تم ضبط الحسابات السنوية من قبل مجلس إدارة البنك، ويرجع لنا، استنادا على مراجعتنا، إبداء رأي حول هذه الحسابات.

لقد تمت مراجعتنا طبقا لأحكام الفصل 29 (جديد) من القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق بإنشاء وتنظيم البنك المركزي التونسي كيفما تم تنقيحه بالقانون عدد 26 لسنة 2006 المؤرخ في 15 ماي 2006، ولمعايير المراجعة المحاسبية المعمول بها، والتي تتطلب منا أن نمتثل لأخلاقيات المهنة وأن نقوم بتخطيط وتنفيذ التدقيق لغاية الحصول على نسبة ضمانات معقولة ومطمئنة حول ما إذا كانت القوائم المالية خالية من أي خطإ جوهري.

إن المراجعة تشمل فحصا على أساس اختباري للأدلة المؤيدة للمبالغ والإيضاحات الواردة في القوائم المالية، كما تشتمل المراجعة على تقييم للمبادئ المحاسبية المستخدمة، وللتقديرات الهامة التي قام بها البنك. في هذا الإطار، يأخذ مراقب الحسابات بعين الاعتبار نظام الرقابة الداخلية المعمول به في البنك لغاية تحديد نوعية ومجال الاختبارات المتعلقة بمراجعة الحسابات و ليس بهدف إبداء رأي حول مدى نجاعة هذا النظام. وفي اعتقادنا، فإن مراجعتنا توفر أساسا معقولا نستند عليه في إبداء رأينا حول القوائم المالية.

وحسب رأينا، فإن القوائم المالية المشار إليها أعلاه، صادقة وتعكس صورة مطابقة، في كل النواحي الجوهرية، للوضعية المالية للبنك المركزي كما هي في 31 ديسمبر 2008 ولنتيجة عملياته للسنة المنتهية في نفس التاريخ. لقد تم إعداد القوائم المالية وفقا للمعايير المحاسبية التونسية والدولية مع اعتبار خصوصيات نشاط البنك المركزي، كما يمكن مقارنتها بقوائم السنة المنقضية. تم تفسير المبادئ المحاسبية الأكثر أهمية ضمن الإيضاح رقم II المصاحب لهذه القوائم.

تونس في 27 فيفري 2009.

م راد ق لاتي منصف بوسنوقة الزموري

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2008

(بالدينار التونسي)

الأص ول | الإيضاحات | 2008/12/31 | 2007/12/31

رصيد الذه ب | 4 412 137 | 4 411 256

المساهمة في المؤسّسات الدولية | 1 | 2 371 793 | 2 371 793

مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدّولي | 2 | 38 472 326 | 39 862 422

موجودات حقوق السّحب الخاصّة | 3 | 11 708 161 | 6 978 555

موجودات العملة الأجنبيّ ة | 11 687 458 293 | 9 638 103 604

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 4 | 25 073 300 | 24 577 500

دي ون ب اتّ ة الشراء | 5 | - | 80 723 667

تسبقة للدّولة مقابل المساهمة في صندوقي النّق د | 6 | 558 443 905 | 578 112 387

تسبقة قارّة للدّول ة | 7 | 25 000 000 | 25 000 000

تسبقة للدولة قابلة للاسترجاع | 8 | 553 125 | 1 053 125

سندات مودعة للاستخلاص | 9 | 30 753 261 | 39 452 184

محفظة المساهمات | 10 | 31 390 050 | 29 708 579

الأصول الثابتة | 30 999 768 | 26 724 133

مدينون مختلفون | 11 | 24 741 146 | 25 858 626

حسابات ان تظار وللتسوية | 12 | 10 999 355 | 61 498 711

مجموع الأص ول | 12 482 376 620 | 10 584 436 542

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2008

(بالدينار التونسي)

الخصوم و الأموال الذاتية | الإيضاحات | 2008/12/31 | 2007/12/31

الخص وم

الأوراق والقطع النقدية في التداول | 13 | 4 641 106 564 | 4 347 660 095

الحسابات الجارية للبنوك والمؤسسات المالية | 1 330 167 571 | 416 398 483

حسابات الحكومة | 14 | 759 693 263 | 818 461 063

التزامات تجاه مؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية | 15 | - | 279 000 000

مخصّصات حقوق السحب الخاصةّ | 16 | 69 784 631 | 66 191 925

حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات الأجنبية | 17 | 520 037 080 | 534 031 721

التزامات بالعملة الأجنبية تجاه الوسطاء المقبولين | 18 | 2 029 148 223 | 1 293 091 158

حسابات غير مقيمين بالعملة الأجنبية | 19 | 31 636 157 | 56 176 391

التزامات أخرى بالعملة الأجنبية | 20 | 13 625 665 | 32 105 954

قيم قيد الاستخلاص | 21 | 79 192 124 | 248 299

حسابات مودعي سندات للاستخلاص | 22 | 40 954 401 | 41 335 710

فوارق التحويل وإعادة التقييم | 23 | 160 420 418 | 69 994 776

دائنون مختلفون | 24 | 15 471 425 | 15 997 910

مدّخرات لأعباء صنع الأوراق والقطع النقدية والميداليات | 25 | 15 820 193 | 11 617 387

مدّخرات أخرى | 26 | 842 191 | -

حسابات انتظار وللتسوية | 27 | 2 232 272 417 | 2 061 237 669

مجموع الخصوم | 11 940 172 323 | 10 043 548 541

الأموال الذاتية 28

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

الاحتياطيات | 89 145 872 | 87 854 047

أموال ذاتية أخرى | 116 667 | 233 333

الأرباح المرحّلة | 79 423 | 79 423

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 95 341 962 | 94 166 803

نتيجة السنة المحاسبية | 446 862 335 | 446 721 198

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 542 204 297 | 540 888 001

مجموع الخصوم و الأموال الذاتية | 12 482 376 620 | 10 584 436 542

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

جدول التعهدات خارج الموازنة في 31 ديسمبر 2008

(بالدينار التونسي)

الإيضاحات | 2008/12/31 | 2007/12/31

تعهدات الضمان | 29 | 9 121 484 048 | 8 324 531 668

قروض رقاعية | 8 480 375 044 | 7 648 117 654

قروض خارجية أخرى | 641 109 004 | 676 414 014

تعهدات على عمليات مقايضة العملة 29

تعهدات مسلمة

359 523 938 365 677 869 تعهدات مستلمة

271 057 150 209 193 826

تعهدات على عمليات مقايضة الصرف 29

تعهدات مسلمة

944 450 -

تعهدات مستلمة

942 572 -

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

قائمة النتائج في 31 ديسمبر 2008

(بالدينار التونسي)

الإيضاحات | 2008/12/31 | 2007/12/31

الإيرادات

إيرادات من عمليات التدخل في السوق النقدية | 3 470 273 | 7 647 944

فوائد التوظيفات الآجلة بالعملة الأجنبية | 351 396 861 | 398 878 467

إيرادات أخرى لعمليات بالعملة الأجنبية | 30 | 54 440 268 | 42 282 840

إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية | 4 504 067 | 902 512

فوائد التسبقات للدولة | 149 094 | 164 094

فوائد على حسابات البنوك والمؤسسات المالية | 329 968 | 523 117

إيرادات مختلفة | 31 | 2 710 187 | 2 399 452

استرداد مدّخرات لأعباء صنع الأوراق والقطع النقدية والميداليات | 6 518 392 | 5 470 856

استرداد مدّخرات على السندات | 1 817 133 | 8 839 338

أرباح الصرف من إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية | 164 617 309 | 102 652 194

مجموع الإيرادات | 589 953 552 | 569 760 814

الأعباء

أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية | 25 357 729 | 8 534 966

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 32 | 40 013 995 | 42 857 701

أعباء أخرى على العمليات بالعملة الأجنبية | 33 | 13 473 218 | 11 721 448

أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية | 3 523 156 | 3 517 686

أعباء مختلفة | 200 301 | 168 696

أعباء الموظفين | 40 597 700 | 38 096 100

الأعباء العامة للاستغلال | 10 457 656 | 10 594 321

أعباء صنع الأوراق والقطع النقدية والميداليات | 6 518 392 | 5 470 856

مخصّصات استهلاكات الأصول الثابتة | 2 104 833 | 2 077 842

مخصّصات المدّخرات على السندات | 2 046 | -

مخصّصات المدّخرات الأخرى | 842 191 | -

مجموع الأعباء | 143 091 217 | 123 039 616

نتيجة السنة المحاسبية | 446 862 335 | 446 721 198

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

إيضاحات حول القوائم المالية للبنك المركزي التونسي

المختومة في 31 ديسمبر 2008

تقديم عام

بلغ مجموع موازنة البنك المركزي التونسي للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2008، 12.482,4 مليون دينار، مقابل 10.584,4 مليون دينار في سنة 2007، أي بزيادة قدرها 1898 مليون دينار أو بنسبة % 17,9. وبلغت نتيجة السنة المحاسبية 446,9 مليون دينار مقابل 446,7 مليون دينار في سنة 2007.

فعلى مستوى بنود الأصول، سجلت موجودات العملة الأجنبية ارتفاعا ب 2.049,4 مليون دينار أو بنسبة % 21,3 لتبلغ 11.687,5 مليون دينار مقابل 9.638,1 مليون دينار في سنة 2007. ويعزى هذا الارتفاع، بالخصوص، إلى السحوبات على القروض الخارجية و تطوّر الاستثمارات الأجنبية المباشرة وتحسّن عائدات السياحة والشغل. وسجلت التسبقة للدولة مقابل المساهمة في صندوقي النقد انخفاضا، بين سنة وأخرى، ب 19,7 مليون دينار، متأتيا من إعادة تقييم مساهمة الجمهورية التونسية في صندوق النقد الدولي وذلك على أساس السعر الجديد لحق السحب الخاص مقابل الدينار كيفما حدده الصندوق المذكور في 30 أفريل 2008، حيث سجلت قيمة حق السحب الخاص إزاء الدينار تراجعا ب % 3,6 مقارنة بقيمته في 30 أفريل 2007.

أمّا بند "حسابات انتظار و للتسوية" فقد سجل تراجعا ب 50,5 مليون دينار مقارن ة بسنة 2007، مردّه، بالخصوص، إلى تقلص الفوائد للتحصيل بعنوان توظيف العملة الأجنبية، والمسجلة في حسابات التسوية في إطار ربط الإيرادات بالسنة المحاسبية المعنية، وذلك بسبب التأثير المزدوج لانخفاض أسعار الفائدة، من جهة، وإلى تراجع التوظيف في شكل ودائع لدى البنوك الأجنبية مقابل تدعم التوظيف في السندات السيادية قليلة المخاطر، من جهة أخرى. وتجدر الإشارة، في هذا الإطار، إلى أن هذا التوجه في ميدان التصرف في احتياطي النقد الأجنبي، يندرج ضمن الاستراتيجية المعتمدة من قبل البنك، والتي تدعمت مع بداية ظهور بوادر الأزمة المالية العالمية منذ سنة 2007، والمتمثلة في تغليب هدف السلامة على هدف الربحية.

وعلى مستوى بنود الخصوم، ارتفع رصيد حسابات البنوك ب 913,8 مليون دينار، حيث انتقل من 416,4 مليون دينار في 31 ديسمبر 2007 إلى 1330,2 مليون دينار في 31 ديسمبر 2008. ويعكس هذا التطور، بالخصوص، الأثر الناتج عن رفع نسبة الاحتياطي الإجباري الذي تمّ إقراره في مناسبتين، على التوالي، في موفى أفريل وفي موفى سبتمبر 2008.

كما ارتفع بند " التزامات بالعملة الأجنبية تجاه الوسطاء المقبولين " ب 736 مليون دينار مقارنة بسنة 2007، نتيجة بالخصوص، لتدعم لجوء البنوك للبنك المركزي لتوظيف ودائع الحرفاء من غير المقيمين.

ولضرورة تغطية مخاطر تقلبات أسعار الصرف في سنة 2009، فقد تمّ استبقاء مبلغ 160 مليون دينار كمدّخر في حساب "فوارق التحويل"، في حين تمّ إدماج مبلغ 164,6 مليون دينار في حسابات النتيجة بعنوان أرباح صرف، مقابل 102,7 مليون دينار في سنة 2007.

وللإشارة، فإن إعادة التقييم الشهري للحسابات المحررة بالعملة الأجنبية، بعنوان سنة 2008، أفرزت فائض قيمة صافيا ب 254,6 مليون دينار، يعكس تقلبات أسعار الصرف.

ومن ناحية أخرى، سجل بند " حسابات انتظار و للتسوية " ارتفاعا ب 171 مليون دينار، يعزى، بالخصوص، إلى ارتفاع المقابل بالدينار للمبلغ المتبقي (1621,8 مليون دولار أمريكي) في حساب انتظار على ذمّة الخزينة، من عائدات تخصيص "اتصالات تونس"، وذلك نتيجة ارتفاع قيمة الدولار الأمريكي إزاء الدينار.

وعلى مستوى قائمة النتائج، سجلت فوائد توظيف العملة الأجنبية تراجعا ب 47,5 مليون دينار أو بنسبة % 11,9، يعكس بالخصوص انخفاض أسعار الفائدة، من جهة، وتغليب هدف السلامة في عمليات التوظيف، بالتوجه نحو السندات السيادية عوضا عن الودائع لدى البنوك الأجنبية، من جهة أخرى.

وسجلت إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية زيادة محسوسة ب 3,6 ملايين دينار، متأتية أساسا من المبلغ المسترجع من صندوق النقد الدولي في إطار آلية "تقاسم الأعباء"، وذلك على إثر تسديد أحد البلدان الأعضاء لالتزاماته المتأخرة إزاء الصندوق.

أما نتيجة عمليات التدخل في السوق النقدية، فقد عكست وضعية فائض السيولة المصرفية التي اتسمت بها أغلب فترات سنة 2008، مما استدعى تعدد تدخلات معهد الإصدار، خلال السنة، لامتصاص فائض السيولة، أساسا عن طريق طلبات عروض سالبة. وتبعا لذلك، أسفرت عمليات التدخل في السوق النقدية عن أعباء صافية ب 21,9 مليون دينار مقابل 0,9 مليون دينار في سنة 2007.

وفيما يتعلق بأعباء الاستغلال، فإنها سجلت، بين سنة وأخرى، زيادة ب 2,4 مليون دينار، إذ بلغت ما قدره 51,1 مليون دينار مقابل 48,7 مليون دينار في سنة 2007، حيث ارتفعت أعباء الموظفين ب 2,5 مليون دينار، في حين تراجعت الأعباء العامة للاستغلال ب 0,1 مليون دينار.

I الإطار القانوني والمرجع المحاسبي

يتمّ إعداد القوائم المالية للبنك المركزي التونسي وفقا لأحكام القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق بإنشاء وتنظيم البنك المركزي التونسي كيفما تمّ تنقيحه بالنصوص اللاحقة له، من جهة، وللمعايير المحاسبية التونسية، مع اعتبار خصوصيات نشاط البنك المركزي، من جهة أخرى.

وبالنسبة للمجالات التي لم تعالجها معايير محاسبية تونسية خاصة بها، يتمّ اعتماد المعايير المحاسبية الدولية والمبادئ المحاسبية المتفق عليها عموما.

تتكون القوائم المالية للبنك المركزي التونسي من :

الموازنة،

جدول التعهدات خارج الموازنة،

قائمة النتائج،

الإيضاحات حول القوائم المالية.

II المبادئ المحاسبية و قواعد التقييم

1) رصيد الذهب

تسجّلُ الموجودات من الذهب بالسعر الرسمي الذي حدّده المرسوم عدد 18 لسنة 1964 المؤرّخ في 28 سبتمبر 1964 المتعلق بتعريف الدّينار. حيث جاء في الفصل الثاني منه أنّ " السعر الرسمي للدينار هو 1,69271 غرام من الذهب الخالص للدينار الواحد "، وبالتالي فإن الغرام الواحد من الذهب الخالص، يساوي 0,590768649 دينار. وبعد قرار تخفيض الدينار في 19 أوت 1986 بمقتضى الأمر عدد 785 لسنة 1986 المؤرخ في 18 أوت 1986، أصبح السعر الرسمي للذهب 0,6498475 دينار للغرام الواحد من الذهب الخالص.

2) الأصول والخصوم بالعملة الأجنبية

تحوّلُ إلى الدينار التونسي الأصول والخصوم المحرّرة بالعملة الأجنبية، بتطبيق أسعار صرف مرجعية ثابتة لمدة شهر، تمثل أسعار الصرف الوسطية (سعر الشراء + سعر البيع / 2) كيفما يتم ضبطها من قبل البنك المركزي في آخر يوم عمل من كل شهر.

تتمّ إعادة تقييم الأصول والخصوم المحرّرة بالعملة الأجنبية في نهاية كل شهر وتسجلُ الخسائر والأرباح الكامنة المترتبة عن هذه العملية في حساب الموازنة "فوارق التحويل".

3) احتساب الإيرادات و الأعباء

• تسجلُ الإيرادات والأعباء باعتماد مبدإ "استقلالية السنوات المحاسبية"، وذلك بربطها بالسنة المحاسبية التي تحققت فيها، بغضّ النظر عن تواريخ تحصيلها أو دفعها.

• تحوّلُ إلى الدينار التونسي الإيرادات و الأعباء المترتبة عن عمليات العملة الأجنبية بتطبيق أسعار الصرف السائدة في تاريخ تحقيقها.

• عند إقفال حسابات السنة المالية، تقع معالجة رصيد حساب "فوارق التحويل"، حسب الحالة، كما يلي : إذا كان الرصيد مدينا، يحوّل إلى حساب النتيجة ويدخل، تبعا لذلك، ضمن أعباء السنة المالية،

إذا كان الرصيد دائنا، لا يسجّلُ منه في حساب النتيجة، كأرباح صرف بعنوان إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية، سوى المبلغ المتبقي بعد تقدير النسبة من الرصيد المذكور التي يتعيّن ترحيلها للسنة المالية الموالية لتغطية خسائر الصرف المحتمل تسجيلها في السنة المعنية.

• تسجلُ في حساب النتيجة كأرباح أو كخسائر صرف، الفوارق بين أسعار الصرف السائدة في تاريخ العمليات بالعملة الأجنبية وأسعار الصرف المرجعية، وذلك باعتبار أنها مترتبة عن عمليات منجزة.

4) الأصول الثابتة

تسجّلُ الأصول الثابتة، المادية و غير المادية، باعتماد قاعدة "التكلفة التاريخية"، أي بتكلفة اقتنائها أو بالتكلفة الحقيقية المدفوعة لإنجازها، بالنسبة للبناءات.

وباستثناء الأراضي، تخضع الأصول الثابتة للاستهلاك على أقساط سنوية متساوية خلال الفترة المتوقعة لاستعمالها وذلك بتطبيق النسب المتعارف عليها لكل فئة منها. وبالنسبة لبعض المعدات الخاصة بالبنك المركزي، كمعدات الخزينة، يتمّ تقدير مدة الاستعمال ونسبة الاستهلاك المطبقة، بالاعتماد على خبرة مستعمليها.

تتكون الأصول الثابتة المادية، بالخصوص، من الأراضي والمباني والتجهيزات الفنية والمعدات المعلوماتية ومعدات الخزينة ومعدات النقل والمعدات المكتبية.

تتكون الأصول الثابتة غير المادية، بالخصوص، من البرمجيات المعلوماتية.

5) السندات بالعملة الأجنبية

تقيّم السندات المحرّرة بالعملة الأجنبية، والتي تدخل في تركيبة بند "موجودات العملة الأجنبية"، بسعر السوق كما هو في تاريخ إقفال حسابات السنة المالية. ويترتب عن الخسائر الكامنة الناتجة عن عملية التقييم، تخصيص مدخرات على السندات، في حين لا تُسجّلُ الأرباح الكامنة.

6) السندات بالدينار

تقيّم السندات المحرّرة بالدينار، والمشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة، بسعر السوق كما هو في تاريخ إقفال الموازنة. وتسجّلُ الخسائر والأرباح الكامنة الناتجة عن عملية التقييم، في حساب الموازنة "فوارق إعادة التقييم".

7) المساهمات

تتكون محفظة المساهمات للبنك المركزي التونسي من الأسهم المكتتبة من قبله في إطار الفصل 53 من قانونه الأساسي، والممثلة للحصص الراجعة له في رأس مال بعض المنظمات أو المؤسسات غير المقيمة وكذلك المؤسسات المقيمة التي غرضها إدارة خدمات بنكية مشتركة. وهي مسجلة بتكلفة اقتنائها. وفي حالة تراجع قيمتها مقارنة بقيمتها الإسمية، فإنه يتمّ رصد مدخرات للمساهمات المعنية.

III الإيضاحات المفصلّة لبنود القوائم المالية

الإيضاح 1 : المساهمة في المؤسسات الدولية

المبلغ المسجل ضمن هذا البند، يمثل جملة ما تولى دفعه البنك المركزي التونسي لفائدة عدد من المؤسسات المالية الدولية، بعنوان الحصص المكتتبة من قبل الجمهورية التونسية، بالذهب أو بالعملات الأجنبية، في رأس مال هذه المؤسسات، وذلك بمقتضى نصوص قانونية صدرت في الغرض، رخصت للبنك المركزي في تسجيل العمليات المذكورة ضمن أصول البنك. ويرجع تاريخ أخر عملية أجريت في هذا الإطار إلى سنة 1969.

وقد أخذت الدولة على عاتقها، فيما بعد، كل عمليات الاكتتاب سواء كانت بالعملة المحلية أو بالعملات الأجنبية. ويتعلق الأمر بالمؤسسات التالية :

1

المؤسسة المبلغ بالدينار

البنك الدولي للإنشاء والتعمير 215 408

الجمعية الدولية للتنمية 87 202

الشركة المالية الدولية 76 808

البنك الإفريقي للتنمية 1 992 375

الإيضاح 2 : مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي

2

يمثل المبلغ المسجل في هذا الباب (38,5 مليون دينار) ، المقابل بالدينار، للجزء المكتتب بالعملة الأجنبية ( 20,2 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة) من حصةّ تونس في رأس مال صندوق النقد الدولي. وهو يساوي الفارق بين مبلغ الحصة الكاملة لتونس في رأس مال الصندوق المذكور (286,5 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصةّ ) وموجودات الصندوق بالدينار في حسابه رقم 1 المفتوح في دفاتر البنك المركزي.

يدخل مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي ضمن العناصر المكونة للاحتياطيات الدولية، على غرار موجودات العملة الأجنبية، وذلك لاعتبار إمكانية تقديم طلب لسحبها من الصندوق وتحويلها إلى موجودات بعملات أجنبية قابلة للتحويل، بدون شروط مسبقة، في حالة الحاجة لدعم ميزان المدفوعات.

1

• المقابل بالدينار للمبالغ المكتتبة بالذهب أو بالعملات الأجنبية، بأسعار الصرف التاريخية.

2

• 1 د.ت = 0,52632 وحدة من حقوق السحب الخاصة؛ حسب تسعيرة صندوق النقد الدولي المعتمدة منذ تاريخ 30 أفريل 2008.

الإيضاح 3 : موجودات حقوق السحب الخاصةّ

يجمع هذا الباب :

الرصيد المتوفر من حقوق السحب الخاصة في حساب البنك المركزي المفتوح في دفاتر صندوق النقد الدولي والذي بلغ في تاريخ 31 ديسمبر 2008، 3,4 ملايين وحدة من حقوق السحب الخاصة، أي ما يعادلها بالدينار، في

3

نفس التاريخ، 6,9 ملايين دينار .

مبلغ حقوق السحب الخاصة الممثل لمساهمة البنك المركزي التونسي في الصندوق الائتماني الخاص بتسهيلات التقليص من الفقر ودعم النمو والتدخل لفائدة البلدان الفقيرة كثيرة المديونية، الذي يديره صندوق النقد الدولي.

1

وتبلغ هذه المساهمة 2,4 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة أي ما يعادل 4,8 ملايين دينار .

2008 2007

موجودات حقوق السحب الخاصةّ | 11 708 161 | 6 978 555

موجودات حقوق السحب الخاصةّ | 6 895 389 | 2 413 559

توظيفات حقوق السحب الخاصةّ | 4 812 772 | 4 564 996

الإيضاح 4 : سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة

سجل هذا البند ارتفاعا طفيفا ب 0,5 مليون دينار مقارنة بسنة 2007، وذلك نتيجة بالخصوص لفائض القيمة المتأتي من إعادة تقييم السندات المعنية في تاريخ 31 ديسمبر 2008.

2008 2007

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 25 073 300 | 24 577 500

رقاع خزينة قابلة للتنظير باتة الشراء | 25 073 300 | 24 577 500

الإيضاح 5 : ديون باتة الشراء

شهدت سنة 2008 تسديد الخزينة العمومية للاستحقاق الأخير (80,7 مليون دينار) بعنوان الديون المتخلدة بذمة الديوان الوطني للزيت (26 مليون دينار) وديوان الحبوب (54,7 مليون دينار) والتي كان قد اشتراها البنك المركزي التونسي من البنك الوطني الفلاحي بصفة باتة، بضمان الدولة، منذ شهر ديسمبر 1996.

الإيضاح 6 : تسبقة للدولة مقابل المساهمة في صندوقي النقد

يسجل في هذا الباب، كتسبقة للخزينة، المقابل بالدينار للمبالغ المدفوعة بعنوان مساهمة الدولة التونسية في رأس مال صندوق النقد الدولي وصندوق النقد العربي، وذلك تطبيقا لأحكام القانون عدد 71 لسنة 1977 المؤرخ في 7 ديسمبر 1977، المنظم لعلاقة البنك المركزي التونسي بهاتين المؤسستين الماليتين.

3

• 1 وحدة من حقوق السحب الخاصة = 2,037924 د.ت في 31 ديسمبر 2008.

صندوق النقد الدولي : تبلغ الحصة الكاملة لمساهمة تونس في رأس مال هذا الصندوق 286,5 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، منها 266,3 مليون مكتتبة بالدينار ومنزلة في الحساب رقم 1 للصندوق، و20,2 مليون مكتتبة بعملات قابلة للتحويل.

صندوق النقد العربي : ارتفعت الحصة الكاملة لمساهمة تونس في رأس مال هذا الصندوق، إلى 12,85 مليون دينار عربي حسابي، وذلك بعد قرار مجلس المحافظين رقم 3 لسنة 2005، القاضي بتحرير القسط المتبقي من رأس المال عن طريق التحويل من رصيد الاحتياطي العام وتوزيع حصص جديدة على الدول الأعضاء بحسب نسبة مساهمتها في رأس مال الصندوق، بحيث بلغت الحصة المسندة للجمهورية التونسية 5,85 ملايين دينار عربي حسابي، لم تستوجب تسجيلا في حسابات البنك لعدم وجود تدفق نقدي في هذه العملية. ويجدر التذكير بأنّ القسط الذي سبق دفعه نقدا، بعنوان الاكتتاب في رأس مال الصندوق، بلغ 7 ملايين دينار عربي حسابي، منه 0,1 مليون مكتتب بالعملة المحلية ومنزل في حساب الصندوق المفتوح بالدينار في دفاتر البنك المركزي، و6,9 ملايين مكتتبة بعملات قابلة للتحويل. والدينار العربي الحسابي يساوي ثلاث وحدات من حقوق السحب الخاصة.

تخضع الحصة المكتتبة بالدينار في رأس مال هذين الصندوقين والمنزلة في حسابيهما المفتوحين في دفاتر البنك المركزي، إلى إعادة تقييم سنوي حسب سعر حق السحب الخاص إزاء الدينار كيفما يضبطه صندوق النقد الدولي.

الإيضاح 7 : تسبقة قارة للدولة

يتضمن هذا البند مبلغ التسبقة القارة الممنوحة للدولة بمقتضى الاتفاقية المبرمة في الغرض بين البنك المركزي ووزارة المالية في 29 جوان 1970 وذلك تطبيقا لأحكام القانون عدد 22 لسنة 1970 المؤرخ في 7 ماي 1970، المتعلق بتطهير المالية العمومية. وتدفع الدولة مقابل التسبقة المذكورة فائدة سنوية بنسبة % 0,5.

الإيضاح 8 : تسبقة للدولة قابلة للاسترجاع

يقيّد ضمن هذا البند قائم التسبقة للدولة القابلة للاسترجاع والممنوحة بمقتضى نفس الاتفاقية الآنف ذكرها وذلك مقابل فائدة سنوية بنسبة % 3.

يتمّ تسديد آخر استحقاق على هذه التسبقة في تاريخ غرّة جويلية 2009.

الإيضاح 9 : سندات مودعة للاستخلاص

المبلغ المسجّلُ في هذا البند، يمثل قائم السندات المكتتبة لفائدة الدولة وبالخصوص الرقاع المضمونة المكتتبة لتسوية أداءات وغيرها، والتي يحتفظ بها البنك المركزي إلى حين حلول أجل خلاصها.

الإيضاح 10 : محفظة المساهمات

يتعلق المبلغ المسجّل في هذا البند، بالأقساط المحررة من مساهمات البنك المركزي التونسي في رأس مال المؤسسات التالية :

الرصيد في

المؤسسة | الرصيد بالعملة | 31 ديسمبر2008 بالدينار

•

الاتحاد التونسي للبنوك | 7 152 659,46 | أورو | 13 250 301

شركة "سويفت" | 5 330,00 | أورو | 9 874

البنك الإفريقي للاستيراد والتصدير | 10 000 000,00 | دولار أمريكي | 13 109 000

البنك المغاربي للاستثمار والتجارة الخارجية | 2 500 000,00 | دولار أمريكي | 3 277 250

برنامج تمويل التجارة البينية العربية | 1 250 000,00 | دولار أمريكي | 1 638 625

الشركة المصرفية المشتركة للمقاصة الإلكترونية | 105 000,000 | دينار تونسي | 105 000

المجموع 31 390 050

الإيضاح 11 : مدينون مختلفون

نجد في هذا البند، بالخصوص، قائم القروض بمختلف أنواعها المسندة للأعوان والممولة من احتياطي الصندوق الاجتماعي.

الإيضاح 12 : حسابات انتظار وللتسوية (أصول)

يتضمن هذا البند، بالخصوص، الأعباء المدفوعة مسبّقا والإيرادات التي ستُحصّلُ لاحقا وكذلك مختلف المبالغ المدينة الأخرى التي هي في انتظار التسوية. وقد سجل تراجعا ملحوظا ب 50,5 مليون دينار مقارنة بسنة 2007، وتفصيله كالآتي :

2008 2007

حسابات انتظار وللتسوية (أصول) | 10 999 355 | 61 498 711

إيرادات للتحصيل وأعباء مسجلة مسبقا | 6 431 199 | 55 505 963

ذهب مخصص للبيع لحرفيي المصوغ | 118 376 | 2 490 293

تسبقات للأعوان | 3 667 958 | 2 898 244

حسابات انتظار و للتسوية أخرى | 781 822 | 604 211

الإيضاح 13 : الأوراق والقطع النقدية في التداول

ارتفع رصيد هذا البند من 4347,7 مليون دينار في 31 ديسمبر 2007 إلى 4641,1 مليون دينار في 31 ديسمبر 2008، أي بزيادة قدرها 293,4 مليون دينار أو بنسبة % 6,7 تفصيلها كالآتي :

•

حسب أسعار الصرف السائدة في تاريخ 31 ديسمبر 2008 :

(cid:2) 1 أورو = 1,8525 د.ت

(cid:2) 1 دولار أمريكي = 1,3109 د.ت

2008 2007

الأوراق والقطع النقدية في التداول | 4 641 106 564 | 4 347 660 095

الأوراق النقدية | 4 420 401 160 | 4 140 748 440

القطع النقدية | 220 705 404 | 206 911 655

وتعتبر نسبة الزيادة المذكورة أعلاه في شبه استقرار مقارنة بتلك المسجلة فيما بين سنتي 2006 و 2007 والتي كانت في حدود % 6,6.

الإيضاح 14 : حسابات الحكومة

يشتمل هذا البند، بالخصوص، على رصيد الحساب الجاري للخزينة (396,9 مليون دينار) ورصيد الحسابات الخاصة للحكومة المحررة بالعملة الأجنبية و المتضمّنة للأموال المتأتية من السحوبات من القروض والهبات الخارجية الممنوحة للدولة أو لمؤسسات عمومية بضمان الدولة (321 مليون دينار) وكذلك أرصدة الحسابات الأخرى المتعلقة بمختلف الصناديق التي يمسكها البنك المركزي لحساب الدولة كصندوق التطوير واللامركزية الصناعية والصندوق الوطني للنهوض بالصناعات التقليدية و الحرف الصغرى.

2008 2007

حسابات الحكومة | 759 693 263 | 818 461 063

الحساب الجاري للخزينة | 396 927 874 | 323 459 558

الحساب الخاص للحكومة بالعملة الأجنبية | 321 044 699 | 466 671 281

الحكومة التونسية حساب الهبات | 2 548 436 | 2 865 323

حساب صندوق التطوير واللامركزية الصناعية | 14 961 337 | 16 555 675

الحكومة التونسية حسابات مختلفة | 1 182 188 | 1 182 188

الحساب الخاص لقرض البنك العالمي 1969 | 280 000 | 280 000

حساب الصندوق الوطني للنهوض بالصناعات التقليدية والحرف الصغّرى | 15 550 977 | 3 027 786

الحكومة التونسية حسابات القروض | 7 197 752 | 4 419 252

الإيضاح 15 : التزامات تجاه مؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية

يسجّلُ تحت هذا البند القائم الصافي السالب لتدخل البنك المركزي في السوق النقدية.

وتجدر الإشارة إلى أنه لم يتمّ تسجيل أي قائم تدخل بهذا العنوان في تاريخ 31 ديسمبر 2008. ذلك أنه بالرغم من فائض السيولة المصرفية الذي اتسمت به أغلب فترات سنة 2008، والذي ترتب عنه تعدد تدخلات معهد الإصدار في السوق النقدية لامتصاص هذا الفائض، فإن الثلاثي الأخير من السنة، شهد تراجعا في السيولة، تقلص معه تدخل البنك المركزي عن طريق طلبات العروض السالبة، حيث بلغ معدل التدخلات بهذا العنوان، بالنسبة لشهر ديسمبر 2008، 14,3 مليون دينار، مقابل معدل تدخل ب 1221,1 مليون دينار في شهر سبتمبر 2008.

الإيضاح 16 : مخصصات حقوق السحب الخاصة

يمثل هذا البند، المقابل لمجموع مبالغ حقوق السحب الخاصة التي منحت لتونس من قبل صندوق النقد الدولي باعتبارها بلدا عضوا في هذه المؤسسة المالية الدولية، وقدرها 34,243 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة 1. والبنك المركزي مطالب بإرجاع هذا المبلغ للصندوق إذا ما قرر هذا الأخير إلغاء حقوق السحب الخاصة، وبهذا الاعتبار، فإن البند المذكور يمثل التزاما قائما، غير محدود المدة، تجاه الصندوق.

الإيضاح 17 : حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات الأجنبية

يمثل هذا البند أرصدة الحسابات المفتوحة بالدينار باسم المنظمات الأجنبية، ومنها بالخصوص صندوق النقد الدولي والبنك العالمي والبنك الإفريقي للتنمية وصندوق النقد العربي. ويعتبر رصيد الحساب رقم 1 لصندوق النقد الدولي، المتضمن لمبلغ مساهمة تونس بالدينار في رأس مال الصندوق، من أهمّ مكونات هذا البند (505,9 ملايين دينار ).

الإيضاح 18 : التزامات بالعملة الأجنبية تجاه الوسطاء المقبولين

يتضمن هذا البند موجودات العملة الأجنبية تحت الطلب للوسطاء المقبولين، من جهة، وقائم اقتراض البنك المركزي من السوق النقدية بالعملة الأجنبية، من جهة أخرى.

الإيضاح 19 : حسابات غير مقيمين بالعملة الأجنبية

يتعلق هذا البند بالحسابات المفتوحة بالعملة الأجنبية أو بالدينار القابل للتحويل باسم بنوك أو مؤسسات غير مقيمة. وفي حالة وضعية إجمالية مدينة لهذه الحسابات، فإن رصيدها يحتسب ضمن مكونات بند "موجودات العملة الأجنبية"، في جانب الأصول.

الإيضاح 20 : التزامات أخرى بالعملة الأجنبية

يتضمن هذا البند، بالخصوص، رصيد حساب الإيداع الخاص المفتوح باسم صندوق أبو ظبي للإنماء الاقتصادي العربي حسب اتفاقية مبرمة في الغرض مع البنك المركزي التونسي والذي بلغ 10,4 ملايين دولار أمريكي أي ما يعادل 13,6 مليون دينار تونسي 1 في 31 ديسمبر 2008. ويفسر تقلص رصيد هذا الحساب مقارنة بسنة 2007، باستعمال الصندوق المذكور لمبلغ 11,4 مليون دولار أمريكي، خلال سنة 2008، بعنوان استثمار مباشر في تونس. ومن ناحية أخرى، تجدر الإشارة إلى أن سنة 2008 شهدت تسديد الاستحقاق الأخير على قرض صندوق النقد العربي بعنوان تسهيلات الإصلاح الهيكلي الثالث (3,1 ملايين وحدة من حقوق السحب الخاصة)، وبالتالي لم يتضمن بند "التزامات أخرى بالعملة الأجنبية"، في 31 ديسمبر 2008، قائما بعنوان التسهيلات المذكورة.

الإيضاح 21 : قيم قيد الاستخلاص

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند، الوضعية الدائنة الصافية لحسابات استخلاص القيم بما فيها، بالخصوص، الصكوك المسحوبة لفائدة الخزينة.

1

• 1 وحدة من حقوق السحب الخاصة = 2,037924 دت في 31 ديسمبر 2008.

1

• 1 دولار أمريكي = 1,3109 د.ت في 31 ديسمبر 2008.

الإيضاح 22 : حسابات مودعي سندات للاستخلاص

يمثل هذا البند، المقابل لبند "سندات مودعة للاستخلاص" الموجود في ناحية الأصول. والفارق بين البندين يمثل مبالغ السندات التي تم إرسالها للاستخلاص لحلول أجل خلاصها ولكن لم يتم بعد تحصيل قيمتها.

الإيضاح 23 : فوارق التحويل و إعادة التقييم

يتضمن هذا البند، من ناحية، الجزء المستبقى (160 مليون دينار)، من الرصيد الدائن لحساب "فوارق التحويل"، كمدخر لتغطية مخاطر تقلبات أسعار الصرف في سنة 2009، ومن ناحية أخرى، فائض القيمة المتأتي من إعادة التقييم بسعر السوق للسندات المشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة ( 0,4 م.د ).

الإيضاح 24 : دائنون مختلفون

يتضمن هذا البند، بالخصوص، حسابات الإيداع لأعوان البنك والحسابات الشبيهة، والأداءات المقتطعة من المورد لفائدة الدولة، ومبالغ مساهمات التغطية الاجتماعية في انتظار الدفع ومبالغ العقل التوقيفية على الحسابات الجارية.

2008 2007

دائنون مختلفون | 15 471 425 | 15 997 910

حسابات إيداع الأموال (حسابات الأعوان، حساب ودادية البنك، ...) | 5 445 775 | 4 919 603

الخصم من المورد بعنوان الضريبة، أداء مجمع على القيمة المضافة وضرائب

967 278 736 080

وأداءات أخرى لفائدة الدولة

مبالغ مساهمات التغطية الاجتماعية في انتظار الدفع : | 1 170 690 | 1 173 248

الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي | 570 197 | 560 174

الشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين | 599 318 | 609 231

الصندوق الوطني للتقاعد والحيطة الاجتماعية | 1 175 | 3 843

دائنون مختلفون آخرون | 7 887 682 | 9 168 979

منها : عقل توقيفية على حسابات جارية | 6 698 954 | 7 765 330

مبالغ مجمدة على عقل توقيفية سبق تنفيذها | 148 444 | 421 027

عقل توقيفية أخرى مجراة بين يدي البنك المركزي التونسي | 52 224 | 211 764

حساب تنمية القدرة التنافسية لقطاع النسيج والملابس | 434 422 | 646 865

وصولات بنزين في التداول | 88 790 | 64 197

تدخلات نظام التشجيع على الابتكار في تكنولوجيا المعلومات | 397 070 | 3 800

مبالغ متأتية من حساب" قيود دائنة في انتظار التسوية" لم تتم المطالبة بها 30 398 31 191

الإيضاح 25 : مدخرات لأعباء صنع الأوراق و القطع النقدية و الميداليات

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند، الموارد المتوفرة قبل توزيع النتيجة، والتي تمّ تخصيصها من أرباح السنوات المالية السابقة، لتمويل برامج صنع الأوراق والقطع النقدية والميداليات.

الإيضاح 26 : مدخرات أخرى

يتعلق المبلغ المسجل في هذا البند بالمدخر الذي تمّ رصده بعنوان " مدّخر للأعباء " لتغطية الفارق المحتمل بين نسبة الزيادة المنتظرة في الأجور، والنسبة التي تمّ اعتمادها بهذا العنوان عند إعداد ميزانية التصرف لسنة 2009.

الإيضاح 27 : حسابات انتظار و للتسوية (خصوم)

يضمّ هذا البند، بالخصوص، القيود الدائنة التي في انتظار التسوية، والأعباء للدفع، والإيرادات المحصلّة مسبقا والمبلغ المقابل لمركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي.

2008 2007

حسابات انتظار وللتسوية ( خصوم ) | 2 232 272 417 | 2 061 237 669

مقابل مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي | 38 472 326 | 39 862 422

عملات أجنبية في انتظار التسوية | 2 128 473 502 | 1 977 593 335

2 125 959 592 1 975 379 572 منها : مداخيل تخصيص "اتصالات تونس"

أعباء للدفع وإيرادات مختلفة مقبوضة مسبقا | 5 199 270 | 7 037 051

فوائد مقبوضة مسبقا على السندات بالعملة الأجنبية | 46 455 874 | 25 245 238

مصاريف للدفع ذات طابع خصوصي واستثنائي | 2 400 753 | 2 204 933

أعباء الموظفين للدفع | 7 026 497 | 6 067 278

حسابات انتظار وللتسوية أخرى | 4 244 195 | 3 227 412

الإيضاح 28 : الأموال الذاتية

بلغت الأموال الذاتية قبل التخصيص 542,2 مليون دينار في 31 ديسمبر 2008، مقابل 540,9 مليون دينار في 31 ديسمبر 2007، أي بزيادة قدرها 1,3 مليون دينار، وتفصيلها كما يلي :

2008 2007

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

الاحتياطيات | 89 145 872 | 87 854 047

أموال ذاتية أخرى | 116 667 | 233 333

الأرباح المرحلة | 79 423 | 79 423

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 95 341 962 | 94 166 803

نتيجة السنة المحاسبية | 446 862 335 | 446 721 198

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 542 204 297 | 540 888 001

ويتمثل بند "أموال ذاتية أخرى" في منحة الاستثمار المتأتية من المعونة الفنية المسندة من صندوق النقد العربي والمرتبطة بقرض تسهيل التصحيح الهيكلي الثاني. حيث تمّ استعمال جزء من المعونة المذكورة في تمويل قسط من كلفة اقتناء البرمجية المعلوماتية الخاصة بمنظومة تحويلات المبالغ الكبرى.

ويعزى التراجع المسجل على مستوى هذا البند، مقارنة بسنة 2007، إلى إدراج الجزء المساوي لمبلغ الاستهلاك السنوي للأصل الثابت غير المادي المتمثل في البرمجية المعلوماتية المذكورة، ضمن إيرادات البنك.

الإيضاح 29 : التعهدات خارج الموازنة

يشتمل جدول التعهدات خارج الموازنة على تعهدات الضمان والتعهدات على عمليات مقايضة العملة والتعهدات على عمليات مقايضة الصرف.

تعهدات الضمان

تسجلُ في هذا البند القروض الرقاعية المصدرة من قبل البنك المركزي التونسي لحساب الدولة التونسية في الأسواق المالية الأجنبية (اليابانية والأمريكية والأوروبية) وكذلك القروض الخارجية للدولة، المتحصل عليها في إطار التعاون الاقتصادي الثنائي، والتي يديرها البنك المركزي لحساب هذه الأخيرة مع إمضائه لتعهدات للطرف الأجنبي المتدخل (بنك أجنبي أو مؤسسة مالية)، يلتزم بمقتضاها بخلاص الاستحقاقات المتعلقة بهذه القروض.

ويتمّ تسجيل هذه القروض باعتبار مبالغ أصل الدين والفوائد، ما عدا القروض ذات نسب فائدة متغيرة، التي يقتصر تسجيلها على أصل الدين.

وبما أنّ الالتزامات المالية للبنك المركزي المترتبة عن القروض المشار إليها أعلاه يقابلها التزام مماثل من قبل الدولة بسداد كل الاستحقاقات على القروض المعنية وكذلك كل الأعباء المالية المترتبة عنها، فإنه تمّ اعتماد تسجيلها في دفاتر البنك كتعهدات خارج الموازنة، باعتبارها تعهدات توقيع، وذلك تطبيقا للمبدإ المحاسبي " أفضلية الجوهر على الشكل ".

وقد سجل هذا البند ارتفاعا محسوسا، بين سنة وأخرى، ب 797 مليون دينار، يعزى إلى ارتفاع قيمة العملات الرئيسية الأجنبية المحررة بها القروض موضوع التعهدات المعنية، وخاصة منها تلك المحررة باليان الياباني. تعهدات على عمليات مقايضة العملة

يشتمل هذا البند على التعهدات المسلمة (عملات أجنبية للتسليم) والتعهدات المستلمة (عملات أجنبية للاستلام) في إطار عمليات مقايضة العملة المنجزة لتغطية مخاطر الصرف المتعلقة ببعض القروض الرقاعية المحررة باليان الياباني.

تعهدات على عمليات مقايضة الصرف

يشتمل هذا البند على التعهدات المسلمة (عملات أجنبية للتسليم) والتعهدات المستلمة (عملات أجنبية للاستلام) بعنوان عمليات مقايضة الصرف المنجزة في إطار التصرف الجاري في احتياطي العملة الأجنبية.

الإيضاح 30 : إيرادات أخرى لعمليات العملة الأجنبية

يتكون هذا الباب، بالخصوص، من عمولات الصرف (30,4 مليون دينار) المتأتية من الهامش المطبق على أسعار الصرف عند البيع، وصافي أرباح الصرف (11,3 مليون دينار) المتأتية من الفارق بين أسعار الصرف السائدة في تاريخ العمليات بالعملة الأجنبية وأسعار الصرف المرجعية المحاسبية، وفائض القيمة المتأتي من التفويت في السندات بالعملة الأجنبية (9,8 ملايين دينار) والعمولات المحصلة من عمليات إيداع الأوراق النقدية الأجنبية لغير المقيمين (2,2 مليون دينار).

الإيضاح 31 : إيرادات مختلفة

2008 2007

إيرادات مختلفة | 2 710 187 | 2 399 452

إيرادات من باقي اعتمادات غير مستعملة من الميزانية | 725 873 | 1 040 613

عمولات بيع الذهب لحرفيي المصوغ | 400 662 | 80 243

مبالغ أعباء مسترجعة | 369 861 | 409 825

غرامات تأخير على تنفيذ طلبيات صنع الأوراق والقطع النقدية والميداليات 13 284

استرجاعات بعنوان الجرايات التكميلية للتقاعد للملحقين | 104 405 | 312 558

إيرادات سندات المساهمة | 557 488 | 77 781

إيرادات خدمات منظومة تحويلات المبالغ الكبرى | 216 067 | 210 557

حصص منح الاستثمار المسجلة في حساب الإيرادات | 116 667 | 116 667

إيرادات أخرى | 205 880 | 151 208

الإيضاح 32 : فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية

بلغت الفوائد المدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية 40 مليون دينار في 31 ديسمبر 2008 مقابل 42,8 مليون دينار في 31 ديسمبر 2007، حيث سجلت انخفاضا ب 2,8 مليون دينار يعزى، بالخصوص، إلى تراجع الفوائد المدفوعة بعنوان التدخل في السوق النقدية المحلية بالعملة الأجنبية.

2008 2007

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 40 013 995 | 42 857 701

فوائد التدخل في السوق النقدية بالعملة الأجنبية | 39 540 466 | 41 427 553

فوائد على حسابات الودائع بالعملة الأجنبية | 414 470 | 1 349 631

فوائد مدفوعة على ودائع آجلة بالعملة الأجنبية 4 361

فوائد على سحوبات على المكشوف من حسابات بالعملة الأجنبية تحت الطلب | 59 059 | 76 156

الإيضاح 33 : أعباء أخرى على العمليات بالعملة الأجنبية

يتضمن هذا البند، بالخصوص، الأعباء المتعلقة باستعمال أدوات التغطية ضد مخاطر الصرف (مقايضة الصرف ومقايضة العملات وعمليات الصرف لأجل ... ) وكذلك الأعباء المتمثلة في تمديد المنحة على السندات بالعملة الأجنبية.

توزيع نتيجة السنة المحاسبية 2008

عملا بأحكام الفصل 68 من القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق

بإنشاء وتنظيم البنك المركزي التونسي، صادق مجلس إدارة البنك خلال اجتماعه بتاريخ 17 مارس

2009، على توزيع نتيجة السنة المحاسبية 2008 كما يلي (بالدينار) :

نتيجة السنة المحاسبية 446.862.335

مدخرات لأعباء صنع الأوراق والقطع النقدية والميداليات 13.800.000

الاحتياطي الخاص 1.000.000

أرباح مرحلة 62.335

القسط الراجع للدولة 432.000.000

الميزان العام للحسابات

بتاريخ 10 فيفري 2009

(بالدينار)

الميزان العام للحسابات

بتاريخ 20 فيفري 2009

(بالدينار)

الميزان العام للحسابات

بتاريخ 28 فيفري 2009

(بالدينار)

الميزان العام للحسابات

بتاريخ 10 مارس 2009

(بالدينار)

الأصول

الخصوم والأموال الذاتية

الميزان العام للحسابات
بتاريخ 20 مارس 2009

(بالدينار)

الميزان العام للحسابات بتاريخ 31 مارس 2009

( بالدينار )

الأصول

الخصوم والأموال الذاتية

نسخة مطابقة : الرئيس المدير العام للمطبعة الرسمية للجمهورية التونسية | ت د و ب (د) : 0330 9061 | تعريف الإمضاء : رئيس البلدية

> " تم إيداع هذا العدد من الرائد الرسمي للجمهورية التونسية بمقر ولاية تونس العاصمة يوم 20 ماي 2009 "