تم ضبط الحسابات السنوية من قبل مجلس إدارة البنك، و يرجع لنا، استنادا على مراجعتنا، إبداء رأي حول هذه الحسابات.

لقد تمت مراجعتنا طبقا لأحكام الفصل 29 (جديد) من القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق بإنشاء وتنظيم البنك المركزي التونسي كيفما تم تنقيحه بالقانون عدد 26 لسنة 2006 المؤرخ في 15 ماي 2006، ولمعايير المراجعة المحاسبية المعمول بها، والتي تتطلب منا أن نمتثل لأخلاقيات المهنة وأن نقوم بتخطيط وتنفيذ التدقيق لغاية الحصول على نسبة ضمانات معقولة ومطمئنة حول ما إذا كانت القوائم المالية خالية من أي خطإ جوهري.

إن المراجعة تشمل فحصا على أساس اختباري للأدلة المؤيدة للمبالغ والإيضاحات الواردة في القوائم المالية، كما تشتمل المراجعة على تقييم للمبادئ المحاسبية المستخدمة، وللتقديرات الهامة التي قام بها البنك. في هذا الإطار، يأخذ مراقب الحسابات بعين الاعتبار نظام الرقابة الداخلية المعمول به في البنك لغاية تحديد نوعية و مجال الاختبارات المتعلقة بمراجعة الحسابات وليس بهدف إبداء رأي حول مدى نجاعة هذا النظام. وفي اعتقادنا، فإن مراجعتنا توفر أساسا معقولا نستند عليه في إبداء رأينا حول القوائم المالية.

وحسب رأينا، فإن القوائم المالية المشار إليها أعلاه، صادقة و تعكس صورة مطابقة، في كل النواحي الجوهرية، للوضعية المالية للبنك المركزي كما هي في 31 ديسمبر 2009 ولنتيجة عملياته للسنة المنتهية في نفس التاريخ. لقد تم إعداد القوائم المالية وفقا للمعايير المحاسبية التونسية والدولية مع اعتبار خصوصيات نشاط البنك المركزي، كما يمكن مقارنتها بقوائم السنة المنقضية. تم تفسير المبادئ المحاسبية الأكثر أهمية ضمن الإيضاح رقم II المصاحب لهذه القوائم.

تونس في 18 فيفري 2010.

م راد ق لاتي منصف بوسنوقة الزموري

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2009

(بالدينار التونسي)

الأص ول | الإيضاحات | 2009/12/31 | 2008/12/31

رصيد الذه ب | 4 394 852 | 4 412 137

المساهمة في المؤسسات الدولية | 1 | 2 371 793 | 2 371 793

مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي | 2 | 42 588 253 | 38 472 326

موجودات و توظيفات حقوق السحب الخاصة | 3 | 501 914 258 | 11 708 161

موجودات العملة الأجنبي ة | 13 397 463 081 | 11 687 458 293

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 4 | 26 296 700 | 25 073 300

تسبقة للدولة مقابل المساهمة في صندوقي النق د | 5 | 616 661 533 | 558 443 905

تسبقة قارة للدول ة | 6 | 25 000 000 | 25 000 000

تسبقة للدولة قابلة للاسترجاع | 7 | 553 125

سندات مودعة للاستخلاص | 8 | 32 585 816 | 30 753 261

محفظة المساهمات | 9 | 31 650 065 | 31 390 050

الأصول الثابتة | 30 481 678 | 30 999 768

مدينون مختلفون | 10 | 25 732 926 | 24 741 146

حسابات ان تظار وللتسوية | 11 | 25 647 207 | 10 999 355

مجموع الأص ول | 14 762 788 162 | 12 482 376 620

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2009

(بالدينار التونسي)

الخصوم و الأموال الذاتية | الإيضاحات | 2009/12/31 | 2008/12/31

الخص وم

الأوراق و القطع النقدية في التداول | 12 | 5 276 088 906 | 4 641 106 564

الحسابات الجارية للبنوك والمؤسسات المالية | 381 185 428 | 1 330 167 571

حسابات الحكومة | 13 | 1 359 555 247 | 759 693 263

التزامات تجاه مؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية | 14 | 1 669 000 000

مخصصات حقوق السحب الخاصة | 15 | 560 733 448 | 69 784 631

حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات الأجنبية | 16 | 573 320 850 | 520 037 080

التزامات بالعملة الأجنبية تجاه الوسطاء المقبولين | 17 | 1 691 022 042 | 2 029 148 223

حسابات غير مقيمين بالعملة الأجنبية | 18 | 44 610 581 | 31 636 157

التزامات أخرى بالعملة الأجنبية | 19 | 13 625 665

قيم قيد الاستخلاص | 20 | 10 971 754 | 79 192 124

حسابات مودعي سندات للاستخلاص | 21 | 34 234 477 | 40 954 401

فوارق التحويل و إعادة التقييم | 22 | 151 643 818 | 160 420 418

دائنون مختلفون | 23 | 16 043 744 | 15 471 425

مدخرات لأعباء صنع الأوراق و القطع النقدية و الميداليات | 24 | 2 894 117 | 15 820 193

مدخرات أخرى 842 191

حسابات انتظار وللتسوية | 25 | 2 636 831 369 | 2 232 272 417

مجموع الخصوم 11 940 172 323 14 408 135 781

الأموال الذاتية 26

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

الاحتياطيات | 90 434 099 | 89 145 872

أموال ذاتية أخرى 116 667

الأرباح المرحلة | 141 757 | 79 423

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 96 575 856 | 95 341 962

نتيجة السنة المحاسبية | 258 076 525 | 446 862 335

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 354 652 381 | 542 204 297

مجموع الخصوم و الأموال الذاتية 12 482 376 620 14 762 788 162

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2009

(بالدينار التونسي)

الإيضاحات | 2009/12/31 | 2008/12/31

تعهدات الضمان | 27 | 8 446 638 369 | 9 121 484 048

قروض رقاعية | 7 737 761 932 | 8 480 375 044

قروض خارجية أخرى | 708 876 437 | 641 109 004

تعهدات على عمليات مقايضة العملة 27

تعهدات مسلمة | 348 895 824 | 359 523 938

تعهدات مستلمة | 257 070 185 | 271 057 150

تعهدات على عمليات مقايضة الصرف 27

تعهدات مسلمة 944 450 تعهدات مستلمة 942 572

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2009

(بالدينار التونسي)

الإيضاحات | 2009/12/31 | 2008/12/31

الإيرادات

إيرادات من عمليات التدخل في السوق النقدية | 2 018 298 | 3 470 273

فوائد التوظيفات الآجلة بالعملة الأجنبية | 156 965 320 | 351 396 861

إيرادات أخرى لعمليات بالعملة الأجنبية | 28 | 94 156 811 | 54 440 268

إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية | 4 490 988 | 4 504 067

فوائد التسبقات للدولة | 133 297 | 149 094

فوائد على حسابات البنوك والمؤسسات المالية | 316 154 | 329 968

إيرادات مختلفة | 29 | 4 017 456 | 2 710 187

استرداد مدخرات لأعباء صنع الأوراق و القطع النقدية والميداليات | 26 726 076 | 6 518 392

استرداد مدخرات على السندات | 2 046 | 1 817 133

أرباح الصرف من إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية | 129 230 813 | 164 617 309

مجموع الإيرادات | 418 057 259 | 589 953 552

الأعباء

أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية | 39 682 316 | 25 357 729

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 30 | 9 195 693 | 40 013 995

أعباء أخرى على العمليات بالعملة الأجنبية | 31 | 24 006 889 | 13 473 218

أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية | 620 927 | 3 523 156

أعباء مختلفة | 209 063 | 200 301

أعباء الموظفين | 44 113 840 | 40 597 700

الأعباء العامة للاستغلال | 11 571 985 | 10 457 656

أعباء صنع الأوراق والقطع النقدية والميداليات | 26 726 076 | 6 518 392

مخصصات استهلاكات الأصول الثابتة | 3 797 477 | 2 104 833

مخصصات لاستيعاب الأعباء المؤجلة 53 333

مخصصات المدخرات على السندات | 3 135 | 2 046

مخصصات المدخرات الأخرى 842 191

مجموع الأعباء | 159 980 734 | 143 091 217

نتيجة السنة المحاسبية | 258 076 525 | 446 862 335

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

إيضاحات حول القوائم المالية للبنك المركزي التونسي

المختومة في 31 ديسمبر 2009

تقديم عام

بلغ مجموع موازنة البنك المركزي التونسي للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2009، 14.762,8 مليون دينار، مقابل 12.482,4 مليون دينار في سنة 2008، أي بزيادة قدرها 2.280,4 مليون دينار أو بنسبة % 18,3.

وبلغت نتيجة السنة المحاسبية 258,1 مليون دينار مقابل 446,9 مليون دين ار في سنة 2008، مسجلة تراجع ا ب 188,8 مليون دينار أو بنسبة % 42,2.

فعلى مستوى بنود الأصول، سجلت موجودات العملة الأجنبية، بين سنة وأخرى، زيادة ب 1.710 مليون دينار أو بنسبة % 14,6، حيث بلغت 13.397,5 مليون دينار مقابل 11.687,5 مليون دينار في سنة 2008. ويعزى هذا التطور، أساسا، إلى القروض الخارجية المسندة من قبل المؤسسات المالية الدولية والإقليمية في إطار تمويل عدد من المشاريع التنموية، إلى جانب الموارد المتأتية من عائدات السياحة وتدفق الاستثمارات الأجنبية المباشرة.

وازدادت موجودات حقوق السحب الخاصة ب 490,2 مليون دينار لتبلغ 501,9 مليون دينار مقابل 11,7 مليون دينار في سنة 2008. وتعزى الزيادة المذكورة، بالخصوص، إلى مخصصات حقوق السحب الخاصة الممنوحة لتونس من قبل صندوق النقد الدولي بمبلغ جملي قدره 238,5 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، منها 212,4 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة بعنوان المخصصات العامة و 26,1 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة بعنوان المخصصات الخاصة. وتجدر الإشارة إلى أن صندوق النقد الدولي قرر خلال شهر جويلية 2009، إصدار ما يعادل 283 مليار دولار أمريكي في شكل حقوق سحب خاصة، وذلك لغاية توفير سيولة احتياطية أكثر لفائدة الدول الأعضاء تمكنها من مجابهة آثار الأزمة المالية.

وسجلت التسبقة للدولة مقابل المساهمة في صندوقي النقد ارتفاعا، بين سنة وأخرى، ب 58,2 مليون دينار، متأتيا من إعادة تقييم مساهمة الجمهورية التونسية في صندوق النقد الدولي و ذلك على أساس السعر الجديد لحق السحب الخاص مقابل الدينار كيفما حدده الصندوق المذكور في 30 أفريل 2009، حيث سجلت قيمة حق السحب الخاص إزاء الدينار ارتفاعا ب % 9,7 مقارنة بقيمته في 30 أفريل 2008. كما انعكس ارتفاع قيمة حقوق السحب الخاصة إزاء الدينار على بند مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي، الذي سجل بدوره زيادة ب 4,1 ملايين دينار، ليرتفع إلى 42,6 مليون دينار مقابل 38,5 مليون دينار في سنة 2008.

أما بند "حسابات انتظار و للتسوية" فقد سجل ارتفاعا ب 14,6 مليون دينار مقارنة بسنة 2008، مرده، بالخصوص، إلى ارتفاع مبلغ الفوائد للتحصيل على السندات بعنوان توظيف العملة الأجنبية، و المسجلة في حسابات التسوية في إطار ربط الإيرادات بالسنة المحاسبية المعنية. وعلى مستوى بنود الخصوم، سجلت الأوراق و القطع النقدية في التداول ارتفاعا ب 635 مليون دينار لتبلغ 5.276,1 مليون دينار مقابل 4.641,1 مليون دينار في سنة 2008. وتجدر الإشارة إلى تسارع نسق الزيادة الذي انتقل ، بين سنة وأخرى، من % 6,7 إلى % 13,7. وبلغ قائم الالتزامات تجاه مؤسسات القرض المرتبطة بعمليات السياسة النقدية 1.669 مليون دينار في 31 ديسمبر 2009، مما يعكس وضعية فائض السيولة لدى الجهاز المصرفي التي اتسمت بها سنة 2009، والتي استدعت تدخل معهد الإصدار في السوق النقدية لامتصاص السيولة الزائدة، خصوصا عن طريق طلبات العروض السالبة. وتجدر الإشارة في هذا الإطار، إلى أن معدل استرجاع السيولة من قبل البنك المركزي قد تضاعف، بين سنة وأخرى، حيث بلغ 844 مليون دينار في سنة 2009 مقابل 418 مليون دينار في سنة 2008.

وتلازما مع ذلك، وأيضا تحت تأثير التخفيض في نسبة الاحتياطي الإجباري الذي تم إقراره منذ بداية السنة، سجل رصيد حسابات البنوك والمؤسسات المالية تراجعا ملحوظا ب 949 مليون دينار، حيث بلغ 381,2 مليون دينار في موفى سنة 2009، مقابل 1.330,2 مليون دينار في 31 ديسمبر 2008.

أما حسابات الحكومة فقد سجلت ارتفاعا ب 599,9 مليون دينار، يعزى، بالخصوص، إلى الموارد المعبأة بعنوان القروض الخارجية للدولة والمسجلة في "الحسابات الخاصة بالعملة الأجنبية" التي ازداد رصيدها ب 428 مليون دينار، وكذلك إلى عائدات إسناد لزمة استغلال شبكة الهاتف القار والهاتف الجوال من الجيل الثالث بمبلغ 187,3 مليون دينار والتي تم تسجيلها في "الحسابات المختلفة للحكومة". علما وأن رصيد الحساب الجاري للخزينة قد استقر في نفس مستواه لسنة 2008 أي 396 مليون دينار.

وسجل بند "حسابات انتظار و للتسوية" ارتفاعا ب 404,6 مليون دينار، يعزى، بالخصوص، إلى القسط الراجع للدولة من أرباح البنك المركزي لسنة 2008 وقدره 432 مليون دينار، و الذي لم يتم تحويله بعد إلى الحساب الجاري للخزينة، و ذلك في انتظار طلب تحويله من قبل وزارة المالية.

ومن ناحية أخرى، أفرزت عمليات إعادة التقييم للحسابات المحررة بالعملة الأجنبية فائض قيمة بمبلغ 119,2 مليون دينار، انضاف إلى مبلغ 160 مليون دينار المتأتي من السنة السابقة. وتعكس هذه النتيجة بالخصوص ارتفاع قيمة العملة الأوروبية إزاء الدينار. وقد تم استبقاء مبلغ 150 مليون دينار كمدخر في حساب "فوارق التحويل" لغرض تغطية مخاطر تقلبات أسعار الصرف في سنة 2010، وإدماج الباقي أي 129,2 مليون دينار في حسابات النتيجة، مقابل 164,6 مليون دينار في سنة 2008.

وعلى مستوى قائمة النتائج، سجلت فوائد توظيف العملة الأجنبية تراجعا محسوسا ب 194,4 مليون دينار أو بنسبة % 55,3، يعكس بالخصوص تواصل المستوى المتدني لأسعار الفائدة و بدرجة أقل، مواصلة الاستراتيجية الحذرة في التصرف في احتياطي العملة الأجنبية والمتمثلة في تغليب هدف السلامة في عمليات التوظيف على هدف الربحية.

وفي المقابل، سجلت الإيرادات الأخرى للعمليات بالعملة الأجنبية تطورا ب 39,7 مليون دينار، مرده بالأساس إلى أرباح الصرف على العمليات الجارية التي بلغت 49,4 مليون دينار في سنة 2009 مقابل 11,3 مليون دينار في سنة 2008، أي بزيادة قدرها 38,1 مليون دينار. وبخصوص الأعباء المالية، فقد تقلصت الفوائد المدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية ، نتيجة للتراجع المحسوس لفوائد الاقتراض من السوق النقدية بالعملة الأجنبية ( – 30,5 مليون دينار) بما يعكس، أساسا، أثر استمرار تدني أسعار الفائدة على أهم العملات الأجنبية في سنة 2009.

وأسفرت عمليات التدخل في السوق النقدية عن أعباء صافية ب 37,7 مليون دينار مقابل 21,9 مليون دينار في سنة 2008. وتعكس هذه النتيجة وضعية فائض السيولة المصرفية التي اتسمت بها سنة 2009، والتي استدعت تكرر تدخل معهد الإصدار، خلال السنة، لامتصاص فائض السيولة، أساسا عن طريق طلبات عروض سالبة.

وفيما يتعلق بأعباء الاستغلال، فقد سجلت، بين سنة و أخرى، زيادة ب 4,6 ملايين دينار، إذ بلغت ما قدره 55,7 مليون دينار مقابل 51,1 مليون دينار في سنة 2008، حيث ارتفعت أعباء الموظفين والأعباء العامة للاستغلال على التوالي ب 3,5 ملايين دينار و 1,1 مليون دينار. I - الإطار القانوني والمرجع المحاسبي

يتم إعداد القوائم المالية للبنك المركزي التونسي وفقا لأحكام القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق بإنشاء وتنظيم البنك المركزي التونسي كيفما تم تنقيحه بالنصوص اللاحقة له، من جهة، وللمعايير المحاسبية التونسية، مع مراعاة خصوصيات نشاط البنك المركزي، من جهة أخرى.

تتكون القوائم المالية للبنك المركزي التونسي من :

الموازنة،

جدول التعهدات خارج الموازنة،

قائمة النتائج،

الإيضاحات حول القوائم المالية.

II - المبادئ المحاسبية و قواعد التقييم

1) رصيد الذهب

تسجل الموجودات من الذهب بالسعر الرسمي الذي حدده المرسوم عدد 18 لسنة 1964 المؤرخ في 28 سبتمبر 1964 المتعلق بتعريف الدينار. حيث جاء في الفصل الثاني منه أن " السعر الرسمي للدينار هو 1,69271 غرام من الذهب الخالص للدينار الواحد "، وبالتالي فإن الغرام الواحد من الذهب الخالص، يساوي 0,590768649 دينار.

وبعد قرار تخفيض الدينار في 19 أوت 1986 بمقتضى الأمر عدد 785 لسنة 1986 المؤرخ في 18 أوت 1986، أصبح السعر الرسمي للذهب 0,6498475 دينار للغرام الواحد من الذهب الخالص.

2 ) الأصول و الخصوم بالعملة الأجنبية

تحول الأصول و الخصوم المحررة بالعملة الأجنبية إلى الدينار التونسي، بتطبيق أسعار صرف مرجعية ثابتة لمدة شهر، تمثل أسعار الصرف الوسطية ( [سعر الشراء + سعر البيع] / 2 ) كيفما يتم ضبطها من قبل البنك المركزي في آخر يوم عمل من كل شهر. و تسجل الخسائر والأرباح الكامنة المترتبة عن عملية إعادة التقييم الشهري في حساب الموازنة " فوارق التحويل".

3 ) احتساب الإيرادات و الأعباء

(cid:2) تسجل الإيرادات والأعباء باعتماد مبدإ "استقلالية السنوات المحاسبية"، وذلك بربطها بالسنة المحاسبية التي تحققت فيها، بغض النظر عن تواريخ تحصيلها أو دفعها.

(cid:2) تحول إلى الدينار التونسي الإيرادات و الأعباء المترتبة عن عمليات العملة الأجنبية بتطبيق أسعار الصرف السائدة في تاريخ تحقيقها. (cid:2) عند إقفال حسابات السنة المالية، تتم معالجة رصيد حساب " فوارق التحويل"، حسب الحالة، كما يلي :

إذا كان الرصيد مدينا، يحول إلى حساب النتيجة ويدخل، تبعا لذلك، ضمن أعباء السنة المالية،

إذا كان الرصيد دائنا، لا يسجل منه في حساب النتيجة، كأرباح صرف بعنوان إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية، سوى ما يتبقى بعد تقدير المبلغ الذي يتعين ترحيله كمدخر لتغطية خسائر الصرف التي قد تسجل في السنة المالية الموالية.

(cid:2) تسجل الفوارق بين أسعار الصرف السائدة في تاريخ العمليات بالعملة الأجنبية وأسعار الصرف المرجعية في حساب النتيجة كأرباح أو كخسائر صرف، وذلك بالنظر إلى أنها مترتبة عن عمليات منجزة.

4 ) الأصول الثابتة

تسجل الأصول الثابتة، المادية وغير المادية، باعتماد قاعدة "التكلفة التاريخية"، أي بتكلفة اقتنائها أو بالتكلفة الحقيقية المدفوعة لإنجازها، بالنسبة للبناءات.

وباستثناء الأراضي، تخضع الأصول الثابتة للاستهلاك على أقساط سنوية متساوية خلال الفترة المتوقعة لاستعمالها وذلك بتطبيق النسب المتعارف عليها لكل فئة منها. وبالنسبة لبعض المعدات الخصوصية، كمعدات الخزينة، يتم تقدير نسبة استهلاكها بالاعتماد على خبرة مستعمليها. تتكون الأصول الثابتة المادية، أساسا، من الأراضي والمباني والتجهيزات الفنية والمعدات المعلوماتية ومعدات الخزينة ومعدات النقل والمعدات المكتبية.

وتتكون الأصول الثابتة غير المادية، بالخصوص، من البرمجيات المعلوماتية.

5 ) السندات بالعملة الأجنبية

تقيم السندات المحررة بالعملة الأجنبية، و التي تدخل في تركيبة بند "موجودات العملة الأجنبية"، بسعر السوق كما هو في تاريخ إقفال حسابات السنة المالية. و يترتب عن الخسائر الكامنة الناتجة عن عملية التقييم، تخصيص مدخرات على السندات، في حين لا تسجل الأرباح الكامنة. 6 ) السندات بالدينار

تقيم السندات المحررة بالدينار، والمشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة، بسعر السوق كما هو في تاريخ إقفال الموازنة. وتسجل الخسائر والأرباح الكامنة الناتجة عن عملية التقييم، في حساب الموازنة "فوارق إعادة التقييم".

7 ) المساهمات

تتكون محفظة المساهمات للبنك المركزي التونسي من الأسهم المكتتبة من قبله في إطار الفصل 53 من قانونه الأساسي، والممثلة للحصص الراجعة له في رأس مال بعض المنظمات أو المؤسسات غير المقيمة وكذلك المؤسسات المقيمة التي يكون غرضها إدارة خدمات بنكية مشتركة. وهي مسجلة بتكلفة اقتنائها.

III - الإيضاحات المفصلة لبنود القوائم المالية

الإيضاح 1 : المساهمة في المؤسسات الدولية

يمثل المبلغ المسجل ضمن هذا البند، جملة ما تولى دفعه البنك المركزي التونسي لفائدة عدد من المؤسسات المالية الدولية بعنوان الحصص المكتتبة من قبل الجمهورية التونسية بالذهب أو بالعملات الأجنبية في رأس مال هذه المؤسسات، وذلك بمقتضى نصوص قانونية رخصت للبنك المركزي تسجيل العمليات المذكورة ضمن أصوله.

ويرجع تاريخ آخر عملية أجريت في هذا الإطار إلى سنة 1969. وقد أخذت الدولة على عاتقها، فيما بعد، كل عمليات الاكتتاب سواء كانت بالعملة المحلية أو بالعملات الأجنبية.

ويتعلق الأمر بالمؤسسات التالية :

1

المؤسسة المبلغ المكتتب،بالدينار

البنك الدولي للإنشاء و التعمير 215 408

الجمعية الدولية للتنمية 87 202

الشركة المالية الدولية 76 808

البنك الإفريقي للتنمية 1 992 375

الإيضاح 2 : مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي

2

يمثل المبلغ المسجل في هذا الباب ( 42,6 مليون دينار ) ، المقابل بالدينار للجزء المكتتب بالعملة الأجنبية ( 20,2 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة ) من حصة تونس في رأس مال صندوق النقد الدولي. و هو يساوي الفارق بين مبلغ الحصة الكاملة لتونس في رأس مال الصندوق المذكور ( 286,5 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة ) و موجودات الصندوق بالدينار في حسابه رقم 1 المفتوح في دفاتر البنك المركزي.

1 - المقابل بالدينار للمبالغ المكتتبة، بأسعار الصرف التاريخية.

2 - 1 د.ت = 0,475454 وحدة من حقوق السحب الخاصة؛ حسب تسعيرة صندوق النقد الدولي المعتمدة منذ تاريخ 30 أفريل 2009.

ويدخل مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي ضمن العناصر المكونة للاحتياطيات الدولية على غرار موجودات العملة الأجنبية، وذلك بالنظر إلى إمكانية تحويلها، بدون شروط مسبقة، إلى موجودات بعملات أجنبية قابلة للتحويل عند الحاجة لدعم ميزان المدفوعات.

الإيضاح 3 : موجودات و توظيفات حقوق السحب الخاصة

يجمع هذا الباب :

الرصيد المتوفر من حقوق السحب الخاصة في حساب البنك المركزي المفتوح في دفاتر صندوق النقد الدولي والذي بلغ في تاريخ

1

31 ديسمبر 2009، 241,8 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، أي ما يعادلها بالدينار497,1 مليون دينار .

مساهمة البنك المركزي التونسي في الصندوق الائتماني الذي يديره صندوق النقد الدولي والخاص بتسهيلات التقليص من الفقر ودعم النمو والتدخل لفائدة البلدان الفقيرة كثيرة المديونية. و تبلغ هذه المساهمة 2,4 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة أي ما يعادل 4,9 ملايين دينار1.

2009 2008

موجودات و توظيفات حقوق السحب الخاصة | 501 914 258 | 11 708 161

موجودات حقوق السحب الخاصة | 497 059 608 | 6 895 389

توظيفات حقوق السحب الخاصة | 4 854 650 | 4 812 772

الإيضاح 4 : سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة

سجل هذا البند ارتفاعا ب 1,2 مليون دينار مقارنة بسنة 2008، و ذلك نتيجة بالخصوص لفائض القيمة المتأتي من إعادة تقييم السندات المعنية في تاريخ 31 ديسمبر 2009.

2009 2008

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 26 296 700 | 25 073 300

رقاع خزينة قابلة للتنظير باتة الشراء | 26 296 700 | 25 073 300

الإيضاح 5 : تسبقة للدولة مقابل المساهمة في صندوقي النقد

يسجل في هذا الباب، كتسبقة للخزينة، المقابل بالدينار للمبالغ المدفوعة بعنوان مساهمة الدولة التونسية في رأس مال صندوق النقد الدولي وصندوق النقد العربي، وذلك تطبيقا لأحكام القانون عدد 71 لسنة 1977 المؤرخ في 7 ديسمبر 1977، المنظم لعلاقة البنك المركزي التونسي بهاتين المؤسستين الماليتين.

صندوق النقد الدولي : تبلغ الحصة الكاملة لمساهمة تونس في رأس مال هذا الصندوق 286,5 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، منها 266,3 مليون مكتتبة بالدينار ومنزلة في الحساب رقم 1 للصندوق، و 20,2 مليون مكتتبة بعملات قابلة للتحويل.

صندوق النقد العربي : تبلغ الحصة الكاملة لمساهمة تونس في رأس مال هذا الصندوق 12,85 مليون دينار عربي حسابي، منها 7 ملايين دينار عربي حسابي مكتتبة نقدا ( 6,9 ملايين مكتتبة بعملات قابلة للتحويل و 0,1 مليون مكتتب بالعملة المحلية و منزل في حساب الصندوق المفتوح بالدينار في دفاتر البنك المركزي ) و 5,85 ملايين دينار عربي حسابي تمثل الحصة المسندة للجمهورية التونسية في إطار تطبيق قرار مجلس المحافظين رقم 3 لسنة 2005، القاضي بتحرير القسط المتبقي من رأس المال عن طريق التحويل من رصيد الاحتياطي العام وتوزيع حصص جديدة على الدول الأعضاء بحسب نسبة مساهمتها في رأس مال الصندوق. و تجدر الإشارة إلى أن الدينار العربي الحسابي يساوي ثلاث وحدات من حقوق السحب الخاصة.

تخضع الحصة المكتتبة بالدينار في رأس مال هذين الصندوقين و المنزلة في حسابيهما المفتوحين في دفاتر البنك المركزي، إلى إعادة تقييم سنوي حسب سعر حق السحب الخاص إزاء الدينار كيفما يضبطه صندوق النقد الدولي.

1 وحدة من حقوق السحب الخاصة = 2,055657 د.ت في 31 ديسمبر 2009.

الإيضاح 6 : تسبقة قارة للدولة

يتضمن هذا البند مبلغ التسبقة القارة الممنوحة للدولة بمقتضى الاتفاقية المبرمة في الغرض بين البنك المركزي ووزارة المالية في 29 جوان 1970 وذلك تطبيقا لأحكام القانون عدد 22 لسنة 1970 المؤرخ في 7 ماي 1970 والمتعلق بتطهير المالية العمومية. وتوظف على هذه التسبقة فائدة سنوية بنسبة % 0,5.

الإيضاح 7 : تسبقة للدولة قابلة للاسترجاع

يقيد ضمن هذا البند قائم التسبقة للدولة القابلة للاسترجاع و الممنوحة بمقتضى نفس الاتفاقية المذكورة بالإيضاح السابق وذلك مقابل فائدة سنوية بنسبة % 3. وقد تم تسديد آخر استحقاق على هذه التسبقة في تاريخ غرة جويلية 2009.

الإيضاح 8 : سندات مودعة للاستخلاص

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند، قائم السندات، ومنها خاصة الرقاع المضمونة، المكتتبة لفائدة الدولة والمودعة للاستخلاص من قبل الخزينة، ويحتفظ بها البنك المركزي إلى حين حلول أجل خلاصها.

الإيضاح 9 : محفظة المساهمات

يتعلق المبلغ المسجل في هذا البند بالأقساط المحررة من مساهمات البنك المركزي التونسي في رأس مال المؤسسات التالية :

االلررصصييدد ففيي

االلممؤؤسسسسةة | االلررصصييدد ببااللععممللةة | 3311 ددييسسممببرر22000099

11

ببااللدديينناارر

االالاتتححاادد االلتتووننسسيي للللببننووكك | 7 152 659,46 أأوورروو | 13 523 176

ششررككةة ""سسووييففتت"" | 5 330,00 | أأوورروو | 10 077

االلببننكك االإلإففررييققيي لللالاسستتييرراادد ووااللتتصصددييرر | 10 000 000,00 ددوولالارر أأممررييككيي | 13 099 500

االلببننكك االلممغغااررببيي لللالاسستتثثمماارر ووااللتتججااررةة االلخخااررججييةة | 2 500 000,00 ددوولالارر أأممررييككيي | 3 274 875

ببررننااممجج تتممووييلل االلتتججااررةة االلببييننييةة االلععررببييةة | 1 250 000,00 ددوولالارر أأممررييككيي | 1 637 437

االلششررككةة االلممصصررففييةة االلممششتتررككةة للللممققااصصةة االإلإللككتتررووننييةة | 105 000,000 | دديينناارر تتووننسسيي | 105 000

االلممججممووعع 31 650 065

الإيضاح 10 : مدينون مختلفون

يتضمن هذا البند، بالخصوص، قائم القروض المسندة للأعوان و الممولة من احتياطي الصندوق الاجتماعي.

الإيضاح 11 : حسابات انتظار و للتسوية ( أصول )

يسجل هذا البند، بالخصوص، الأعباء المدفوعة مسبقا والإيرادات التي ستحصل لاحقا و كذلك مختلف المبالغ المدينة الأخرى التي هي في انتظار التسوية. وتفصيله كالآتي :

22000099 22000088

ححسسااببااتت ااننتتظظاارر ووللللتتسسووييةة ( أأصصوولل ) | 25 647 207 | 1100 999999 335555

إإييررااددااتت للللتتححصصييلل ووأأععببااءء ممسسججللةة ممسسببققاا | 20 346 697 | 6 431 199

ذذههبب ممخخصصصص للللببييعع للححررففيييي االلممصصووغغ | 1 154 735 | 118 376

تتسسببققااتت لللألأععوواانن | 3 431 735 | 3 667 958

ححسسااببااتت ااننتتظظاارر ووللللتتسسووييةة أأخخررىى | 714 040 | 781 822

1 - حسب أسعار الصرف السائدة في تاريخ 31 ديسمبر 2009 :

• 1 أورو = 1,89065 د.ت

• 1 دولار أمريكي = 1,30995 د.ت

الإيضاح 12 : الأوراق والقطع النقدية في التداول

سجلت الأوراق والقطع النقدية في التداول ارتفاعا ب 635 مليون دينار أو بنسبة % 13,7 ، لتبلغ 5.276,1 مليون دينار مقابل 4.641,1 مليون دينار في سنة 2008، وتفصيلها كالآتي :

2009 2008

الأوراق والقطع النقدية في التداول | 5 276 088 906 | 4 641 106 564

الأوراق النقدية | 5 052 439 135 | 4 420 401 160

القطع النقدية | 223 649 771 | 220 705 404

الإيضاح 13 : حسابات الحكومة

يشتمل هذا البند، بالخصوص، على رصيد الحساب الجاري للخزينة ( 396 مليون دينار ) ورصيد حسابات الحكومة الخاصة المحررة بالعملة الأجنبية والمتضمنة للأموال المتأتية من السحوبات من القروض والهبات الخارجية الممنوحة للدولة أو لمؤسسات عمومية بضمان الدولة (748,6 مليون دينار) وكذلك أرصدة الحسابات المتعلقة بمختلف الصناديق التي يمسكها البنك المركزي لحساب الدولة كصندوق التطوير واللامركزية الصناعية والصندوق الوطني للنهوض بالصناعات التقليدية والحرف الصغرى.

22000099 22000088

ححسسااببااتت االلححككووممةة | 1 359 555 247 | 759 693 263

االلححسساابب االلججاارريي للللخخززييننةة | 396 012 647 | 396 927 874

االلححسساابب االلخخااصص للللححككووممةة ببااللععممللةة االألأججننببييةة | 748 605 063 | 321 044 699

االلححككووممةة االلتتووننسسييةة - ححسساابب االلههببااتت | 1 053 791 | 2 548 436

ححسساابب صصننددووقق االلتتططووييرر وواالللالاممررككززييةة االلصصننااععييةة | 479 201 | 14 961 337

االلححككووممةة االلتتووننسسييةة - ححسسااببااتت ممخختتللففةة | 190 933 568 | 1 182 188

االلححسساابب االلخخااصص للققررضض االلببننكك االلععااللمميي 11996699 | 280 000 | 280 000

ححسساابب االلصصننددووقق االلووططننيي للللننههووضض ببااللصصننااععااتت االلتتققللييددييةة ووااللححررفف االلصصغغّررىى | 3 566 694 | 15 550 977

االلححككووممةة االلتتووننسسييةة - ححسسااببااتت االلققررووضض | 18 624 283 | 7 197 752

الإيضاح 14 : التزامات تجاه مؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية

يسجل تحت هذا البند القائم الصافي لتدخل البنك المركزي في السوق النقدية. وقد بلغ هذا القائم 1.669 مليون دينار في 31 ديسمبر 2009، مما يعكس وضعية فائض السيولة لدى الجهاز المصرفي التي اتسمت بها سنة 2009.

الإيضاح 15 : مخصصات حقوق السحب الخاصة

يمثل هذا البند، المقابل لمجموع مبالغ حقوق السحب الخاصة التي منحت لتونس من قبل صندوق النقد الدولي باعتبارها بلدا عضوا في هذه

1

المؤسسة المالية الدولية، و قدرها 272,8 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة. وبما أن البنك المركزي مطالب بإرجاع هذا المبلغ للصندوق إذا ما قرر هذا الأخير إلغاء حقوق السحب الخاصة، فإن المخصصات المذكورة تمثل التزاما قائما، غير محدود المدة، تجاه الصندوق.

الإيضاح 16 : حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات الأجنبية

يمثل هذا البند أرصدة الحسابات المفتوحة بالدينار باسم المنظمات الأجنبية، و منها بالخصوص صندوق النقد الدولي و البنك العالمي والبنك الإفريقي للتنمية وصندوق النقد العربي. و يعتبر رصيد الحساب رقم 1 لصندوق النقد الدولي، المتضمن لمبلغ مساهمة تونس بالدينار في رأس مال الصندوق، من أهم مكونات هذا البند (560 مليون دينار ).

1 - 1 وحدة من حقوق السحب الخاصة = 2,055657 دت في 31 ديسمبر 2009

الإيضاح 17 : التزامات بالعملة الأجنبية تجاه الوسطاء المقبولين

يتضمن هذا البند موجودات العملة الأجنبية تحت الطلب للوسطاء المقبولين، من جهة، و قائم اقتراض البنك المركزي من السوق النقدية بالعملة الأجنبية، من جهة أخرى.

الإيضاح 18 : حسابات غير مقيمين بالعملة الأجنبية

يسجل هذا البند الرصيد الدائن الإجمالي للحسابات المفتوحة بالعملة الأجنبية أو بالدينار القابل للتحويل باسم بنوك أو مؤسسات غير مقيمة. الإيضاح 19 : التزامات أخرى بالعملة الأجنبية

تم غلق حساب الإيداع الخاص الذي كان مفتوحا باسم صندوق أبو ظبي للإنماء الاقتصادي العربي حسب اتفاقية مبرمة في الغرض مع البنك المركزي التونسي و الذي كان قد بلغ رصيده 10,4 ملايين دولار أمريكي في 31 ديسمبر 2008 أي ما يعادل 13,6 مليون دينار تونسي، وذلك إثر تحويل رصيده بطلب من الصندوق المذكور قصد استعماله في إطار عملية استثمار مباشر بالبلاد التونسية.

الإيضاح 20 : قيم قيد الاستخلاص

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند، الوضعية الدائنة الصافية لحسابات استخلاص القيم بما فيها، بالخصوص، الصكوك المسحوبة لفائدة الخزينة. الإيضاح 21 : حسابات مودعي سندات للاستخلاص

يمثل هذا البند، المقابل لبند "سندات مودعة للاستخلاص" الموجود في ناحية الأصول. و يمثل الفارق بين البندين مبالغ السندات التي حل أجل خلاصها و لكن لم يتم بعد تحصيل قيمتها.

الإيضاح 22 : فوارق التحويل و إعادة التقييم

يتضمن هذا البند المبلغ المستبقى ( 150 مليون دينار )، من الرصيد الدائن لحساب "فوارق التحويل"، بعنوان مدخر لتغطية مخاطر تقلبات أسعار الصرف في سنة 2010، و فائض القيمة المتأتي من إعادة التقييم بسعر السوق للسندات المشتراة في إطار عمليات الس وق المفت وحة ( 1,6 مليون دينار ).

الإيضاح 23 : دائنون مختلفون

يتضمن هذا البند، بالخصوص، حسابات الإيداع لأعوان البنك و الأداءات المقتطعة من المورد لفائدة الدولة، و مبالغ مساهمات التغطية الاجتماعية في انتظار الدفع و مبالغ العقل التوقيفية على الحسابات الجارية.

2009 2008

دائنون مختلفون | 16 043 744 | 15 471 425

ححسسااببااتت إإييددااعع االألأمموواالل )) ححسسااببااتت االألأععوواانن،، ححسساابب ووددااددييةة االلببننكك،، ... (( | 6 583 298 | 5 445 775

االلخخصصمم ممنن االلمموورردد ببععننوواانن االلضضررييببةة،، أأددااءء ممججممعع ععللىى االلققييممةة االلممضضااففةة

1 319 344 967 278 وو ضضرراائئبب وو أأددااءءااتت أأخخررىى للففاائئددةة االلددووللةة

ممببااللغغ ممسسااههممااتت االلتتغغططييةة االالاججتتممااععييةة ففيي ااننتتظظاارر االلددففعع :: | 1 283 694 | 1 170 690

االلصصننددووقق االلووططننيي للللضضمماانن االالاججتتممااععيي | 600 067 | 570 197

االلششررككةة االلتتووننسسييةة للللتتأأمميينن وو إإععااددةة االلتتأأمميينن ""سستتاارر"" | 681 977 | 599 318

االلصصننددووقق االلووططننيي للللتتققااععدد وو االلححييططةة االالاججتتممااععييةة | 1 650 | 1 175

دداائئننوونن ممخختتللففوونن آآخخرروونن | 6 857 408 | 7 887 682

ممننههاا :: ععققلل تتووققييففييةة ععللىى ححسسااببااتت ججااررييةة | 6 116 827 | 6 698 954

ممببااللغغ ممججممددةة ععللىى ععققلل تتووققييففييةة سسببقق تتننففييذذههاا | 156 864 | 148 444

ععققلل تتووققييففييةة أأخخررىى ممججررااةة ببيينن ييدديي االلببننكك االلممررككززيي االلتتووننسسيي | 52 225 | 52 224

ححسساابب تتننممييةة االلققددررةة االلتتننااففسسييةة للققططااعع االلننسسييجج وو االلمملالاببسس | 209 704 | 434 422

وصولات بنزين في التداول | 96 237 | 88 790

تدخلات نظام التشجيع على الابتكار في تكنولوجيا المعلومات | 180 375 | 397 070

مبالغ متأتية من حساب" قيود دائنة في انتظار التسوية" غير مطالب بها | 7 072 | 30 398

الإيضاح 24 : مدخرات لأعباء صنع الأوراق و القطع النقدية و الميداليات

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند الموارد المتوفرة قبل توزيع النتيجة والتي تم تخصيصها من أرباح السنوات المالية السابقة لتمويل برامج صنع الأوراق و القطع النقدية و الميداليات.

الإيضاح 25 : حسابات انتظار و للتسوية ( خصوم )

يضم هذا البند، بالخصوص، القيود الدائنة في انتظار التسوية، والأعباء للدفع، والإيرادات المحصلة مسبقا والمبلغ المقابل لمركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي.

2009 2008

حسابات انتظار وللتسوية ( خصوم ) | 2 636 831 369 | 2 232 272 417

مقابل مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي | 42 588 253 | 38 472 326

عملات أجنبية في انتظار التسوية | 2 126 675 549 | 2 128 473 502

منها : مداخيل تخصيص "اتصالات تونس" | 2 124 418 924 | 2 125 959 592

أعباء للدفع وإيرادات مختلفة مقبوضة مسبقا | 4 415 264 | 5 199 270

فوائد مقبوضة مسبقا على السندات بالعملة الأجنبية | 19 903 722 | 46 455 874

مصاريف للدفع ذات طابع خصوصي و استثنائي | 2 339 949 | 2 400 753

أعباء الموظفين للدفع | 7 194 900 | 7 026 497

حسابات انتظار و للتسوية أخرى | 433 713 732 | 4 244 195

منها : القسط الراجع للدولة من أرباح البنك المركزي لسنة 2008 432 000 000

الإيضاح 26 : الأموال الذاتية

بلغت الأموال الذاتية قبل التخصيص 354,7 مليون دينار في 31 ديسمبر 2009، مقابل 542,2 مليون دينار في 31 ديسمبر 2008، أي بتراجع قدره 187,5 مليون دينار، و هي مفصلة كالآتي :

2009 2008

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

الاحتياطيات | 90 434 098 | 89 145 872

أموال ذاتية أخرى 116 667

الأرباح المرحلة | 141 757 | 79 423

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 96 575 855 | 95 341 962

نتيجة السنة المحاسبية | 258 076 525 | 446 862 335

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 354 652 380 | 542 204 297

و يتمثل بند "أموال ذاتية أخرى" في منحة الاستثمار المتأتية من المعونة الفنية المسندة من صندوق النقد العربي و المرتبطة بقرض تسهيل التصحيح الهيكلي الثاني. و قد تم استعمال جزء من المعونة المذكورة في تمويل قسط من كلفة اقتناء البرمجية المعلوماتية الخاصة بمنظومة تحويلات المبالغ الكبرى.

وقد تم إدراج الجزء المساوي لمبلغ القسط الأخير من الاستهلاك السنوي للأصل الثابت غير المادي المتمثل في البرمجية المعلوماتية المذكورة، ضمن إيرادات البنك.

الإيضاح 27 : التعهدات خارج الموازنة

يشتمل جدول التعهدات خارج الموازنة على تعهدات الضمان و التعهدات على عمليات مقايضة العملة والتعهدات على عمليات مقايضة الصرف.

تعهدات الضمان

تسجل في هذا البند القروض الرقاعية المصدرة من قبل البنك المركزي التونسي لحس اب الدولة التونسية في الأسواق المالية الأجنبية (اليابانية والأمريكية والأوروبية) وكذلك القروض الخارجية للدولة، المتحصل عليها في إطار التعاون الاقتصادي الثنائي، والتي يديرها البنك المركزي لحساب هذه الأخيرة مع إمضائه تعهدات للطرف الأجنبي المتدخل ( بنك أجنبي أو مؤسسة مالية )، يلتزم بمقتضاها بخلاص الاستحقاقات المتعلقة بهذه القروض.

ويتم تسجيل هذه القروض باعتبار مبالغ أصل الدين و الفوائد، ما عدا القروض ذات نسب فائدة متغيرة، التي يقتصر تسجيلها على أصل الدين.

وتعتبر هذه التعهدات تعهدات توقيع ( خارج الموازنة ) تطبيقا للمبدإ المحاسبي " أفضلية الجوهر على الشكل "، علما وأن الالتزامات المالية للبنك المركزي المترتبة عن القروض المشار إليها أعلاه يقابلها التزام مماثل من قبل الدولة بسداد كل الاستحقاقات على القروض المعنية وكذلك كل الأعباء المالية المترتبة عنها.

وقد سجل هذا البند تراجعا ، بين سنة و أخرى، ب 674,8 مليون دينار، يعزى بالخصوص إلى تسديد القرض الرقاعي بالأورو المصدر بتاريخ 5 أوت 1999.

تعهدات على عمليات مقايضة العملة

يشتمل هذا البند على التعهدات المسلمة ( عملات أجنبية للتسليم ) و التعهدات المستلمة ( عملات أجنبية للاستلام ) في إطار عمليات مقايضة العملة المنجزة لتغطية مخاطر الصرف المتعلقة ببعض القروض الرقاعية المحررة باليان الياباني.

تعهدات على عمليات مقايضة الصرف

يشتمل هذا البند على التعهدات المسلمة ( عملات أجنبية للتسليم ) و التعهدات المستلمة ( عملات أجنبية للاستلام ) بعنوان عمليات مقايضة الصرف المنجزة في إطار التصرف الجاري في احتياطي العملة الأجنبية.

الإيضاح 28 : إيرادات أخرى لعمليات العملة الأجنبية

يتكون هذا الباب، بالخصوص، من عمولات الصرف (25,8 مليون دينار ) المتأتية من الهامش المطبق على أسعار الصرف عند البيع، و صافي أرباح الصرف (49,4 مليون دينار) المتأتية من الفارق بين أسعار الصرف السائدة في تاريخ العمليات بالعملة الأجنبية و أسعار الصرف المرجعية المحاسبية، و فائض القيمة المتأتي من التفويت في السندات بالعملة الأجنبية ( 12,9 مليون دينار ).

الإيضاح 29 : إيرادات مختلفة

2009 2008

إيرادات مختلفة | 4 017 456 | 2 710 187

إإييررااددااتت ممنن ببااققيي ااععتتممااددااتت غغييرر ممسستتععممللةة ممنن االلممييززااننييةة | 1 136 882 | 725 873

ععمموولالاتت ببييعع االلذذههبب للححررففيييي االلممصصووغغ | 172 518 | 400 662

ممببااللغغ أأععببااءء ممسستتررججععةة | 441 220 | 369 861

غغررااممااتت تتأأخخييرر ععللىى تتننففييذذ ططللببييااتت صصننعع االألأووررااقق وو االلققططعع

13 284

االلننققددييةة وو االلممييددااللييااتت

ااسستتررججااععااتت ببععننوواانن االلججررااييااتت االلتتككممييللييةة للللتتققااععدد للللممللححققيينن | 172 546 | 104 405

إإييررااددااتت سسننددااتت االلممسسااههممةة | 1 331 596 | 557 488

إإييررااددااتت خخددممااتت ممننظظووممةة تتححووييلالاتت االلممببااللغغ االلككببررىى | 231 108 | 216 067

ححصصصص ممننحح االالاسستتثثمماارر االلممسسججللةة ففيي ححسساابب االإلإييررااددااتت | 116 667 | 116 667

إإييررااددااتت أأخخررىى | 414 919 | 205 880

الإيضاح 30 : فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية

بلغت الفوائد المدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية 9,2 ملايين دينار في 31 ديسمبر 2009 مقابل 40 مليون دينار في 31 ديسمبر 2008، حيث سجلت انخفاضا ب 30,8 مليون دينار يعزى، بالخصوص، إلى تراجع الفوائد المدفوعة بعنوان التدخل في السوق النقدية المحلية بالعملة الأجنبية.

2009 2008

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 9 195 692 | 40 013 995

فوائد التدخل في السوق النقدية بالعملة الأجنبية | 9 083 970 | 39 540 466

فوائد على حسابات الودائع بالعملة الأجنبية | 91 674 | 414 470

فوائد على سحوبات على المكشوف من حسابات بالعملة الأجنبية تحت الطلب | 20 048 | 59 059

الإيضاح 31 : أعباء أخرى على العمليات بالعملة الأجنبية

يتضمن هذا البند، بالخصوص، الأعباء المتعلقة باستعمال أدوات التغطية ضد مخاطر الصرف ( مقايضة الصرف و مقايضة العملات و عمليات الصرف لأجل...) و كذلك الأعباء المتمثلة في تمديد المنحة على السندات بالعملة الأجنبية.

توزيع نتيجة السنة المحاسبية 2009

عملا بأحكام الفصل 68 من القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق بإنشاء و تنظيم البنك المركزي التونسي، صادق مجلس إدارة البنك خلال اجتماعه بتاريخ 24 فيفري 2010، على توزيع نتيجة السنة المحاسبية 2009 كما يلي ( بالدينار ) :

نتيجة السنة المحاسبية 258.076.525

مدخرات لأعباء صنع الأوراق والقطع النقدية والميداليات 4.000.000

الاحتياطيات 4.000.000

أرباح مرحلة 76.525

القسط الراجع للدولة 250.000.000

الميزان العام للحسابات

بتاريخ 31 ديسمبر 2009

(بالدينار)

الميزان العام للحسابات

بتاريخ 10 جانفي 2010

(بالدينار)

الميزان العام للحسابات

بتاريخ 20 جانفي 2010

(بالدينار)

الميزان العام للحسابات

بتاريخ 31 جانفي 2010

(بالدينار)

الأصول

الخصوم والأموال الذاتية

الميزان العام للحسابات

بتاريخ 10 فيفري 2010

(بالدينار)

الميزان العام للحسابات

بتاريخ 20 فيفري 2010

(بالدينار)

المـيـزان الـعـام للـحـسـابـات

بتاريخ 28 فيفري 2010

(بالدينار)

الميزان العام للحسابات بتاريخ 10 مارس 2010

(بالدينار)

المــيــزان الــعــام للــحــســابــات
بتاريخ 20 مــارس 2010

( بالدينار )

نسخة مطابقة : الرئيس المدير العام للمطبعة الرسمية للجمهورية التونسية / ت د و ب (د) : 0330 9061 / تعريف الإمضاء : رئيس البلدية

" تم إيداع هذا العدد من الرائد الرسمي للجمهورية التونسية بمقر ولاية تونس العاصمة يوم 10 أفريل 2010 "

منشورات : 2009

ر د م ك 978-9973-39-052-3

عدد الصفحات : 457 (ع)

الحجم : 20 X 13

الثمن : 7,000 د

منشورات : 2009

ر د م ك 978-9973-39-070-7

عدد الصفحات : 237 (ع ف)

الحجم : 20 X 13

الثمن : 7,000 د

• لا تخضع هذه المنشورات للأداء على القيمة المضافة. Ces publications ne sont pas assujetties à la T.V.A. * * يضاف للثمن 300 مليم (طابع جبائي) على كل فوترة. Plus 300 millimes (Timbre fiscal) pour chaque facture émise. *

منشورات : 2009

ر د م ك 978-9973-39-097-4

عدد الصفحات : 384 (ع ف)

الحجم : 20 X 13

الثمن : 7,000 د

منشورات : 2009

ر د م ك 978-9973-39-028-8

عدد الصفحات : 288 (ع ف)

الحجم : 20 X 13

الثمن : 5,000 د

• لا تخضع هذه المنشورات للأداء على القيمة المضافة. Ces publications ne sont pas assujetties à la T.V.A. * * يضاف للثمن 300 مليم (طابع جبائي) على كل فوترة. Plus 300 millimes (Timbre fiscal) pour chaque facture émise. *

منشورات : 2009

ر د م ك 978-9973-39-064-6

عدد الصفحات : 48 (ع ف)

الحجم : 20 X 13

الثمن : 3,000 د

منشورات : 2009

ر د م ك 978-9973-39-086-8

عدد الصفحات : 98 (ع ف)

الحجم : 20 X 13

الثمن : 3,000 د

• لا تخضع هذه المنشورات للأداء على القيمة المضافة. Ces publications ne sont pas assujetties à la T.V.A. * * يضاف للثمن 300 مليم (طابع جبائي) على كل فوترة. Plus 300 millimes (Timbre fiscal) pour chaque facture émise. *

منشورات : 2009

ر د م ك 978-9973-946-46-1

عدد الصفحات : 444 (ع ف)

الحجم : 20 X 13

الثمن : 7,000 د

منشورات : 2009

ر د م ك 978-9973-39-104-9

عدد الصفحات : 326 (ع ف)

الحجم : 20 X 13

الثمن : 7,000 د

• لا تخضع هذه المنشورات للأداء على القيمة المضافة. Ces publications ne sont pas assujetties à la T.V.A. * * يضاف للثمن 300 مليم (طابع جبائي) على كل فوترة. Plus 300 millimes (Timbre fiscal) pour chaque facture émise. *

الجمهورية التونسية / الوزارة الأولى
Republic of Tunisia / Prime Ministry
République Tunisienne / Premier Ministère

المطبعة الرسمية للجمهورية التونسية
www.iort.gov.tn

دخل موقع الواب الخاص بالمطبعة الرسمية للجمهورية التونسية في الاشتغال ابتداء من 22 جانفي 2009 تحت العنوان الإلكتروني التالي :

www.iort.gov.tn

ENGLISH | FRANCAIS | عربي

ويمكن للمستعمل أن يشغل هذا الموقع في ثلاث لغات، في آن واحد العربية والإنقليزية والفرنسية.

ويشتمل هذا الموقع على المحاور الأساسية التالية :

• الرائد الرسمي للجمهورية التونسية قوانين وأوامر وقرارات منذ سنة 1956،
• الرائد الرسمي للإعلانات القانونية والشرعية والعدلية،
• الرائد الرسمي لإعلانات المحكمة العقارية،
• المجلات القانونية.

كما يمكن لمستعمل الموقع أن ينتفع بخدمة إدراج الإعلانات القانونية والشرعية في أقراص مضغوطة من خلال استعمال نماذج معدة لذلك مسبقا بالموقع.

[لقطة شاشة للموقع]

Français | English
الجمهورية التونسية / الوزارة الأولى
استطلاع | أسئلة متداولة | اتصل بنا | الجديد | مواقع هامة | خارطة الموقع
المطبعة الرسمية للجمهورية التونسية

الجديد

جميع المستجدات

اشتراكات | قريبا اقتناء عن بعد | بوابة

منذ 1956 إصدار 4470 رائد رسمي يتطلون على 65452 نص

جميع الحقوق محفوظة المطبعة الرسمية للجمهورية التونسية 2008

سنة 2010

بالرائد الرسمي للجمهورية التونسية

الاشتراك بالدينار التونسي

قوانين وأوامر وقرارات

تونس

النشرة الأصلية : 24,000

الترجمة الفرنسية : 33,000

النشرة الأصلية والترجمة الفرنسية : 45,000 | يتم | الإشتراك

الترجمة الانقليزية : 33,000

إما بالاتصال بمقر المطبعة الرسمية بشارع فرحات حشاد بلدان المغرب العربي

2098 رادس الهاتف : 71434211 أو بأحد مكاتبها :

النشرة الأصلية : 56,000

الترجمة الفرنسية : 65,000 | 1000 | ت ونس : نهج هانون عدد 1 | الهاتف : 71)329637)

النشرة الأصلية والترجمة الفرنسية : 77,000

4000 | س وسة : حي ص.ق.ت.ح.إ. نهج الرباط | الهاتف : 73)225495)

الترجمة الانقليزية : 65,000

3051 | صفاقس : مركز العالية، طريق العين كم 2,2 | الهاتف : 74)460422)

إفريقيا وأوروبا

النشرة الأصلية : 66,000 أو بتسديد المبلغ المطلوب نقدا أو عن طريق شيك أو

الترجمة الفرنسية : 81,000

بتحويل بريدي أو بنكي باسم المطبعة الرسمية للجمهورية

النشرة الأصلية والترجمة الفرنسية : 95,000

الترجمة الانقليزية : 81,000 التونسية لأحد الحسابات التالية :

ت ونس : الحساب الجاري بالبريد (تونس) 17001 0000000061015-85

أمريكا وآسيا

الشركة التونسية للبنك (ثامر) 10.000.0000576088.788.79 النشرة الأصلية : 86,000

البنك الوطني الفلاحي (تونس) 03.000 0100115006046.07 الترجمة الفرنسية : 106,000

النشرة الأصلية والترجمة الفرنسية : 174,000 الإتحاد الدولي للبنوك (فرع أ) 12 001 000 3500 701004/30 الترجمة الانقليزية : 106,000 البنك العربي لتونس (فرع مقرين) 01.100.028 1104 2433 87 90

التجاري بنك (الحرية) 04 1020024047001997.74

يضاف إليها 1% معاليم صندوق تنمية القدرة التنافسية

بنك تونس العربي الدولي (مقرين) 08 2030 005230000028.29 الصناعية مع مصاريف الإرسال عن طريق الجو

التجاري بنك (رادس) 04.1000 094047001039.69

سوس ة : الشركة التونسية للبنك :10 609 089 1004125 788 66

صفاقس : بنك تونس العربي الدولي : 08 70300044 30000018.67

السعر الفردي للرائد الرسمي بالنسبة إلى العام الجاري

النشرة الأصلية : 0,500 + 1% ص ت ق ت ص الترجمة : 0,700 + 1% ص ت ق ت ص