de garantie sont évalués conformément aux normes comptables bancaires et en respect des dispositions de la circulaire BCT n°91-24 du 17/12/1991. Des provisions spécifiques sont constituées individuellement sur les crédits et engagements consentis à la clientèle et complétées par des provisions générales, en couverture des risques non encore identifiés
p. 38874) Règles d'évaluation des titres : L'évaluation des titres a été arrêtée sur la base du dernier cours boursier du mois de décembre 2007 pour les titres côtés et de la situation financière des émettrices pour les titres non côtés. Les plus values latentes déterminées pour les titres de placement ou d'investissement ne sont pas prises en compte dans le résultat du 31/12/2007. Les moins values latentes sur l'ensemble de ces catégories de titres sont par contre constatées sous forme de provisions sur titres.
NOTE N° III : OBJET/ REGLES DE CONVERSION DES OPERATIONS EN DEVISES
Les créances, les dettes et les autres éléments sont convertis sur la base du dernier cours de change interbancaire au comptant du mois de décembre 2007. Les gains et pertes de change résultant de cette réévaluation sont pris en compte dans le résultat arrêté au 31/12/2007.
NB : Les notes aux états financiers détaillées sont mises à la disposition des actionnaires au siège de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (Direction de la Planification).