Bilan et Etat d'Evolution des Capitaux Propres au 31/12/2023 (en DT)
après affectation des résultats
approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 14 JUN 2024
| ACTIF | BRUT | AMT & PROV | OPÉRATIONS NETTES | |
|---|---|---|---|---|
| 2 023 | 2 022 | |||
| Actifs incorporels | 1 551 098 | 1 357 549 | 193 549 | 318 595 |
| Actifs corporels d'exploitation | 714 966 | 392 680 | 322 286 | 319 740 |
| Placements | 256 029 977 | 582 951 | 255 447 026 | 214 698 903 |
| Actifs représentant les contrats en Unité de Compte | 6 732 236 | 0 | 6 732 236 | 4 702 570 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 1 740 881 | 0 | 1 740 881 | 2 287 794 |
| Créances | 16 026 652 | 775 847 | 15 250 804 | 11 702 638 |
| Autres éléments d'actif | 13 590 395 | 114 719 | 13 475 676 | 7 458 253 |
| Total de l'actif | 296 386 205 | 3 223 747 | 293 162 458 | 241 488 493 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 2 023 | 2 022 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres | ||||
| Capital Social | 7 000 000 | 7 000 000 | ||
| Réserves et primes liées au capital | 1 345 501 | 1 291 135 | ||
| Autres capitaux propres | 443 314 | 443 314 | ||
| Réserve spéciale pour réinvestissement | 3 999 019 | 2 499 019 | ||
| Résultat reporté | 7 834 109 | 6 750 559 | ||
| Total capitaux propres après affectation | 20 621 943 | 17 984 028 | ||
| Passif | ||||
| Provisions pour risques et charges | 1 243 913 | 1 161 146 | ||
| Provisions techniques brutes | 251 696 561 | 206 175 947 | ||
| Provision des contrats en Unité de compte | 6 732 183 | 4 701 077 | ||
| Dettes pour dépôts reçus des réassureurs | 1 740 881 | 2 287 794 | ||
| Autres dettes | 5 809 223 | 3 339 053 | ||
| Autres passifs | 5 317 754 | 5 839 448 | ||
| Total du passif | 272 540 516 | 223 504 465 | ||
| Total des capitaux propres et du passifs | 293 162 458 | 241 488 493 |
État d'évolution des Capitaux Propres après affectation des résultats
| Capitaux Propres | Avant Affectation | Affectation du Résultat | Dividendes distribués | Après Affectation |
|---|---|---|---|---|
| Capital Social | 7 000 000 | 7 000 000 | ||
| Réserves Légales | 700 000 | 700 000 | ||
| Réserves Facultatives | 213 511 | 213 511 | ||
| Modifications comptables liés à un changement de méthode | 443 314 | 443 314 | ||
| Fonds Social | 381 990 | 50 000 | 431 990 | |
| Résultats Reportés | 6 750 559 | 1 083 549 | 7 834 109 | |
| Réserve spéciale pour réinvestissement | 2 499 019 | 1 500 000 | 3 999 019 | |
| Résultats de l'exercice | 4 383 549 | -2 633 549 | -1 750 000 | 0 |
| Total des Capitaux Propres | 22 371 943 | 0 | -1 750 000 | 20 621 943 |
GAT VIE
Société Anonyme au Capital Social : 7.000.000 Dinars
Siège Social : 92-94 Avenue Hédi Chaker, 1002 Tunis
I.U. : 0033270B
Liste des Administrateurs de GAT VIE
| Qualité | Mandat | Principale activité | Postes occupés dans d'autres sociétés | |
|---|---|---|---|---|
| Personnes physiques : | ||||
| M. Mohamed DKHILI | Président Directeur Général (PDG) | 2023-2024-2025 | PDG | -PDG de GAT Assurances -PDG GAT Immobilier -PDG GAT Promotion Immobilière -PC GAT Investissement |
| M. Tahar LADJIMI | Administrateur | 2023-2024-2025 | Conseiller | -Administrateur GAT Assurances -Administrateur GAT Investissement |
| Mme. Nesria MEMMI | Administrateur | 2023-2024-2025 | Conseillère | -Administrateur GAT Assurances |
| M. Yann DREVILLON | Administrateur | 2023-2024-2025 | Conseiller | Associé Gérant FIDES |
| Personnes morales : | ||||
| Maghreb Participation Holding (MPH) | Administrateur | 2023-2024-2025 | Holding | -Administrateur GAT Assurances -Administrateur GAT Investissement |
| GAT Assurances (3 sièges) | Administrateur | 2023-2024-2025 | Assurances | -Administrateurs GAT Immobiliers -Administrateurs GAT Promotion Immobilière -Administrateur GAT Investissement |
| GAT INVESTISSEMENT | Administrateur | 2023-2024-2025 | Gestion d'actif | -Administrateur GAT Assurances -Administrateurs GAT Immobiliers -Administrateurs GAT Promotion Immobilière |
GAT VIE
Bilan, Comptes de Résultats et Flux de Trésorerie au 31/12/2023 (en DT)
approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 14 Juin 2024 à 9h00
| ACTIFS | BRUT | AMT & PROV | OPÉRATIONS NETTES | |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |||
| Actifs incorporels | 1 551 098 | 1 357 549 | 193 549 | 318 595 |
| Actifs corporels d'exploitation | 714 966 | 392 680 | 322 286 | 319 740 |
| Placements | 256 029 977 | 582 951 | 255 447 026 | 214 698 903 |
| Actifs représentant les contrats en Unité de Compte | 6 732 236 | 0 | 6 732 236 | 4 702 570 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 1 740 881 | 0 | 1 740 881 | 2 287 794 |
| Créances | 16 026 652 | 775 847 | 15 250 804 | 11 702 638 |
| Autres éléments d'actif | 13 590 395 | 114 719 | 13 475 676 | 7 458 253 |
| Total Actif | 296 386 205 | 3 223 747 | 293 162 458 | 241 488 493 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 2023 | 2022 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres | ||||
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 17 988 393 | 15 351 792 | ||
| Résultat net de l'exercice | 4 383 549 | 4 172 236 | ||
| Total capitaux propres avant affectation | 22 371 942 | 19 524 028 | ||
| Passif | ||||
| Provisions pour autres risques et charges | 1 243 913 | 1 161 146 | ||
| Provisions techniques brutes | 251 696 562 | 206 175 947 | ||
| Provisions des Contrats en Unité de Compte | 6 732 183 | 4 701 077 | ||
| Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | 1 740 881 | 2 287 794 | ||
| Autres dettes | 4 059 223 | 1 799 053 | ||
| Autres passifs | 5 317 754 | 5 839 448 | ||
| Total passif | 270 790 516 | 221 964 465 | ||
| Total des capitaux propres et du passif | 293 162 458 | 241 488 493 | ||
| ÉTAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | BRUT | CESSION | 2023 | 2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Primes émises et acceptées | 58 703 594 | -719 270 | 57 984 324 | 53 129 541 |
| Produits des placements | 21 172 047 | 0 | 21 172 047 | 17 348 079 |
| Charge de sinistres | -17 791 453 | 120 945 | -17 670 508 | -26 096 113 |
| Variation des autres provisions techniques | -49 735 409 | 232 332 | -49 503 077 | -33 708 655 |
| Participation aux bénéfices et ristournes | -26 023 | 257 738 | 231 715 | -35 567 |
| Frais d'exploitation | -3 616 535 | 54 296 | -3 562 241 | -2 692 896 |
| Autres charge techniques | -2 338 092 | 0 | -2 338 092 | -1 957 165 |
| Charges de placements | -480 129 | -38 680 | -518 808 | -1 038 425 |
| Produits de Placements alloués, transférés à l'état de résultat | -582 817 | 0 | -582 817 | -834 754 |
| Résultat Technique Vie | 5 305 183 | -92 640 | 5 212 543 | 4 114 045 |
| ÉTAT DE RÉSULTAT | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Résultat technique Vie | 5 212 543 | 4 114 045 |
| Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat Vie | 582 817 | 834 754 |
| Autres Produits non techniques | 0 | 10 274 |
| Autres Charges non techniques | -11 071 | 0 |
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires avant Impôt | 5 784 289 | 4 959 073 |
| Impôt sur résultat | -1 133 546 | -706 136 |
| Pertes extraordinaires | -267 193 | -80 701 |
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires après Impôt | 4 383 549 | 4 172 236 |
| ÉTAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN | 2023 | 2022 |
| --- | --- | --- |
| Engagements reçus | 13 139 800 | 547 300 |
| Engagements donnés | 0 | 0 |
| ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE | 2023 | 2022 |
| --- | --- | --- |
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 5 669 758 | 3 090 837 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | -99 010 | -66 209 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | -1 540 000 | -1 400 000 |
| Variation de trésorerie | 4 030 748 | 1 624 628 |
| Trésorerie au début de l'exercice | 3 272 798 | 1 648 170 |
| Trésorerie de fin d'exercice | 7 303 546 | 3 272 798 |
Extrait des notes aux états financiers au 31/12/2023
I. Principes et méthodes comptables
Les états financiers sont préparés, par application des dispositions de la loi 96-112 du 30 Décembre 1996, portant promulgation du système comptable des entreprises et conformément aux principes et méthodes comptables définis par le décret 96-2459, portant promulgation du cadre conceptuel comptable. L'évaluation, la comptabilisation et la présentation des divers postes des états financiers ont été effectuées conformément aux normes NCT 26 à NCT 31.
II. Les Notes aux états financiers
A. Les Postes du Bilan
Le bilan de l'exercice 2023 totalise tant à l'actif qu'au passif 293 162 458 dinars contre 241 488 493 dinars en 2022.
1- Les placements
Les placements englobent les parts dans les sociétés immobilières, les bons de trésor, les emprunts obligataires, les comptes à termes, les certificats de dépôts, les parts d'OPCVM, les actions cotées et les prêts au personnel.
Les placements totalisent au 31 Décembre 2023 un montant net de 255 447 026 dinars contre 214 698 903 dinars au 31 Décembre 2022.
2- Les créances
Les créances totalisent au 31 Décembre 2023 une valeur comptable nette de 15 250 804 dinars contre 11 702 638 dinars au 31 Décembre 2022. Cette rubrique comporte les créances nées d'opérations d'assurances directes, les créances nées d'opérations de réassurances, les créances auprès de l'État et de l'organisme de sécurité sociales ainsi que les autres créances.
3- Les autres éléments d'actifs
Cette rubrique totalise au 31 Décembre 2023 une valeur comptable nette de 13 475 676 dinars contre 7 458 253 dinars au 31 Décembre 2022. Elle englobe les liquidités et équivalents de liquidités, ainsi que les comptes de régularisations actifs (intérêts et loyers courus et non échus, les produits à recevoir et les charges constatées d'avance).
4- Les provisions techniques
Les provisions techniques ont enregistré une augmentation de 45 520 614 dinars en passant de 206 175 947 dinars au 31 Décembre 2022 à 251 696 562 dinars au 31 Décembre 2023. Ces provisions sont principalement constituées de provisions mathématiques, de provisions pour sinistres à payer, de provisions pour participation aux bénéfices et d'autres provisions techniques.
B. Les Postes du Résultat
L'exercice 2023 a dégagé un résultat bénéficiaire net d'impôt de 4 383 549 dinars contre un bénéfice net d'impôt de 4 172 236 dinars en 2022.
1- Les primes émises et acceptées
Les primes émises et acceptées nettes de cessions s'élèvent à 57 984 324 dinars en 2023 contre 53 129 541 dinars pour l'exercice 2022.
2- Les produits de placements transférés et alloués
Les produits de placements sont considérés comme des produits techniques et classés par conséquent dans l'état de résultat technique. Une partie de ces produits est transférée à l'état de résultat. Etant donné que les actifs de GAT VIE ont été cantonnés aux divers produits commercialisés, le revenu à allouer aux capitaux propres a été calculé par rapport aux produits nets générés par les actifs dédiés.
3- Les charges par destination
Les charges de gestion sont classées selon leur destination et non pas selon leur nature. Le passage d'une comptabilité par nature à une comptabilité par destination se fait par l'application des clés de répartition prédéfinies. Les destinations telles que définies par système comptable des entreprises d'assurance sont : Les frais de gestion sinistres, les frais d'acquisition des contrats, les frais d'administration, les frais de gestion des placements et les autres charges techniques.