DES ACTIVITES PETROLIERE
BILAN
(EN DINAR)
Exercice Clos au 31 Décembre
| Actif | NOTE | 2007 | 2006 |
|---|---|---|---|
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs immobilisés | |||
| Immobilisations incorporelles | 004 | 276,707,859.104 | 250,050,174.731 |
| Moins amortissements | -262,072,908.447 | -236,586,913.417 | |
| 14,634,950.657 | 13,463,261.314 | ||
| Immobilisations corporelles | 005 | 1,180,586,929.858 | 835,800,127.269 |
| Moins amortissements | -664,968,391.798 | -602,026,477.598 | |
| 515,618,538.060 | 233,773,649.671 | ||
| Immobilisation financières | 006 | 131,314,897.331 | 134,941,847.758 |
| Moins provisions | -30,000.000 | -30,883.200 | |
| 131,284,897.331 | 134,910,964.558 | ||
| Autres actifs non courant | |||
| Autres actifs non courants & charges reportées | 007 | 5,479,200.882 | 4,272,497.442 |
| Moins provisions | |||
| Total ACTIFS NON COURANTS | 667,017,586.930 | 386,420,372.985 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Stocks | 008 | 43,429,944.879 | 30,461,150.444 |
| Moins provisions | -3,119,516.631 | -3,104,838.169 | |
| 40,310,428.248 | 27,356,312.275 | ||
| Clients et comptes rattachés | 009 | 172,297,732.674 | 328,450,218.478 |
| Moins provisions | -2,866,013.807 | -2,866,013.807 | |
| 169,431,718.867 | 325,584,204.671 | ||
| Etat | 010 | 1,097,613,071.689 | 748,536,068.834 |
| Comptes courants des associations petrolières | 011 | 72,438,545.229 | 72,743,796.067 |
| Moins provisions | -13,093,190.653 | -12,603,027.653 | |
| 59,345,354.576 | 60,140,768.414 | ||
| Autres actifs courants & comptes de régularisation | 012 | 7,546,402.877 | 7,589,509.036 |
| Moins provisions | -5,190,610.359 | -5,190,610.359 | |
| 2,355,792.518 | 2,398,898.677 | ||
| Placements et autres actifs financiers | 013 | 2,310,113.266 | 1,943,374.180 |
| Liquidités et équivalents de liquidités | 014 | 432,526,986.429 | 381,407,665.518 |
| Moins provisions | -2,486.508 | -2,486.508 | |
| 432,524,499.921 | 381,405,179.010 | ||
| Total ACTIFS COURANTS | 1,803,890,979.085 | 1,547,364,806.061 | |
| Total Actif | 2,470,908,566.015 | 1,933,785,179.046 |
BILAN
(EN DINAR)
Exercice Clos au 31 Décembre
| Capitaux propres et Passifs | |||
|---|---|---|---|
| NOTE | 2007 | 2006 | |
| Capitaux propres | |||
| Fonds de dotation | 15-1 | 138,555,058.000 | 138,555,058.000 |
| Reserves | 15-2 | 30,950,000.000 | 30,950,000.000 |
| Autres capitaux propres | 15-3 | 65,738,248.149 | 45,606,889.865 |
| Resultats reportes | 15-4 | 84,208,179.555 | 75,997,907.955 |
| Resultat de l'exercice | 15-5 | 283,933,606.302 | 194,468,634.199 |
| Total Capitaux propres | 603,385,092.006 | 485,578,490.019 | |
| AUTRES PASSIFS | |||
| Passifs non courants | |||
| Emprunts ETAP | 16-1 | 146,484,000.000 | 38,913,000.000 |
| Emprunts ETAT | 64,469,862.000 | 74,167,382.000 | |
| Provisions pour risques & charges | 017 | 7,083,385.320 | 7,083,385.320 |
| Ecart de conversion passif | 16-2 | 7,567,083.877 | 1,731,920.817 |
| Total passifs non courants | 225,604,331.197 | 121,895,688.137 | |
| Passifs courants | |||
| Fournisseurs & comptes rattachés | 018 | 190,564,278.100 | 113,197,022.311 |
| Etat | 019 | 1,234,450,870.063 | 1,015,137,219.963 |
| Compte courant des asso.petrolieres | 020 | 140,605,320.263 | 151,375,154.474 |
| Autres passifs courants | 021 | 11,798,368.922 | 12,234,928.561 |
| Emprunts | 022 | 64,500,305.464 | 34,366,675.581 |
| Total passifs courants | 1,641,919,142.812 | 1,326,311,000.890 | |
| Total AUTRES PASSIFS | 1,867,523,474.009 | 1,448,206,689.027 | |
| Total Capitaux propres et Passifs | 2,470,908,566.015 | 1,933,785,179.046 |
ETAT DE RESULTAT
(EN DINARS)
| Exercice Clos au 31 Décembre | |||
|---|---|---|---|
| NOTE | 2007 | 2006 | |
| PRODUIT D'EXPLOITATION | |||
| Revenus | 024 | 1,017,788,155.565 | 768,137,328.658 |
| Autres produits d'exploitation | 025 | 4,361,120.967 | 3,899,682.233 |
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION | 1,022,149,276.532 | 772,037,010.891 | |
| CHARGES D'EXPLOITATION | |||
| Variation stocks de petrole brut | 026 | 9,606,331.301 | 4,921,232.963 |
| Achats d'approvisionnement | -124,114,312.126 | -88,995,717.062 | |
| Variation stocks d'approvisionnement | 3,362,463.134 | 2,277,983.074 | |
| Achats d'approvisionnement consommes | 027 | -120,751,848.992 | -86,717,733.988 |
| Charges de personnel | 028 | -13,617,836.684 | -12,249,950.499 |
| Dotations aux amortissements et resorptions | 029 | -88,537,452.312 | -52,727,993.033 |
| Dotations aux provisions/Reprise sur provisions | 030 | -503,843.411 | -3,121,369.692 |
| Impôts et taxes | 031 | -128,784,433.700 | -104,084,062.058 |
| Autres charges d'exploitation | 032 | -7,596,353.288 | -7,709,213.732 |
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION | -350,185,437.086 | -261,689,090.039 | |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 671,963,839.446 | 510,347,920.852 | |
| Charges financières nettes | 033 | -14,785,168.280 | -5,171,918.601 |
| Produits de placement | 034 | 22,111,514.425 | 12,600,247.177 |
| Autres gains ordinaires | 035 | 740,445.422 | 689,849.092 |
| Autres pertes ordinaires | 036 | -5,108,401.261 | -4,401,777.761 |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOTS | 674,922,229.752 | 514,064,320.759 | |
| Impôts sur les bénéfices | 037 | -390,988,623.450 | -319,595,686.560 |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES APRÈS IMPOTS | 283,933,606.302 | 194,468,634.199 | |
| Éléments extraordinaires | |||
| Résultat net de l'exercice | 283,933,606.302 | 194,468,634.199 | |
| Effets des modifications comptables (net d'impôts) | 0.000 | ||
| RESULTAT APRÈS MODIFICATIONS COMPTABLES | 283,933,606.302 | 194,468,634.199 |
SOLDES INTERMEDIAIRES
DE GESTION
(EN DINAR)
| NOTE | Exercice Clos au 31 Décembre | ||
|---|---|---|---|
| 2007 | 2006 | ||
| Revenus & Autres produits d'exploitation | 1,022,149,276.532 | 772,037,010.891 | |
| Production stockeé / destockage de production | 026 | 9,606,331.301 | 4,921,232.963 |
| PRODUCTION | 1,031,755,607.833 | 776,958,243.854 | |
| Achats consommes | 027 | -120,751,848.992 | -86,717,733.988 |
| Autres charges externes | 032 | -7,596,353.288 | -7,709,213.732 |
| VALEUR AJOUTEE | 903,407,405.553 | 682,531,296.134 | |
| Impots & Taxes | 031 | -128,784,433.700 | -104,084,062.058 |
| Charges de personnel | 028 | -13,617,836.684 | -12,249,950.499 |
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 761,005,135.169 | 566,197,283.577 | |
| Dotations aux amortissements | 029 | -88,537,452.312 | -52,727,993.033 |
| Dotations aux provisions / Reprise sur provisions | 030 | -503,843.411 | -3,121,369.692 |
| Charges financières nettes | 033 | -14,785,168.280 | -5,171,918.601 |
| Produits de placements | 034 | 22,111,514.425 | 12,600,247.177 |
| Gains ordinaires | 035 | 740,445.422 | 689,849.092 |
| Pertes ordinaires | 036 | -5,108,401.261 | -4,401,777.761 |
| Impôts sur les bénéfices | 037 | -390,988,623.450 | -319,595,686.560 |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 283,933,606.302 | 194,468,634.199 | |
| Effets des modifications comptables (net d'impôts) | 0.000 | - | |
| RESULTAT APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | 283,933,606.302 | 194,468,634.199 |
Etat de Flux
(EN DINAR)
| NOTE | Exercice Clos au 31 Décembre | ||
|---|---|---|---|
| 2007 | 2006 | ||
| Flux de trésorerie lié à l'exploitation | 1 | ||
| Resultat net de l'exercice | 101 | 283,933,606.302 | 194,468,634.199 |
| Ajustement pour | 102 | ||
| Dotations aux amortissements et aux provisions | 1021 | 89,041,295.723 | 55,849,362.725 |
| Amortissements des subventions d'investissement | 1022 | 0.000 | |
| Plus et moins values sur sorties d'immob corporelles | 1023 | 4,466,366.831 | 4,400,818.794 |
| Plus et moins values sur titres | 1024 | -3,909.184 | 1,121.160 |
| Perte d'immobilisations (investissements abandonnés) | 1025 | ||
| Différence de change | 1026 | 3,278,696.723 | -1,252,234.742 |
| Variations : | 103 | ||
| Stocks | 1031 | -12,968,794.435 | -7,199,216.037 |
| Clients & comptes rattachés | 1032 | 136,144,794.424 | -11,790,548.115 |
| Etat actif | 1033 | -348,838,304.215 | -381,784,613.489 |
| C-C associations pétrolières: exploitation | 1034 | 15,113,930.240 | 3,995,567.878 |
| Autres actifs courants | 1035 | 406,025.684 | 64,880.663 |
| Frs & comptes rattachés | 1036 | 76,861,641.310 | 8,112,206.606 |
| Etat passif | 1037 | 231,302,801.871 | 304,458,188.849 |
| C-C Association exploitation passif | 1038 | ||
| Autres passifs courants | 1039 | 8,496.445 | 21,763,094.655 |
| Interets courus passif | 1040 | 2,109,824.883 | -104,903.185 |
| Interets courus Actif | 1041 | -380,749.574 | 223,112.627 |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 11 | 480,475,723.028 | 191,205,472.588 |
| Flux de trésorerie lié à l'investissement | 2 | ||
| Décaissement pour acquisition Immobilisations Incorporelles | 201 | -41,047,605.686 | -43,794,029.817 |
| Décaissement pour acquisition Immobilisations Corporelles | 202 | -375,124,032.146 | -90,419,511.029 |
| Encaissement /cession Immob.Corp. et investiss.abandonnés | 203 | -4,466,366.831 | -4,368,338.794 |
| Décaissement acquisition Titres de Participation Portage | 204 | 0.000 | |
| Décaissement acquisition Titres de Participation | 2041 | 0.000 | |
| Encaissement sur Cession Tankmed | 2042 | 1,410,000.000 | 830,000.000 |
| Encaissement sur Cession Titres Portage | 2043 | 0.000 | |
| Encaissement sur Cessions Titres de Participation | 206 | 100.000 |
Etat de Flux
(EN DINAR)
| NOTE | Exercice Clos au 31 Décembre | ||
|---|---|---|---|
| 2007 | 2006 | ||
| Remboursement sur Prets SOTUGAT | 207 | 654,957.133 | 794,854.698 |
| Decaissement Pret SOTUGAT | 208 | 0.000 | |
| Remboursement Pret Tresor / Portage | 209 | -9,697,520.000 | 0.000 |
| Encaissement sur pret au Personnel | 210 | 2,352,624.026 | 1,619,177.586 |
| C/C financement Immobilisations | 211 | -9,933,857.151 | 35,727.962 |
| Decaissement/Octroi prets au personnel | 212 | -1,252,471.000 | -1,587,547.890 |
| Flux de tresorerie provenant des activités d'investissement | 22 | -437,104,271.655 | -136,889,567.284 |
| Flux de tresorerie lie au financement | 3 | ||
| Encaissement provenant des emprunts | 301 | 200,025,500.000 | 0.000 |
| Decaissement des emprunts | 302 | -52,403,195.000 | -39,614,993.262 |
| Dividendes payes | 303 | -131,561,138.974 | 0.000 |
| Fonds social | 304 | -19,233.583 | 330,981.104 |
| Resultat Commercialisation Verse pour Compensation STIR | 305 | 0.000 | |
| Décaissement Emprunt Obligataire | 306 | 0.000 | |
| Flux de tresorerie provenant des activités de financement | 31 | 16,041,932.443 | -39,284,012.158 |
| Incidence de la variation taux de change sur L.& equi.L | 400 | -8,294,062.523 | -3,646,536.953 |
| Variation de tresorerie | 500 | 51,119,321.293 | 11,385,356.193 |
| Tresorerie au debut de l'exercice | 600 | 381,405,179.010 | 370,019,822.118 |
| tresorerie a la cloture de l'exercice | 700 | 432,524,499.921 | 381,405,179.010 |
Audit, Management & Tax Advising
MEMBRE DE L'ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES DE TUNISIE
EXPERT AUPRÈS DES TRIBUNAUX DE TUNIS
Messieurs les membres du Conseil d'Administration de L'Entreprise Tunisienne d'Activités Pétrolières
RAPPORT GENERAL
Tunis, le 17 Juillet 2008
En exécution du mandat qui nous a été confié par votre conseil, Nous avons effectué l'audit des états financiers ci-joints de l'Entreprise Tunisienne d'Activités pétrolières, comprenant le bilan au 31 décembre 2007, ainsi que l'état de résultat, l'état des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, et des notes contenant un résumé des principales méthodes comptables et d'autres notes explicatives, démontrant essentiellement un total net du bilan de 2 470 908 566 DT, et un résultat bénéficiaire de 283 933 606 DT.
La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément au Système Comptable des Entreprises Tunisien. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une
52, Avenue Charles Nicolle - 1002 Mutuelleville Tunis - Tunisie
Tél : (216) 71.797.911 - (216) 71.798.300 - Fax : (216) 71.847.528 - e-mail : consult @ planet.juillet2008 -
MF : 239166RAP000 - RC : A160892000
p. 4696opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les comptes annuels :
A notre avis, les états financiers présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs la situation financière de l'Entreprise Tunisienne d'Activités Pétrolières au 31 décembre 2007, ainsi que de la performance financière et des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises.
Vérifications spécifiques :
- Nous avons procédé, conformément aux normes de la profession, aux vérifications spécifiques prévues par la réglementation en vigueur. Sur la base de ces vérifications, nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport du Conseil d'Administration.
- Nous avons procédé à l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers. Nous n'avons pas relevé, sur la base de notre examen, d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.