(Exprimé en dinar)
| Notes | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| ACTIF | |||
| I - ACTIFS NON COURANTS | 01 | 2 929 057 | 2 965 722 |
| Actifs Immobilisés | 2 819 895 | 2 965 722 | |
| Immobilisations Incorporelles | 9 875 | - | |
| - Logiciel | 155 538 | 144 328 | |
| - Amortissement | -145 663 | -144 328 | |
| Immobilisations Corporelles | 2 806 032 | 2 961 735 | |
| - Terrain | 65 362 | 65 362 | |
| - Bâtiments industriels | 232 438 | 232 438 | |
| - Amortissement | -232 438 | -232 438 | |
| - Bâtiments administratifs | 2 255 568 | 2 255 568 | |
| - Amortissement | -923 397 | -880 082 | |
| - Bâtiments agricoles | 2 572 379 | 2 572 379 | |
| - Amortissement | -2 162 786 | -2 088 108 | |
| - Logements de fonction | 1 050 658 | 1 050 658 | |
| - Amortissement | -635 347 | -593 965 | |
| - Bâtiments annexe | 6 614 | 6 614 | |
| - Amortissement | -6 114 | -5 989 | |
| - Matériel agricoles légers | 842 617 | 839 187 | |
| - Amortissement | -833 099 | -829 059 | |
| - Matériel apicole | 30 393 | 26 718 | |
| - Amortissement | -26 932 | -26 718 | |
| - Matériels d'atelier | 349 547 | 347 707 | |
| - Amortissement | -339 416 | -331 731 | |
| - Matériel d'arrosage | 39 200 | 39 200 | |
| - Amortissement | -39 200 | -39 200 | |
| - Matériels audio visuels | 462 159 | 450 481 | |
| - Amortissement | -428 251 | -421 482 | |
| - Installation technique | 228 539 | 224 826 | |
| - Amortissement | -218 749 | -212 940 | |
| - Matériels topographiques | 116 578 | 116 578 | |
| - Amortissement | -99 431 | -96 099 | |
| - Matériels automobiles lourds | 4 649 879 | 4 685 191 | |
| - Amortissement | -4 649 879 | -4 685 191 | |
| - Matériels automobiles légers | 5 572 205 | 5 501 673 | |
| - Amortissement | -5 242 709 | -5 122 393 | |
| - Cyclomoteurs | 69 903 | 69 903 | |
| - Amortissement | -69 903 | -69 903 | |
| - Mobiliers et matériels de bureau | 822 613 | 816 153 | |
| - Amortissement | -782 044 | -765 091 | |
| - Equipement informatique | 652 562 | 564 754 | |
| - Amortissement | -523 487 | -503 266 | |
| - Matériels d'emballages | 112 879 | 112 879 | |
| - Amortissement | -112 879 | -112 879 |
| Notes | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| Immobilisations Financières | 3 987 | 3 987 | |
| - Prêts non engagés à plus d’un an (264 – 266) | 12 300 | 12 300 | |
| - Provision | -12 300 | -12 300 | |
| - Dépôt et cautionnement (2655) | 8 807 | 8 807 | |
| - Provision | -4 820 | -4 820 | |
| Total des actifs immobilisés | 2 819 894 | 2 965 722 | |
| Autres Actifs non courants | |||
| - Charges à repartir ( Frais d’étude ) | 02 | 1 842 283 | 1 726 698 |
| - Amortissement frais d’étude | -1 733 120 | -1 726 698 | |
| - Charges reportées | 142 711 | 142 711 | |
| - Amortissement | -142 711 | -142 711 | |
| Valeurs Comptables Nettes des Autres Actifs Non Courant | 109 163 | - | |
| Total des actifs non courant | 2 929 057 | 2 965 722 | |
| II - ACTIFS COURANTS | |||
| Stocks au 31/12 | 03 | 768 797 | 687 695 |
| -Engrais chimiques | 38 730 | 24 233 | |
| - Provision | -6 155 | -6 155 | |
| - Produits chimiques | 14 244 | 4 176 | |
| - Provision | -555 | -555 | |
| - Produits vétérinaires | 2 755 | 6 000 | |
| - Carburants et lubrifiants | 35 857 | 19 659 | |
| - Provision | -751 | -751 | |
| - Pièces de rechanges | 589 225 | 558 552 | |
| - Provision | -351 550 | -351 550 | |
| - Pneumatique | 26 138 | 54 189 | |
| - Provision | -2 679 | -2 679 | |
| - Matériaux de constructions | 71 754 | 44 063 | |
| - Emballages commerciaux | 2 960 | 5 317 | |
| - Semences | 5 030 | 16 221 | |
| - Nourritures animales | 812 | 283 | |
| - (Taureaux géniteurs) | 149 445 | 86 719 | |
| - Matériel de clôtures | 76 982 | 32 438 | |
| - Plants | 1 097 | 60 587 | |
| - Matériel Apicole | 48 422 | 49 409 | |
| - Matériel et outillage agricole | 30 564 | 56 360 | |
| - Matériel et outillage d’atelier | 36 472 | 31 179 | |
| Valeurs Comptables Nettes | 768 797 | 687 695 |
| Notes | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 914 | 32 490 | |
| - Clients ordinaires | 04 | 914 | 32 490 |
| - Clients douteux | 623 963 | 552 634 | |
| - Provision | -623 963 | -552 634 | |
| - Effets à recevoir | 38 166 | 38 166 | |
| - Provision | -38 166 | -38 166 | |
| Valeurs Comptables Nettes | 914 | 32 490 | |
| Autres actifs courants | 81 841 442 | 69 403 995 | |
| - Travaux faits pour le compte de l'Etat | 05 | 81 268 612 | 69 152 612 |
| - Avances aux entrepreneurs (457018) | 100 934 | 157 878 | |
| - Provisions | -78 247 | -78 247 | |
| - Avances et prêts aux personnels (4210 – 11 – 12) | 139 112 | 99 442 | |
| - Provision | -5 436 | -5 436 | |
| - Divers (457000) | 45 | 45 | |
| - Fonds à recevoir de l'état (457016) (457002) | 372 650 | 29 950 | |
| - Effets à recevoir (457019) | 14 735 | 15 828 | |
| - Montant à restituer (déficit caisse (4611) | 39 557 | 39 557 | |
| - Provision | -39 557 | -39 557 | |
| - Débiteurs divers (4710 – 4614 – 4622) | 29 473 | 35 596 | |
| - Provision | -3 903 | -3 903 | |
| - Avance (camera ) (4214) | 3 467 | 330 | |
| Valeurs Comptables Nettes | 81 841 442 | 69 403 995 | |
| Liquidités et équivalents de liquidités | 1 081 796 | 2 330 520 | |
| - Banques | 06 | 660 932 | 1 828 524 |
| - C.C.P. | 420 864 | 501 996 | |
| Total liquidité | 1 081 796 | 2 330 520 | |
| Total Actif Courant | 83 692 949 | 72 454 700 | |
| Total des actifs non courant et actif courant | 86 622 006 | 75 420 422 |
| Notes | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| Capitaux Propres et Passifs | |||
| I - CAPITAUX PROPRES | 84 224 705 | 72 145 370 | |
| - Subvention d’équipement amortissable | 22 648 587 | 22 367 968 | |
| - Modification comptable des immobilisations | -440 588 | -440 588 | |
| - Amortissement subvention d’equ. Amort +provision P.C.F | -19 441 306 | -19 124 022 | |
| - Modification comptable des amortissements | -333 048 | -333 048 | |
| - Subvention d’équipement non amortissable (1452 – 1452001) | 81 333 974 | 69 217 974 | |
| - Modification comptable des subventions | 333 048 | 333 048 | |
| - Résultat reportés | 124 038 | 124 038 | |
| Total des capitaux propres avant résultat de l’exercice | 84 224 705 | 72 145 370 | |
| Résultat de l’exercice | |||
| Total des Capitaux Propres | 84 224 705 | 72 145 370 | |
| II - PASSIFS | 2 397 301 | 3 275 052 | |
| Passif Non Courant | |||
| Passifs courants | 103 224 | 953 498 | |
| - Fournisseurs ordinaires | 07 | 27 345 | 45 595 |
| - Caution (1670 – 1672) | 899 | 899 | |
| - Subvention restant à utiliser (4613) | 74 980 | 907 004 | |
| Autres Passifs Courants | 2 294 077 | 2 321 554 | |
| - Entrepreneurs retenue de garantie | 08 | 1 933 426 | 1 828 104 |
| - Renumeration due aux personnels | 43 590 | 69 | |
| - Créditeurs divers (427 – 453) | 61 409 | 40 813 | |
| - Charges à payer | 31 618 | 283 620 | |
| - Etat impôt et taxes | 134 915 | 90 726 | |
| - Prêt voiture (4648) | - | 4 174 | |
| - Compte d’attente à régulariser (4612 – 4623 – 4624) | 89 119 | 74 048 | |
| Total Passif | 2 397 301 | 3 275 052 | |
| Total des Capitaux Propres et Passifs | 86 622 006 | 75 420 422 |
ETAT DE RESULTAT DE L'ODESYPANO
ARRETE AU 31/12/2008
(Exprimé en dinar)
| Notes | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| I - PRODUIT D'EXPLOITATION | 09 | ||
| - Vente, Location des biens et services | 108 988 | 47 251 | |
| - Pénalité de retard encaissé | 223 437 | - | |
| - Participation de la population | 1 072 101 | 890 958 | |
| - Subvention d'exploitation | 20 243 516 | 17 940 853 | |
| - Profits résultant de l'amortissement de subvention et résorption | 360 460 | 386 008 | |
| - Autres produits | 14 890 | 157 836 | |
| - Reprise sur provision clients douteux | - | 48 314 | |
| Total Produit d'Exploitation | 22 023 392 | 19 471 220 | |
| II - CHARGES D'EXPLOITATION | 10 | ||
| - Variation des stocks | -81 101 | -13 709 | |
| - Achats des marchandises | 3 280 073 | 2 713 445 | |
| - Achat travaux | 8 286 121 | 6 519 989 | |
| - Travaux entrepreneurs C.E.S. | 3 759 901 | 3 249 201 | |
| - Charges des personnels | 5 427 476 | 5 630 731 | |
| - Paie ouvriers des chantiers | 281 975 | 320 476 | |
| - Dotations aux amortissements | 354 039 | 386 008 | |
| - Provision | 6 421 | 36 230 | |
| - Dotations au résorption | 72 989 | - | |
| Total Charges d'Exploitation | 21 387 894 | 18 842 371 | |
| III - AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION | 11 | ||
| - Autres T.F.S.E | 392 040 | 341 665 | |
| - Frais divers de production | 172 383 | 201 973 | |
| - Impôts et taxes indirects | 68 908 | 83 744 | |
| - Autres charges | 2 167 | 1 467 | |
| Total Autre Charges | 635 498 | 628 849 | |
| Total Charges et Autres Charges | 22 023 392 | 19 471 220 | |
| IV - RESULTAT D'EXPLOITATION | |||
| (Total des produits - Total des charges) | - | - | |
| Résultat des activités ordinaires avant impôt | - | - | |
| VI - RESULTAT DE L'EXERCICE | - | - |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
ARRETE AU 31 / 12 / 2008
Flux de trésorerie liés à l'exploitation :
| Encaissements reçus des clients | 1 343 |
|---|---|
| Sommes versées aux fournisseurs et entrepreneurs | -14 911 285 |
| Sommes versées aux personnels | -5 665 929 |
| Impôt et taxes payés | - 68 908 |
| Produits financiers | 6 950 |
| Produits accessoires | 320 315 |
| Flux de trésorerie affectés à l'exploitation | -20 317 514 |
Flux de trésorerie liés à l'investissement :
| Décaissement provenant de l'acquisition immobilisation corporelles et incorporelles | - 323 263 |
|---|---|
| Flux de trésorerie affectés à l'investissement | - 323 263 |
| -20 640 777 |
Flux de trésorerie liés à l'activité de financement :
| Encaissement sur subvention de l'état | 8 328 016 |
|---|---|
| Encaissement sur Prêt B.M. | 11 041 577 |
| Reliquat FAO | 22 460 |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | 19 392 053 |
Variation de trésorerie :
| -1 248 724 | |
|---|---|
| Trésorerie au début de l'exercice | 2 330 520 |
| Trésorerie à la fin de l'exercice | 1 081 796 |
Schéma des Soldes Intermédiaires de Gestion
Exercice 2008
| Produits | Charges | Soldes | N (2008) | N (2007) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises et autres produits d'exploitation (participation de la population). | 1 405 980 | Coût d'achat des marchandises utilisées Achat travaux | 3 198 972 | Marge commerciale | -13 839 015 | -8 281 516 |
| 12 046 023 | ||||||
| Marge Commerciale Subvention d'exploitation Total | -13 839 015 20 243 515 | Autres charges externes Total | 564 422 | Valeur ajoutée brute | 5 840 078 | 5 546 022 |
| 6 404 500 | ||||||
| Valeur ajoutée brute | 5 840 078 | Impôts et taxes Charges de personnel Total | 68 908 5 709 451 | Profit brut d'exploitation | 61 719 | -168 453 |
| 5 778 359 | ||||||
| Excédent brut d'exploitation Autres produits ordinaires Profits résultat de l'amortis. | 61 719 13 437 360 460 | Dotations aux amortissements et provisions Autres charges Total | 433 449 2 167 | Résultat positif des activités ordinaires | - | - |
| 435 616 | 435 616 |