Bilan, Comptes de Résultats et Flux de Trésorerie au 31/12/2022 (en DT)
à soumettre à l'Assemblée Générale Ordinaire du 11 mai 2023 à 9h00
| ACTIF | BRUT | AMT & PROV | OPÉRATIONS NETTES | |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |||
| Actifs incorporels | 1 437 097 | 1 118 502 | 318 596 | 492 892 |
| Actifs corporels d'exploitation | 627 749 | 308 009 | 319 740 | 358 313 |
| Placements | 215 275 238 | 576 335 | 214 698 902 | 180 233 801 |
| Actifs représentant les contrats en Unité de Compte | 4 702 570 | 4 702 570 | 4 344 644 | |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 2 287 794 | 2 287 794 | 2 227 301 | |
| Créances | 12 146 868 | 444 230 | 11 702 638 | 9 637 075 |
| Autres éléments d'actif | 7 552 972 | 94 719 | 7 458 254 | 5 895 608 |
| Total Actif | 244 030 288 | 2 541 795 | 241 488 493 | 203 189 635 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIF | 2022 | 2021 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres | ||||
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 15 351 792 | 13 831 819 | ||
| Résultat net de l'exercice | 4 172 236 | 2 919 973 | ||
| Total capitaux propres avant affectation | 19 524 028 | 16 751 792 | ||
| Passif | ||||
| Provisions pour autres risques et charges | 1 161 146 | 875 516 | ||
| Provisions techniques brutes | 206 175 947 | 171 267 960 | ||
| Provisions des Contrats en Unité de Compte | 4 701 077 | 4 344 515 | ||
| Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | 2 287 794 | 2 227 301 | ||
| Autres dettes | 1 799 053 | 1 515 538 | ||
| Autres passifs | 5 839 448 | 6 207 012 | ||
| Total passif | 221 964 465 | 186 437 843 | ||
| Total des capitaux propres et du passif | 241 488 493 | 203 189 635 | ||
| ÉTAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | BRUT | CESSION | 2022 | 2021 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Primes émises et acceptées | 53 897 857 | -768 315 | 53 129 541 | 36 253 933 |
| Produits des placements | 17 348 079 | 17 348 079 | 15 433 957 | |
| Charge de sinistres | -26 533 243 | 437 130 | -26 096 113 | -71 735 559 |
| Variation des autres provisions techniques | -33 796 920 | 88 266 | -33 708 654 | 29 465 178 |
| Participation aux bénéfices et ristournes | -35 567 | -35 567 | 189 479 | |
| Frais d'exploitation | -2 749 466 | 56 570 | -2 692 897 | -2 405 229 |
| Autres charge techniques | -1 957 165 | -1 957 165 | -1 688 200 | |
| Charges de placements | -998 720 | -39 705 | -1 038 425 | -1 089 021 |
| Produits de Placements alloués, transférés à l'état de résultat | -834 754 | -834 754 | -562 563 | |
| Résultat Technique Vie | 4 340 100 | -226 055 | 4 114 045 | 3 861 975 |
| ÉTAT DE RÉSULTAT | 2022 | 2021 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Résultat technique Vie | 4 114 045 | 3 861 975 | ||
| Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat Vie | 834 754 | 562 563 | ||
| Autres Produits non techniques | 10 274 | 3 518 | ||
| Autres Charges non techniques | 0 | -3 352 | ||
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires avant Impôt | 4 959 073 | 4 424 705 | ||
| Impôt sur résultat | -706 136 | -1 504 432 | ||
| Pertes extraordinaires | -80 701 | -300 | ||
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires après Impôt | 4 172 236 | 2 919 973 |
| ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Engagements reçus | 547 300 | 547 300 |
| Engagements donnés | 0 | 0 |
| ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE | 2022 | 2021 |
| --- | --- | --- |
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 3 090 837 | -85 219 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | -66 209 | -159 549 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | -1 400 000 | -1 119 648 |
| Variation de trésorerie | 1 624 628 | -1 364 416 |
| Trésorerie au début de l'exercice | 1 648 170 | 3 012 586 |
| Trésorerie de fin d'exercice | 3 272 798 | 1 648 170 |
Extrait des notes aux états financiers au 31/12/2022
I. Principes et méthodes comptables
Les états financiers sont préparés, par application des dispositions de la loi 96-112 du 30 Décembre 1996, portant promulgation du système comptable des entreprises et conformément aux principes et méthodes comptables définis par le décret 96-2459, portant promulgation du cadre conceptuel comptable. L'évaluation, la comptabilisation et la présentation des divers postes des états financiers ont été effectuées conformément aux normes NCT 26 à NCT 31.
II. Les Notes aux états financiers
A. Les Postes du Bilan
Le bilan de l'exercice 2022 totalise tant à l'actif qu'au passif 241 488 493 dinars contre 203 189 635 dinars en 2021.
1- Les placements
Les placements englobent les parts dans les sociétés immobilières, les bons de trésor, les emprunts obligataires, les comptes à termes, les certificats de dépôts, les parts d'OPCVM, les actions cotées et les prêts au personnel.
Les placements totalisent au 31 Décembre 2022 un montant net de 214 698 902 dinars contre 180 233 801 dinars au 31 Décembre 2021.
2- Les créances
Les créances totalisent au 31 Décembre 2022 une valeur comptable nette de 11 702 638 dinars contre 9 637 075 dinars au 31 Décembre 2021. Cette rubrique comporte les créances nées d'opérations d'assurances directes, les créances nées d'opérations de réassurances, les créances auprès de l'État et de l'organisme de sécurité sociales ainsi que les autres créances.
3- Les autres éléments d'actifs
Cette rubrique totalise au 31 Décembre 2022 une valeur comptable nette de 7 458 254 dinars contre 5 895 608 dinars au 31 Décembre 2021. Elle englobe les liquidités et équivalents de liquidités, ainsi que les comptes de régularisations actifs (intérêts et loyers courus et non échus, les produits à recevoir et les charges constatées d'avance).
4- Les provisions techniques
Les provisions techniques ont enregistré une augmentation de 34 907 987 dinars en passant de 171 267 960 dinars au 31 Décembre 2021 à 206 175 947 dinars au 31 Décembre 2022. Ces provisions sont principalement constituées de provisions mathématiques, de provisions pour sinistres à payer, de provisions pour participation aux bénéfices et d'autres provisions techniques.
B. Les Postes du Résultat
L'exercice 2022 a dégagé un résultat bénéficiaire net d'impôt de 4 172 236 dinars contre un bénéfice net d'impôt de 2 919 973 dinars en 2021.
1- Les primes émises et acceptées
Les primes émises et acceptées s'élèvent à 53 129 541 dinars en 2022 contre 36 253 933 dinars pour l'exercice 2021.
2- Les produits de placements transférés et alloués
Les produits de placements sont considérés comme des produits techniques et classés par conséquent dans l'état de résultat technique. Une partie de ces produits est transférée à l'état de résultat. Etant donné que les actifs de GAT VIE ont été cantonnés aux divers produits commercialisés, le revenu à allouer aux capitaux propres a été calculé par rapport aux produits nets générés par les actifs dédiés.
3- Les charges par destination
Les charges de gestion sont classées selon leur destination et non pas selon leur nature. Le passage d'une comptabilité par nature à une comptabilité par destination se fait par l'application des clés de répartition prédéfinies. Les destinations telles que définies par système comptable des entreprises d'assurance sont : Les frais de gestion sinistres, les frais d'acquisition des contrats, les frais d'administration, les frais de gestion des placements et les autres charges techniques.