Bilan, Comptes de Résultats et Flux de Trésorerie (Publiables) au 31/12/2018 (en DT) approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 26/04/2019
| ACTIF | BRUT | AMT & PROV | OPÉRATIONS NETTES | |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |||
| Actifs incorporels | 249 568 | 249 568 | 0 | 0 |
| Actifs corporels d'exploitation | 355 494 | 223 899 | 131 594 | 119 742 |
| Placements | 118 077 801 | 1 021 015 | 117 056 786 | 79 638 300 |
| Actifs représentant les contrats en Unité de Compte | 3 233 439 | 0 | 3 233 439 | 17 559 204 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 1 566 171 | 1 566 171 | 1 315 489 | |
| Créances | 7 256 528 | 736 429 | 6 520 099 | 6 419 968 |
| Autres éléments d'actif | 5 785 411 | 57 180 | 5 728 232 | 3 728 525 |
| TOTAL ACTIF | 136 524 411 | 2 288 091 | 134 236 320 | 108 781 227 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 2018 | 2017 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres | ||||
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 9 532 134 | 8 583 222 | ||
| Résultat net de l'exercice | 2 359 966 | 1 788 912 | ||
| Total capitaux propres avant affectation | 11 892 100 | 10 372 134 | ||
| Passif | ||||
| Autres Passif financiers | ||||
| Provisions pour risques et charges | 376 732 | 304 404 | ||
| Provisions techniques brutes | 114 681 812 | 76 217 132 | ||
| Provision des contrats en Unité de compte | 3 411 561 | 18 790 443 | ||
| Dettes pour dépôts reçus des réassureurs | 1 566 171 | 1 315 489 | ||
| Autres dettes | 1 294 961 | 937 853 | ||
| Autres passifs | 1 012 983 | 843 772 | ||
| Total passif | 122 344 220 | 98 409 094 | ||
| Total des capitaux propres et du passifs | 134 236 320 | 108 781 227 | ||
| ÉTAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | 2018 | 2017 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| BRUT | CESSION | NET | ||
| Primes | 41 757 969 | -783 462 | 40 974 507 | 25 959 164 |
| Produits des placements | 8 728 122 | 0 | 8 728 122 | 6 302 188 |
| Plus values non réalisées sur placements | 0 | 0 | 0 | 93 190 |
| Charge de sinistres | -21 408 833 | 317 670 | -21 091 163 | -9 382 562 |
| Variation des autres provisions Techniques | -22 595 778 | 121 194 | -22 474 584 | -18 898 793 |
| Participation aux bénéfices et ristournes | -28 502 | 0 | -28 502 | 288 652 |
| Frais d'exploitation | -1 958 234 | 44 722 | -1 913 512 | -1 518 288 |
| Autres charge techniques | -747 044 | -747 044 | -595 796 | |
| Charges de placements | -362 000 | -16 531 | -378 531 | -374 950 |
| Produits de Placements alloués, transférés à l'état de résultat non technique | -320 504 | -320 504 | -202 535 | |
| Résultat Technique Vie | 3 065 195 | -316 406 | 2 748 788 | 1 670 271 |
| ÉTAT DE RÉSULTAT | 2 018 | 2 017 |
|---|---|---|
| Résultat technique Non Vie | ||
| Résultat technique Vie | 2 748 788 | 1 670 271 |
| Produits des placements alloués, transférés à l'état de résultat Vie | 320 504 | 202 535 |
| Autres Produits non techniques | 16 307 | 6 |
| Autres Charges non techniques | -4 297 | -1 695 |
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires avant Impôt | 3 081 303 | 1 871 117 |
| Impôt sur résultat | -631 169 | -73 725 |
| Pertes Extraordinaires | -90 167 | -8 480 |
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires après Impôt | 2 359 966 | 1 788 912 |
| ÉTAT DES ENGAGEMENT HORS BILAN | 2018 | 2017 |
| --- | --- | --- |
| Engagements reçus | 949 895 | 949 895 |
| Engagements donnés | 0 | 0 |
| ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE | 2018 | 2017 |
| --- | --- | --- |
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 1 748 833 | -773 103 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | -38 908 | 0 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | -840 000 | -867 218 |
| Variation de trésorerie | 869 925 | -1 640 320 |
| Trésorerie au début de l'exercice | 1 159 637 | 2 799 957 |
| Trésorerie de fin d'exercice | 2 029 562 | 1 159 637 |
Extrait des Notes aux états Financiers au 31/12/2018
I. NORMALISATION COMPTABLE
Les états financiers de GAT VIE sont établis conformément aux principes et méthodes comptables généralement admis en Tunisie et notamment ceux prévus par la norme comptable générale, les normes comptables techniques et les normes comptables sectorielles relatives aux opérations spécifiques d'assurance et/ou de réassurance promulguées par l'arrêté du Ministre des Finances du 26 Juin 2000.
LA PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS
- Le bilan de l'exercice 2017 totalise tant à l'actif qu'au passif 134 236 320 dinars (dont 9 532 134 Dinars comme total Capitaux propres avant résultat de l'exercice) contre 108 781 227 dinars en 2017 accusant ainsi une hausse de 23,4%.
- L'exercice 2017 a dégagé un résultat bénéficiaire net d'impôt de 2 359 966 dinars contre un bénéfice net d'impôt de 1 788 912 dinars en 2017
- Les primes acquises au cours de l'exercice comptable 2017 nettes d'impôts et d'annulation et de cession s'élèvent à 40 974 507 dinars contre 25 959 164 dinars l'exercice 2017.
Bilan et Etat d'Evolution des Capitaux Propres au 31/12/2018 (en DT) après affectation des résultats approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 26/04/2019
| ACTIF | BRUT | AMT & PROV | OPÉRATIONS NETTES | |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |||
| Actifs incorporels | 249 568 | 249 568 | 0 | 0 |
| Actifs corporels d'exploitation | 355 494 | 223 899 | 131 594 | 119 741 |
| Placements | 118 077 801 | 1 021 015 | 117 056 786 | 79 638 300 |
| Actifs représentant les contrats en Unité de Compte | 3 233 439 | 0 | 3 233 439 | 17 559 204 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 1 566 171 | 1 566 171 | 1 315 489 | |
| Créances | 7 256 528 | 736 429 | 6 520 099 | 6 419 967 |
| Autres éléments d'actif | 5 785 411 | 57 180 | 5 728 232 | 3 728 525 |
| Total de l'actif | 136 524 411 | 2 288 091 | 134 236 320 | 108 781 227 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 2018 | 2017 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres | ||||
| Capital Social | 7 000 000 | 7 000 000 | ||
| Réserves et primes liées au capital | 853 962 | 653 120 | ||
| Autres capitaux propres | 443 314 | 443 314 | ||
| Réserve spéciale pour réinvestissement | 778 818 | 778 818 | ||
| Résultat reporté | 1 696 006 | 656 882 | ||
| Total capitaux propres après affectation | 10 772 100 | 9 532 134 | ||
| Passif | ||||
| Autres Passifs financiers | ||||
| Provisions pour risques et charges | 376 732 | 304 404 | ||
| Provisions techniques brutes | 114 681 812 | 76 217 132 | ||
| Provision des contrats en Unité de compte | 3 411 561 | 18 790 443 | ||
| Dettes pour dépôts reçus des réassureurs | 1 566 171 | 1 315 489 | ||
| Autres dettes | 2 414 961 | 1 777 853 | ||
| Autres passifs | 1 012 983 | 843 772 | ||
| Total du passif | 123 464 220 | 99 249 094 | ||
| Total des capitaux propres et du passif | 134 236 320 | 108 781 227 |
État d'évolution des Capitaux Propres après affectation des résultats
| Capitaux Propres | Avant Affectation | Affectation du Résultat | Dividendes distribués | Après Affectation |
|---|---|---|---|---|
| Capital Social | 7 000 000 | 7 000 000 | ||
| Réserves Légales | 287 609 | 150 842 | 438 451 | |
| Réserves Facultatives | 213 511 | 213 511 | ||
| Modifications comptables liés à un changement de mét | 443 314 | 443 314 | ||
| Fonds Social | 152 000 | 50 000 | 202 000 | |
| Résultats Reportés | 656 882 | 1 039 124 | 1 696 006 | |
| Réserve spéciale pour réinvestissement | 778 818 | 778 818 | ||
| Résultats de l'exercice 2018 | 2 359 966 | -1 239 966 | -1 120 000 | 0 |
| Total des Capitaux Propres | 11 892 100 | 0 | -1 120 000 | 10 772 100 |