LES ETATS FINANCIERS ANNUELS
| (EN DINARS) | |||
|---|---|---|---|
| au 31/12/2008 | au 31/12/2007 | ||
| ACTIF DU BILAN | Montant Brut | Amortiss & Provisions | Montant Net |
| Actifs incorporels | 343 559 | 287 929 | 55 630 |
| Actifs corporels d'exploitation | 8 832 409 | 7 471 920 | 1 360 489 |
| Placements | 538 310 990 | 10 968 865 | 527 342 125 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 47 021 707 | 47 021 707 | |
| Créances | 105 171 155 | 48 481 705 | 56 689 450 |
| Autres éléments d'actif | 30 502 064 | 30 502 064 | |
| TOTAL | 730 181 884 | 67 210 419 | 662 971 465 |
(EN DINARS)
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIF DU BILAN | au 31/12/2008 | au 31/12/2007 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capitaux propres avant résultat | 163 070 997 | 25 175 364 |
| Résultat de l'exercice | 32 560 587 | 5 895 633 |
| Capitaux propres avant affectation | 195 631 584 | 31 070 997 |
| PASSIF | ||
| Provisions pour risques et charges | 2 430 606 | 1 110 330 |
| Provisions techniques brutes | 392 424 422 | 391 293 632 |
| Dettes pour dépôts Reçus des cessionaires | 13 591 095 | 11 777 517 |
| Autres dettes | 48 293 631 | 41 157 106 |
| Autres passifs | 10 600 127 | 8 323 373 |
| TOTAL | 662 971 465 | 484 732 955 |
| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | Opérations brutes 2008 | Cession /Retrocess 2008 | Opérations nettes 2008 | Opérations nettes 2007 |
|---|---|---|---|---|
| Primes | 4 965 596 | -45 580 | 4 920 016 | 3 561 432 |
| Produits des placements | 626 126 | 626 126 | 540 729 | |
| Autres Produits techniques | 430 | 430 | 4 932 | |
| Charges de sinistres | -1 882 263 | -1 882 263 | -1 893 325 | |
| Variation des autres provisions techniques | -827 700 | -827 700 | -721 702 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | -146 871 | -146 871 | 33 294 | |
| Frais d'exploitation | -1 601 490 | -1 601 490 | -1 439 715 | |
| Autres charges techniques | -154 631 | -154 631 | -144 791 | |
| Charges des placements | -139 359 | -139 359 | -116 074 | |
| RESULTAT TECHNIQUE VIE | 839 838 | -45 580 | 794 258 | -175 220 |
| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | Opérations brutes 2008 | Cession /Retrocess 2008 | Opérations nettes 2008 | Opérations nettes 2007 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Primes acquises | 200 372 578 | -34 391 021 | 165 981 557 | 172 870 550 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'etat de résultat | 18 106 144 | 18 106 144 | 17 873 943 | |
| Autres Produits techniques | 3 719 288 | 3 719 288 | 3 480 009 | |
| Charges de sinistres | -146 835 969 | 16 012 935 | -130 823 034 | -157 413 717 |
| Variation des autres provisions techniques | 6 014 719 | 6 014 719 | 1 511 515 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | -1 125 058 | 465 215 | -659 843 | 65 421 |
| Frais d'exploitation | -19 845 895 | 5 794 891 | -14 051 004 | -18 343 244 |
| Autres charges techniques | -8 782 713 | -8 782 713 | -8 343 132 | |
| Variation de La provision pour égalisation | 0 | |||
| RESULTAT TECHNIQUE NON VIE | 51 623 094 | -12 117 980 | 39 505 114 | 11 701 346 |
| ETAT DE RESULTAT | 2008 | 2007 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Résultat technique Non Vie | 39 505 114 | 11 701 346 | ||
| Résultat technique Vie | 794 258 | -175 220 | ||
| Produits des placements | 33 228 093 | 24 258 698 | ||
| Charges des placements | -7 395 710 | -5 207 446 | ||
| Produits de placements alloués, transférés à l'etat de résultat | -18 106 144 | -17 873 943 | ||
| Autres Produits non techniques | 1 498 137 | 548 886 | ||
| Autres charges non techniques | -1 741 717 | -305 723 | ||
| Résultat provenant des activités ordinaires | 47 782 031 | 12 946 598 | ||
| Impôt sur le résultat | -15 221 444 | -7 050 965 | ||
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôt | 32 560 587 | 5 895 633 | ||
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 32 560 587 | 5 895 633 |
TABLEAU DES ENGAGEMENTS RECUS ET DONNES
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Engagements Reçus | 2 312 574 | 3 404 060 |
| Engagements donnés | 800 645 | 876 899 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE L'EXPLOITATION | -126 799 660 | -13 093 100 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | -2 716 516 | -372 091 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT | 132 000 000 | |
| VARIATION DE TRESORERIE | 2 483 824 | -13 465 191 |
| TRESORERIE AU DEBUT DE L'EXERCICE | 3 138 438 | 16 603 629 |
| TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE | 5 622 262 | 3 138 438 |
EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS :
- Les états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances sont arrêtés conformément aux principes et aux conventions prévus par la législation et les normes comptables sectorielles des entreprises d'Assurances et de Réassurances
- L'évaluation des provisions techniques est déterminée selon les méthodes prévues par l'arrêté du ministre des finances du 27/02/2001.
- Les éléments de l'actif sont comptabilisés au coût historique, à l'exception des éléments réévalués.
- Les créances et les titres de participation font l'objet d'une provision pour dépréciation.
- L'exercice 2008 a été marqué par :
- La finalisation de l'opération de recapitalisation de la société représentant le 3ème axe du plan de restructuration.
- L'augmentation de capital social et des fonds propres par la participation d'un partenaire stratégique « GROUPAMA SA » de 132 MD.
- Une amélioration substantielle des ratios de gestion prudentielle.
- Un total des encours des placements de 514,059 MD contre 340,263 MD en 2007 soit une évolution de 51% par rapport à 2007.
- Les revenus financiers enregistrent une évolution remarquable en 2008 de 24% (25,010 MD) par rapport à 2007 (20,122 MD).
AVIS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES :
Messieurs,
1- En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale ordinaire, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances arrêtés au 31 décembre 2008.
Responsabilité de la direction dans l'établissement et la présentation des états financiers :
2- Ces états financiers qui font ressortir un total net de bilan de 662.971.465 dinars et un résultat bénéficiaire de 32.560.587 dinars, ont été arrêtés par votre conseil d'administration qui est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux normes comptables généralement admises en Tunisie, aux lois et réglementations en vigueur. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des co-commissaires aux comptes
3- Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants
p. 3602concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
4- Les états financiers de l'exercice 2008 ont été préparés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes, notamment les normes sectorielles n° 26 à 31 relatives aux entreprises d'assurance et/ou de réassurance, et selon les mêmes méthodes comptables pertinentes appliquées l'exercice précédent.
Opinion sur les états financiers
5- A notre avis, les états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances sont réguliers et sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de sa situation financière ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2008, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
Vérifications spécifiques
6- Les informations sur la situation financière et sur les comptes de la Société fournies dans le rapport du Conseil d'Administration et dans les documents mis à la disposition des actionnaires sont conformes à celles contenues dans les états financiers susmentionnées.
7- Conformément à l'article 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 Novembre 1994 et à l'article 266 du code des sociétés commerciales, nous avons vérifié l'efficacité du contrôle interne. Nos observations et nos recommandations afférentes aux procédures administratives, financières et comptables ont été présentées à la direction générale dans un rapport distinct « lettre de direction » Nous signalons que notre examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation et présentation des états financiers n'a pas révélé d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.
8- En application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 Novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n'avons pas relevé ou pris connaissance de faits qui nous laissent à penser que la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la société n'est pas effectuée en conformité avec la réglementation en vigueur.
Fait à Tunis, le 27/04/2009
Les co-commissaires aux comptes
Cabinet UAT
Abdelatif ABBES
Cabinet Raouf MENJOUR