Bilan, Comptes de résultats et Flux de Trésorerie au 31/12/2012018 (en DT)
| ACTIF | 2017 | 2018 | 2017 | |
|---|---|---|---|---|
| BRUT | AMT & PROV | NET | NET | |
| Actifs incorporels | 1 666 136 | -612 032 | 1 054 104 | 1 241 801 |
| Autres actifs corporels d'exploitation | 1 191 322 | -855 824 | 335 498 | 470 778 |
| Placements | 23 040 195 | -1 374 415 | 21 565 780 | 15 266 587 |
| Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte | 0 | 0 | ||
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 3 590 857 | 0 | 3 390 857 | 4 498 214 |
| Créances | 12 704 419 | -1 244 343 | 11 460 076 | 8 240 505 |
| Autres éléments d'actif | 19 690 700 | 0 | 19 690 700 | 13 913 382 |
| TOTAL ACTIF | 61 883 628 | -4 086 614 | 57 797 015 | 43 631 266 |
- Montants retraités pour les besoins de comparabilité
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | ||
|---|---|---|
| Capitaux propres | ||
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 5 770 909 | |
| Résultat de l'exercice | -649 994 | |
| Total capitaux propres avant affectation | 5 120 915 | |
| Intérêts des minoritaires | ||
| Passif | ||
| Autres passifs financiers | ||
| Provisions pour autres risques et charges | 39 788 | |
| Provisions techniques brutes | 31 864 145 | |
| Provision technique de contrats en unités de compte | ||
| Dettes pour dépôts en espèces reçus des réassureurs | 3 257 453 | |
| Autres dettes | 3 225 458 | |
| Autres passifs | 14 239 256 | |
| Total passif | 52 676 100 | |
| Total des capitaux propres et du passifs | 57 797 015 | |
| ÉTAT DE RÉSULTAT GLOBAL | 2 018 | 2 017 |
| --- | --- | --- |
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance non vie | 482 241 | -75 306 |
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance vie | 290 717 | * 240 368 |
| Produits des placements | 598 936 | 408 707 |
| Charges des placements (assurances et /ou réassurances non vie) | -1 384 008 | -184 346 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | -504 230 | -311 137 |
| Autres produits non techniques | 5 801 930 | 4 201 786 |
| Autres charges non techniques | -5 880 632 | -4 342 455 |
| Impôts sur le Résultat | -49 668 | -35 711 |
| Résultat des activités ordinaires après impôt | -644 654 | * -98 095 |
| Pertes extraordinaires | -5 300 | -5 000 |
| Résultat net de l'exercice | -649 994 | * -103 095 |
| Effets de modifications comptables | 273 355 | 186 485 |
| Résultat net de l'exercice après modification comptable | -1 671 287 | * -117 800 |
ASSURANCE AT-TAKAFULIA
Bilan, Comptes de résultats et Flux de Trésorerie au 31/12/2018 (en DT)
| ÉTAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | 2 018 | 2 017 | ||
|---|---|---|---|---|
| BRUT | CESSION | NET | NET | |
| Pigmes émises et acceptées | 17 670 656 | -2 554 016 | 15 116 640 | 10 417 348 |
| Produits des placements | 504 230 | 504 230 | 311 137 | |
| Autres produits techniques | 0 | 0 | ||
| Charges de sinistres | -11 073 781 | 984 132 | -10 089 648 | -6 540 386 |
| Variation des autres provisions techniques | 941 | 941 | 152 461 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | -7 521 | -7 521 | -36 166 | |
| Frais d'exploitation | -5 567 700 | 525 299 | -5 042 401 | -4 379 701 |
| Autres charges techniques | 0 | 0 | ||
| Résultat Technique Non Vie | 1 526 826 | -1 044 585 | 482 241 | -75 306 |
| 2018 | 2017 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DE L'ASSURANCE VIE | BRUT | CESSION | NET | NET |
| Primes émises et acceptées | 2 824 075 | -212 478 | 2 611 598 | 2 085 224 |
| Produits des placements | 121 441 | 121 441 | 64 052 | |
| Autres produits techniques | 0 | 0 | ||
| Charges de sinistres | -135 969 | 0 | -135 969 | 981 |
| Variation des autres provisions techniques | -1 947 504 | 19 743 | -1 927 760 | -1 695 656 |
| Participations aux bénéfices et ristournes | 31 987 | 31 987 | 0 | |
| Frais d'exploitation | -446 610 | 36 031 | -410 579 | -214 233 |
| Autres charges techniques | 0 | 0 | ||
| Charges de placement | 0 | 0 | ||
| Produits de placements alloués à l'Eit non technique | 0 | 0 | ||
| Résultat Technique Vie | 415 434 | -124 717 | 290 717 | 240 368 |
(*) Chiffres retraités en pro-forma pour les besoin de la comparabilité
| ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | -342 975 | 2 968 943 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | -116 729 | -282 425 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | -59 700 | -52 800 |
| Variation de trésorerie | -519 404 | 2 633 717 |
| Trésorerie au début de l'exercice | 4 173 952 | 1 540 234 |
| Trésorerie de fin d'exercice | 3 654 547 | 4 173 952 |
Opinion des commissaires aux comptes :
Opinion avec réserve :
Nous avons effectué l'audit des états financiers de LA TUNISIENNE DES ASSURANCES TAKAFUL « AT TAKAFULIA », qui comprennent le bilan au 31 décembre 2018, les états de résultats techniques, l'état de résultat global et l'état de flux de trésorerie pour l'exercice arrêté à cette date, ainsi que les notes annexes, y compris le résumé des principales méthodes comptables. Ces états financiers font ressortir un total net du bilan de 57 797 015 dinars, des capitaux propres positifs de 5 120 915 dinars, y compris le résultat déficitaire de l'exercice s'élevant à 649 994 dinars.
À notre avis, à l'exception des incidences éventuelles de la situation décrite dans la section « Fondement de l'opinion avec réserve » de notre rapport, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la compagnie au 31 décembre 2018, ainsi que sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au Système Comptable des Entreprises en Tunisie.
Fondement de l'opinion avec réserve :
Des suspens provenant des exercices 2018 et antérieurs au niveau des États de rapprochement bancaire demeurent non traités ce qui n'a pas permis de comptabiliser l'ensemble des opérations d'encaissement des virements, chèques et effets à l'encaissement.
Un écart de 2 450 471 dinars résulte de la différence entre le solde comptable des virements, effets et chèques à l'encaissement qui totalisent 4 238 972 dinars et le total des chèques à l'encaissement figurant au niveau de l'inventaire physique pour un montant de 1 788 501 Dinars.
La compagnie n'a pas comptabilisé des provisions se rapportant à l'écart constaté.
Les travaux de justification et d'apurement des suspens poursuivi par la compagnie ont permis de diminuer l'écart constaté, pour le ramener au jour de l'arrêté des états financiers par le conseil d'administration à 825 704 Dinars. Compte tenu du fait que ces travaux ont été présentés au conseil d'administration qui a lui-même arrêté les états financiers, ces travaux n'ont pas pu être examinés par nos soins.
Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit applicables en Tunisie.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers en Tunisie, et nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit avec réserve.
Tunis, le 31 Juillet 2019
Les Commissaires aux Comptes
La Générale d'Audit et Conseil-G.A.C
Membre de CPA Associates International
Chiheb GHANMI
Cabinet GRAJA MOUNIR
Mounir GRAJA