SOCIETE « GIF FILTER »

BILAN AU 31 DECEMBRE 2013
(Exprimé en Dinar Tunisien)

BILAN AU 31 DECEMBRE 2013

(Exprimé en Dinar Tunisien)

ETAT DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2013
(Exprimé en Dinar Tunisien)

ETAT DE FLUX DE TRESORERIE AU 31 DECEMBRE 2013
(Exprimé en Dinar Tunisien)

RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

SUR LES ETATS FINANCIERS DE L'EXERCICE

CLÔS LE 31 DECEMBRE 2013

Rapport sur les états financiers

En exécution de la mission que vous avez bien voulu nous confier, nous avons procédé à l'audit des états financiers ci-joints de la Société industrielle de filtration “GIF FILTER S.A”, comprenant le bilan arrêté au 31 Décembre 2013 ainsi que l'état de résultat et l'état des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, couvrant la période allant du 1er janvier 2013 au 31 Décembre 2013 et des notes aux états financiers.

Responsabilité de la Direction dans l'établissement et la présentation des états financiers

Ces états financiers, qui font apparaître un total net de bilan de 18 238 643 DT, un résultat bénéficiaire net de 485 592 DT et un flux d'exploitation positif de 2 371 953 DT, ont été arrêtés par votre Conseil d'Administration. Le conseil d'administration est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux normes comptables généralement admises en Tunisie, aux lois et réglementations en vigueur et aux clauses statutaires de la Société industrielle de filtration “GIF FILTER S.A”. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

Responsabilité du commissaire aux comptes

Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit conformément aux normes de révision comptable généralement admises en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne contiennent pas d'anomalies significatives.

Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations contenus dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement du commissaire aux comptes, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, le commissaire aux comptes prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de ce contrôle interne.

Un audit comprend également une évaluation des principes et méthodes comptables retenus et des estimations significatives faites par la société, ainsi qu'une appréciation sur la présentation d'ensemble des états financiers.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Opinion

A notre avis, les états financiers susmentionnés sont réguliers et présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la Société INDUSTRIELLE DE FILTRATION “GIF FILTER S.A” arrêtée au 31 Décembre 2013, ainsi que le résultat de ses opérations et les flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.

Vérifications et informations spécifiques

Les informations sur la situation financière et sur les comptes de la Société fournies dans le rapport du Conseil d’Administration et dans les documents mis à la disposition des actionnaires sont conformes à celles contenues dans les états financiers susmentionnés.

Conformément à l’article 3 de la loi 94-117 du 14 novembre 1994 tel que modifiée par la loi 2005-96 du 18 octobre 2005, nous avons procédé à l’examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l’information comptable et à la préparation et présentation des états financiers.

Ces informations n’appellent de notre part aucune remarque particulière.

Par ailleurs et en application des dispositions du décret n° 2001-2728 du 20 novembre 2001, tel que modifié par le décret n°2005-3144 du 6 décembre 2005 portant sur la tenue des comptes en valeurs mobilières, nous n’avons pas d’observations à formuler sur la conformité de la société INDUSTRIELLE DE FILTRATION “GIF FILTER S.A” avec la réglementation en vigueur en matière de tenue des comptes en valeurs mobilières.

NOTES AUX ETATS FINANCIERS

IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES & AMORTISSEMENTS

Les immobilisations incorporelles enregistrent au 31/12/2013, une valeur nette de 18 557 DT contre 91 168 DT à fin 2012, soit une baisse de 72 611 DT représentant l’amortissement de l’exercice.

Les immobilisations corporelles enregistrent, au 31/12/2013, une valeur nette de 3 915 303 DT contre 4 069 776 DT à fin 2012, soit une baisse de 154 473 DT.

Les dotations aux amortissements de l’exercice 2013, au titre des immobilisations corporelles et incorporelles s’élèvent à 646 955 DT, dont 72 611 DT au titre des immobilisations incorporelles et 574 344 DT au titre des immobilisations corporelles.

STOCKS

Les Stocks sont arrêtés au 31 décembre 2013 à 5 201 507 DT contre 5 844 310 DT, au terme de l’exercice précédent, enregistrant ainsi une baisse de 642 803 DT. La rubrique des stocks présente, au 31/12/2013, une provision pour dépréciation de stocks de 166 065 DT, au titre des articles obsolètes et à rotation lente.

CLIENTS ET COMPTES RATTACHÉS

Le solde net des Clients et comptes rattachés s’élève au 31/12/2013, à 3 753 478 DT contre 4 257 223 DT à fin 2012, soit une baisse de 503 745 DT, se détaillant ainsi :

LIQUIDITES ET EQUIVALENT DE LIQUIDITES

Les liquidités et équivalents de liquidités comptent au 31/12/2013, un solde de 4 754 992 DT contre 3 795 143 DT au 31/12/2012, accusant une hausse de 959 849 DT. Ce solde se détaille ainsi :

CAPITAUX PROPRES ET MOUVEMENTS DES CAPITAUX PROPRES

Les Capitaux propres de l'exercice sont ramenés de 16 767 524 DT au 31 Décembre 2012, à 16 262 030 DT au 31 Décembre 2013, enregistrant ainsi une baisse de 505 494 DT :

Mouvements des capitaux propres

(1) : Suivant PV de L'AGO du 21/06/2013
(2) : Suivant PV de L'AGE du 21/06/2013
(3) : Résorption de la subvention
(4) : Prélèvement sur fond social

FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES

Les Fournisseurs et Comptes Rattachés totalisent 911 662 DT, au 31/12/2013, contre 1 011 686 DT, à fin 2012, soit une baisse de 100 024 DT se détaillant ainsi :

ETAT DE RESULTAT

REVENUS

Le Chiffre d'affaires a enregistré en 2013 une baisse de 370 486 DT (-3,35%) par rapport à l'exercice précédent, passant de 11 067 326 DT, à fin 2012, à 10 696 840 DT, au 31 Décembre 2013. Ceci est essentiellement dû à la baisse du volume des ventes à l'export de 1 448 287 DT (-49,43%) au cours de l'année 2013.

ACHATS CONSOMMES, MARGE BRUTE

Les Achats consommés de l'exercice 2013 ont baissé de 265 635 DT (-5,77%) par rapport à ceux de l'exercice précédent : portés de 4 602 121 DT, en 2012 à 4 336 486 DT en 2013. Cette baisse est subordonnée à celle du volume des ventes enregistrées lors de l'année 2013.

SOCIETE « GIF FILTER »

La marge brute sur coûts de matières a baissé en 2013, de 237 366 DT, (-3,99%) passant de 5 954 919 DT en 2012, à 5 717 552 DT en 2013. Les achats consommés représentent 40,54% du Chiffre d'affaires 2013 contre 41,58% en 2012.

Le taux de marge au 31/12/2013, est porté à un taux de 53,45% contre 53,81% à fin 2012.

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

Le Résultat net de l'exercice est porté de 966 236 DT à fin 2012 à 485 592 DT à fin 2013, enregistrant ainsi une baisse de 480 644 DT (-49,74%).