Bilan, Comptes de Rémitats et Flex de Trésorerie au 31/12/2019 (en DT)
approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 juin 2020
| ACTIF | BRUT | AMT & PROV | OPERATIONS NETTES | |
|---|---|---|---|---|
| 2019 | 2018 | |||
| Actifs incorporels | 1 247 816 | 449 217 | 798 598 | 0 |
| Actifs corporels d'exploitation | 372 053 | 258 204 | 113 849 | 131 594 |
| Placements | 175 862 182 | 891 040 | 174 971 143 | 117 056 786 |
| Actifs représentant les contrats en Unité de Compte | 3 024 590 | 779 | 3 023 019 | 3 233 439 |
| Part des réassurants dans les provisions techniques | 1 610 429 | 1 610 429 | 1 566 171 | |
| Créances | 7 072 313 | 936 429 | 6 135 883 | 6 520 099 |
| Autres éléments d'actif | 6 995 749 | 94 719 | 6 901 030 | 5 728 232 |
| TOTAL ACTIF | 196 185 140 | 2 638 389 | 193 554 752 | 134 236 320 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 2019 | 2018 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres | ||||
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 10 772 100 | 9 532 134 | ||
| Résultat net de l'exercice | 3 154 759 | 2 359 966 | ||
| Total capitaux propres avant affectation | 11 926 859 | 11 892 100 | ||
| Passif | ||||
| Autres Passif financiers | ||||
| Provisions pour risques et charges | 453 884 | 376 732 | ||
| Provisions techniques brutes | 167 339 466 | 114 681 812 | ||
| Provisions des Contrats en Unité de Compte | 3 023 373 | 3 411 561 | ||
| Dates pour dépôts en copiant repas des cessionnaires | 1 610 429 | 1 566 171 | ||
| Autres dates | 1 790 440 | 1 294 961 | ||
| Autres passifs | 5 410 300 | 1 012 983 | ||
| Total passif | 179 627 893 | 122 344 220 | ||
| Total des capitaux propres et du passifs | 193 554 752 | 134 236 320 | ||
| ETAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | BRUT | CESSION | 2019 | 2018 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Fémur | 61 834 100 | -602 695 | 61 231 404 | 40 974 507 |
| Produits des placements | 13 821 000 | 0 | 13 821 000 | 8 728 122 |
| Charge de sinistres | -14 366 825 | -18 099 | -14 384 923 | -21 091 163 |
| Variation des autres provisions techniques | -52 585 007 | 79 196 | -52 505 010 | -22 474 584 |
| Participation aux bénéfices et ristounces | 0 | 290 999 | 290 999 | -28 502 |
| Frais d'exploitation | -2 829 685 | 47 322 | -2 782 364 | -1 913 512 |
| Autres charge techniques | -1 079 494 | -1 079 494 | -747 044 | |
| Charge de placements | -834 462 | -26 339 | -860 802 | -378 531 |
| Produits de Placements alloués, transférés à l'état du résultat | -495 492 | -495 492 | -310 504 | |
| Résultat Technique Vie | 3 474 141 | 229 616 | 3 244 526 | 2 748 788 |
| ETAT DE RÉSULTAT | 2019 | 2018 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Résultat technique Vie | 3 244 526 | 2 748 788 | ||
| Produits des placements alloués, transférés à l'état du résultat Vie | 405 492 | 320 504 | ||
| Autres Produits non techniques | 0 | 16 307 | ||
| Autres Charges non techniques | -900 | -4 297 | ||
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires avant Impôt | 3 729 110 | 3 081 303 | ||
| Impôt sur résultat | -529 000 | -631 169 | ||
| Partis extraordinaires | -45 344 | -90 167 | ||
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires après Impôt | 3 154 759 | 2 359 966 | ||
| ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN | 2019 | 2018 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Engagements reçus | 774 945 | 840 895 | ||
| Engagements donnés | 0 | 0 | ||
| ETAT DE FLUS DE TRÉNORERIE | 2019 | 2018 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Plus de trésorerie liés à l'exploitation | 1 110 504 | 1 748 833 | ||
| Plus de trésorerie liés aux activités d'investissement | -998 248 | -38 908 | ||
| Plus de trésorerie liés aux activités de financement | -1 120 000 | -840 000 | ||
| Variation de trésorerie | -1 007 744 | 869 925 | ||
| Trésorerie au début de l'exercice | 2 029 562 | 1 159 637 | ||
| Trésorerie de fin d'exercice | 1 021 818 | 2 029 562 |
Extrait des Notes aux états Financiers au 31/12/2019
I. NORMALISATION COMPTABLE
Les états financiers sont préparés, par application des dispositions de la loi 96-112 du 30 Décembre 1996, portant promulgation du système comptable des entreprises et conformément aux principes et méthodes comptables définis par le décret 96-2459, portant promulgation du cadre conceptual comptable.
L'évaluation, la comptabilisation et la présentation des divers postes des états financiers ont été effectuées conformément aux normes suivantes :
- Normes comptables n° 26 relative à la présentation des états financiers des entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Normes comptables n°27 relative au contrôle interne et à l'organisation comptable dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Normes comptables n°28 relative aux revenus dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Normes comptables n°29 relative aux provisions techniques dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Normes comptables n°30 relative aux charges techniques dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Normes comptables n°31 relative aux placements dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance.
- Normes comptables n°19 relative aux états financiers intermédiaires.
LA PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS
Le bilan de l'exercice 2019 totalise tant à l'actif qu'au passif 193 554 752 dinars (dont 13 926 859 Dinars comme total Capitaux propres avant résultat de l'exercice) contre 134 236 320 dinars en 2018 accusant ainsi une hausse de 44.2%.
L'exercice 2019 a dégagé un résultat bénéficiaire net d'impôt de 3 154 759 dinars contre un bénéfice net d'impôt de 2 359 966 dinars en 2018.
Les primes acquises au cours de l'exercice comptable 2019 noties d'impôts et d'annulation et de session s'élèvent à 61 231 404 dinars contre 40 974 507 dinars l'exercice 2018.
GAT VIE
Bilan et Etat d'Evolution des Capitaux Propres au 31/12/2019 (en DT) après affectation des résultats approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 29/06/2020
| ACTIF | BRUT | AMT & PROV | OPÉRATIONS NETTES | |
|---|---|---|---|---|
| 2019 | 2018 | |||
| Actifs incorporels | 1 247 816 | -449 217 | 798 598 | 0 |
| Actifs corporels d'exploitation | 372 053 | -258 204 | 113 849 | 131 594 |
| Placements | 175 862 182 | -891 040 | 174 971 143 | 117 056 786 |
| Actifs représentant les contrats en Unité de Compte | 3 024 598 | -779 | 3 023 819 | 3 233 439 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 1 610 429 | 0 | 1 610 429 | 1 566 171 |
| Grèances | 7 072 313 | -936 429 | 6 135 883 | 6 520 099 |
| Autres éléments d'actif | 6 995 749 | -94 719 | 6 901 030 | 5 728 232 |
| Total de l'actif | 196 185 140 | -2 630 389 | 193 554 752 | 134 236 320 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 2019 | 2018 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres | ||||
| Capital Social | 7 000 000 | 7 000 000 | ||
| Réserves et primes liées au capital | 1 146 500 | 853 962 | ||
| Autres capitaux propres | 443 314 | 443 314 | ||
| Réserve spéciale pour réinvestissement | 1 878 818 | 778 818 | ||
| Résultat reporté | 2 338 227 | 1 696 006 | ||
| Total capitaux propres après affectation | 12 806 859 | 10 772 100 | ||
| Passif | ||||
| Autres Passif financiers | ||||
| Provisions pour risques et charges | 453 884 | 376 732 | ||
| Provisions techniques brutes | 167 339 466 | 114 681 812 | ||
| Provision des contrats en Unité de compte | 3 023 373 | 3 411 561 | ||
| Dettes pour dépôts reçus des réassureurs | 1 610 429 | 1 566 171 | ||
| Autres dettes | 2 910 440 | 2 414 961 | ||
| Autres passifs | 5 410 300 | 1 012 983 | ||
| Total du passif | 180 747 893 | 123 464 220 | ||
| Total des capitaux propres et du passifs | 193 554 752 | 134 236 320 |
État d'évolution des Capitaux Propres après affectation des résultats
| Capitaux Propres | Avant Affection | Affectation du Résultat | Dividendes distribués | Après Affection |
|---|---|---|---|---|
| Capital Social | 7 000 000 | 7 000 000 | ||
| Réserves Légales | 438 451 | 242 538 | 680 989 | |
| Réserves Facultatives | 213 511 | 213 511 | ||
| Modifications comptables liés à un changement de méthode | 443 314 | 443 314 | ||
| Fonds Social | 202 000 | 50 000 | 252 000 | |
| Résultats Reportés | 1 696 006 | 642 221 | 2 338 227 | |
| Réserve spéciale pour réinvestissement | 778 818 | 1 100 000 | 1 878 818 | |
| Résultats de l'exercice 2019 | 3 154 759 | -2 034 759 | -1 120 000 | 0 |
| Total des Capitaux Propres | 13 926 859 | 0 | -1 120 000 | 12 806 859 |