OFFICE NATIONAL DU THERMALISME ET DE L'HYDROTHERAPIE

BILAN ARRETE AU 31 DECEMBRE 2012

(Modèle autorisé)

(En Dinars Tunisiens)

BILAN ARRETE AU 31 DECEMBRE 2012

(Modèle autorisé)

(En Dinars Tunisiens)

PASSIFS

Passifs courants

OFFICE NATIONAL DU THERMALISME ET DE L'HYDROTHERAPIE

ETAT DE RESULTAT ARRETE AU 31 DECEMBRE 2012

(Modèle autorisé)
(En Dinars Tunisiens)

ETAT DES FLUX DE TRESORERIE ARRETE AU 31 DECEMBRE 2012

(Modèle autorisé)

(En Dinars Tunisiens)

SNIPE -LA PRESSE - 17 RUE GARI BALDI

BILAN AU 31 DECEMBRE 2011

BILAN AU 31 DECEMBRE 2011

Etat de Résultat
Arrêté au 31-12-2011

RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

Exercice clos le 31 décembre 2011

Mesdames et Messieurs les actionnaires de la Société Nouvelle d'Impression, de Presse et d'Edition-SNIPE,

Nous avons audité les états financiers, ci-joints, de la Société Nouvelle d'Impression, de Presse et d'Edition-SNIPE, comprenant le bilan au 31 décembre 2011, l'état de résultat ainsi que l'état des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, et des notes annexes contenant un résumé des principales méthodes comptables et d'autres informations explicatives.

Responsabilité du conseil d'administration de la société dans l'établissement et la présentation des états financiers

Les états financiers ci-joints ont été arrêtés par votre Conseil d'Administration et relevant de sa responsabilité. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs ; le choix et l'application de méthodes comptables appropriées, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

Notre responsabilité

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie.

Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.

Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Justification de l'opinion avec réserves

1. La société n'a pas encore achevé les travaux de rapprochement entre l'inventaire physique et les soldes comptables au 31 décembre 2011 de ses immobilisations corporelles, qui totalisent à la même date 7.350.402 dinars en brut et 469.724 dinars en net.

Dès lors, il existe encore une incertitude quant à la concordance entre les comptes comptables et les existants réels.

2. Les comptes « chèques impayés » et « traites impayées » présentent, à la date de clôture, des soldes qui s'élèvent à respectivement 732.825 dinars et 1.987.778 dinars. Toutefois, Ces soldes incluent des chèques et des traites impayés pour respectivement 63.492 dinars et 115.227 dinars qui ne sont pas à la disposition de la société.

En l'absence de ces chèques et traites, cette situation ne permet pas de s'assurer de l'exactitude et la réalité de ces valeurs. Elle ne permet pas en outre, de s'assurer que ces comptes ne comportent pas des opérations non autorisées.

3. Les créances clients qui s'élèvent à la date de clôture à 8.978.252 dinars, comprennent des montants anciens pour 3.036.424 dinars qui remontent aux exercices antérieurs. Toutefois, comme il est plus amplement indiqué dans les informations complémentaires à l'avis du commissaire aux comptes, la société nous n'a pas fourni la preuve qu'elle a épuisé toutes les voies de recours et d'exécution qui s'offrent en vue de recouvrer ces montants.

Dès lors, il existe une incertitude quant à l'exactitude et la réalité de ces montants et quant à l'inexistence d'opérations non autorisées qui sont l'origine de ces montants.

4. Les autres passifs courants incluent des montants créditeurs totalisant 202.317 dinars qui correspondent à des encaissements clients réalisés au cours des exercices antérieurs, qui n'ont pas pu être identifiés par les services de la société ni enregistrés dans les comptes appropriés.

Cette situation impacte l'exactitude des soldes clients et ceux des capitaux propres pour le même montant.

Opinion avec réserves

A notre avis, et sous réserve de ce qui a été mentionné dans le paragraphe « justification de l'opinion » ci-dessus, les états financiers susmentionnés sont sincères et réguliers et donnent une image fidèle, pour tout aspect significatif, de la situation financière de la Société Nouvelle d'Impression, de Presse et d'Édition -SNIPE arrêtée au 31 décembre 2011, des résultats de ses opérations ainsi que de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.

Rapport sur d'autres obligations légales et réglementaires

Nous avons procédé, conformément à la loi et aux normes de la profession, aux vérifications des informations données dans le rapport du Conseil d'Administration sur la gestion de l'exercice 2011. Sur la base de ces vérifications, nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers des informations d'ordre comptable dans ce rapport.

Par ailleurs et en application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 Novembre 2001 portant sur la tenue des comptes en valeurs mobilières, nous n'avons pas d'observations à formuler sur la conformité de la société à la réglementation en vigueur en matière de tenue des comptes en valeurs mobilières.

Nous avons également dans le cadre de notre audit, procédé à l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers. Cet examen nous a permis de constater un certain nombre d'anomalies, qui ont été consignées dans notre rapport de contrôle interne pour l'exercice 2011.

Informations complémentaires sur l'opinion du commissaire aux comptes

sur les états financiers de l'exercice 2011

Le tableau suivant comprend le détail des créances clients, qui s'élevent à la date de clôture à 8.978.252 dinars, selon leurs degrés d'ancienneté. Il comprend, également, le détail des montants des impayés qui n'ont pas fait l'objet de recours en justice pour recouvrement :

RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

Exercice clos le 31 décembre 2011

Mesdames et Messieurs les actionnaires de la Société Nouvelle d'Impression, de Presse et d'Edition-SNIPE,

En application de l'article 200 du code des sociétés commerciales, nous reportons ci-dessous sur les conventions et opérations visées par les textes sus-indiqués.

Notre responsabilité est de nous assurer du respect des procédures légales d'autorisation et d'approbation de ces conventions ou opérations et de leur traduction correcte, in fine, dans les états financiers. Il ne nous appartient pas de rechercher spécifiquement et de façon étendue l'existence éventuelle de telles conventions ou opérations mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données et celles obtenues au travers de nos procédures d'audit, leurs caractéristiques et modalités essentielles, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien fondé. Il vous appartient d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et la réalisation de ces opérations en vue de leur approbation.

nos travaux n'ont pas révélé l'existence de conventions et opérations rentrant dans le cadre des dispositions de l'article 200 et suivants du code des sociétés commerciales et votre Conseil d'Administration ne nous a pas informés de l'existence de conventions et opérations régies par les articles susvisés.