BILAN
(En Milliers de Dinars)
| ACTIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2008 | 2007 | ||
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs Immobilisés | |||
| Immobilisations Corporelles et Incorporelles | 136 008 | 136 020 | |
| Moins : Amortissements | -80 227 | -79 582 | |
| 55 781 | 56 438 | ||
| Immobilisations financières | 911 105 | 1 049 306 | |
| Moins : Provisions | -2 981 | -738 | |
| 908 124 | 1 048 568 | ||
| Total des actifs Immobilisés | 963 905 | 1 105 006 | |
| Autres Actifs non Courants | 125 | 126 | |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 964 030 | 1 105 132 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Cotisants et Comptes rattachés | 2 | 1 732 314 | 1 530 447 |
| Moins : Provisions | -834 247 | -751 221 | |
| 898 067 | 779 226 | ||
| Autres Actifs Courants | 285 319 | 268 009 | |
| Moins : Provisions | -18 667 | -18 404 | |
| 266 652 | 249 605 | ||
| Actifs gérés pour le compte de la CNAM | 324 075 | 440 911 | |
| Placements et autres Actifs Financiers | 78 222 | 81 709 | |
| Liquidités et Equivalents de Liquidité | 4 | 920 473 | 829 561 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 2 487 489 | 2 381 012 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 3 451 519 | 3 486 144 |
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2008 | 2007 | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Réserves | 2 109 258 | 2 175 532 | |
| Résultat de l'exercice | -52 099 | -70 921 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 2 057 159 | 2 104 611 | |
| PASSIFS | |||
| PASSIFS COURANTS | |||
| Assurés Sociaux et Comptes Rattachés | 3 | 94 641 | 94 938 |
| Autres Passifs Courants | 294 055 | 300 670 | |
| Comptes courants CNAM | 1 005 664 | 985925 | |
| TOTAL DES PASSIFS COURANTS | 1 394 360 | 1 381 533 | |
| TOTAL DES PASSIFS | 1 394 360 | 1 381 533 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 3 451 519 | 3 486 144 |
ETAT DE RESULTAT
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2 008 | 2 007 | ||
| PRODUITS TECHNIQUES | 5 | 1 241 598 | 1 111 750 |
| CHARGES TECHNIQUES | 6 | -1 271 527 | -1 196 854 |
| Marge brute (Résultat Technique) | -29 929 | -85 104 | |
| Charges Administratives | 7 | -75 094 | -72 144 |
| Autres charges d'exploitation | -51 736 | -17 397 | |
| Résultat d'Exploitation | -156 759 | -174 645 | |
| Produits des Placements nets d'Impôt | 103 226 | 101 856 | |
| Autres gains Ordinaires | 2 193 | 2 853 | |
| Autres pertes Ordinaires | -759 | -985 | |
| Résultat des Activités Ordinaires | -52 099 | -70 921 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | -52 099 | -70 921 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2008 | 2007 | ||
| Flux de Trésorerie liés à l'exploitation : | |||
| - Encaissements des cotisations | 5 | 1 733 889 | 1 559 862 |
| - Décaissements des prestations sociales | 6 | -1 233 340 | -1 121 561 |
| - Encaissements des revenus des placements | 121 834 | 119 627 | |
| - Encaissements au titre des fonds spéciaux et autres encaissements | 108 947 | 129 790 | |
| - Decaisements au titre des fonds speciaux et autres décaissements | -807 822 | -739 998 | |
| - Décaissements au titre des frais de gestion | 7 | -76 831 | -74 747 |
| Flux Net de Trésorerie d'exploitation : | |||
| -153 323 | -127 027 | ||
| Flux de Trésorerie liés aux Investissements : | |||
| - Acquisitions d'immob. corporelles et incorporelles | -6 246 | -3 756 | |
| - Cession d'immobilisations | 40 | 248 | |
| - Souscriptions en obligations, Bons et autres Titres. | -222 181 | -110 827 | |
| - Tombées en ppl. des placements en obligations & bons du trésor | 447 218 | 459 181 | |
| - Prêts consentis | -47 648 | -56 407 | |
| - Recouvrement en principal des prêts | 73 052 | 124 275 | |
| Flux Net de Trésorerie des Investissements : | |||
| 244 235 | 412 714 | ||
| Variation de Trésorerie | 90 912 | 285 687 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | 829 561 | 543 874 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 4 | 920 473 | 829 561 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
1- Les états financiers sont élaborés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes.
2- Les cotisants et comptes rattachés sont constitués par les soldes débiteurs des employeurs et des travailleurs non salariés arrêtés au 31 décembre ainsi que les cotisations estimées du 4ème trimestre.
3- Les assurés sociaux et les comptes rattachés sont constitués par les soldes créditeurs des comptes des assurés sociaux arrêtés au 31 décembre ainsi que les charges à payer et les provisions pour charges au titre des prestations gérées par la caisse.
4- Les liquidités et équivalents de liquidités sont constitués par les avoirs en caisses, banques et établissements assimilés et les placements à court terme facilement convertibles en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer.
5- Les produits techniques regroupent principalement le montant « net constaté » des cotisations en principal sans T.O et le montant « net recouvré » des cotisations en taxation d’office et en pénalités au titre des quatre trimestres civils.
6- Les charges techniques regroupent principalement les prestations familiales, les assurances sociales (indemnités de décès et capital décès), les prestations de vieillesse, d’invalidité et de survivants, les prestations du régime de protection sociale et les Actions sanitaires aux pensionnés ainsi que les actions sociales.
7- Les charges administratives regroupent principalement les charges de personnel et les services extérieurs engagés par la CNSS dans le cadre de l’accomplissement de sa mission de gestion des régimes de sécurité sociale ainsi que les dotations aux amortissements et les provisions pour dépréciation des valeurs des actifs à usage administratif.