تم ضبط الحسابات السنوية من قبل مجلس إدارة البنك، و يرجع لنا، استنادا على مراجعتنا، إبداء رأي حول هذه الحسابات.

لقد تمت مراجعتنا طبقا لأحكام الفصل 29 (جديد) من القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق بإنشاء و تنظيم البنك المركزي التونسي كيفما تم تنقيحه بالقانون عدد 26 لسنة 2006 المؤرخ في 15 ماي 2006، و لمعايير المراجعة المحاسبية المعمول بها، والتي تتطلب منا أن نمتثل لأخلاقيات المهنة و أن نقوم بتخطيط و تنفيذ التدقيق لغاية الحصول على نسبة ضمانات معقولة و مطمئنة حول ما إذا كانت القوائم المالية خالية من أي خطإ جوهري.

إن المراجعة تشمل فحصا على أساس اختباري للأدلة المؤيدة للمبالغ والإيضاحات الواردة في القوائم المالية، كما تشتمل المراجعة على تقييم للمبادئ المحاسبية المستخدمة، وللتقديرات الهامة التي قام بها البنك. في هذا الإطار، يأخذ مراقب الحسابات بعين الاعتبار نظام الرقابة الداخلية المعمول به في البنك لغاية تحديد نوعية و مجال الاختبارات المتعلقة بمراجعة الحسابات و ليس بهدف إبداء رأي حول مدى نجاعة هذا النظام. وفي اعتقادنا، فإن مراجعتنا توفر أساسا معقولا نستند عليه في إبداء رأينا حول القوائم المالية.

و حسب رأينا، فإن القوائم المالية المشار إليها أعلاه، صادقة وتعكس صورة مطابقة، في كل النواحي الجوهرية، للوضعية المالية للبنك المركزي كما هي في 31 ديسمبر 2010 و لنتيجة عملياته للسنة المنتهية في نفس التاريخ. لقد تم إعداد القوائم المالية وفقا للمعايير المحاسبية التونسية والدولية مع اعتبار خصوصيات نشاط البنك المركزي، كما يمكن مقارنتها بقوائم السنة المنقضية. تم تفسير المبادئ المحاسبية الأكثر أهمية ضمن الإيضاح رقم II المصاحب لهذه القوائم.

تونس في 22 مارس 2011.

م راد ق لاتي منصف بوسنوقة الزم وري

القوائم المالية

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2010

(بالدينار التونسي)

الأص ول | الإيضاحات | 2010/12/31 | 2009/12/31

رصيد الذه ب | 1 | 4 379 907 | 4 394 852

المساهمة في المؤسسات الدولية | 2 | 2 371 793 | 2 371 793

مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي | 3 | 124 565 132 | 42 588 253

موجودات و توظيفات حقوق السحب الخاصة | 4 | 540 944 488 | 501 914 258

موجودات العملة الأجنبي ة | 13 002 890 772 | 13 397 463 081

تسهيلات لمؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية | 5 | 305 000 000

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 6 | 25 577 500 | 26 296 700

تسبقة للدولة مقابل المساهمة في صندوقي النق د | 7 | 648 606 335 | 616 661 533

تسبقة قارة للدول ة | 8 | 25 000 000 | 25 000 000

سندات مودعة للاستخلاص | 9 | 38 529 001 | 32 585 816

محفظة المساهمات | 10 | 32 522 250 | 31 650 065

الأصول الثابتة | 28 440 340 | 30 481 678

مدينون مختلفون | 11 | 26 868 079 | 25 732 926

حسابات ان تظار وللتسوية | 12 | 25 808 299 | 25 647 207

مجموع الأص ول | 14 831 503 896 | 14 762 788 162

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2010

(بالدينار التونسي)

الخصوم و الأموال الذاتية | الإيضاحات | 2010/12/31 | 2009/12/31

الخص وم

الأوراق و القطع النقدية في التداول | 13 | 5 789 745 378 | 5 276 088 906

الحسابات الجارية للبنوك والمؤسسات المالية | 863 126 316 | 381 185 428

حسابات الحكومة | 14 | 1 617 864 441 | 1 359 555 247

التزامات تجاه مؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية 1 669 000 000

مخصصات حقوق السحب الخاصة | 15 | 604 394 212 | 560 733 448

حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات الأجنبية | 16 | 522 741 339 | 573 320 850

التزامات بالعملة الأجنبية تجاه الوسطاء المقبولين | 17 | 1 509 753 020 | 1 691 022 042

حسابات غير مقيمين بالعملة الأجنبية | 18 | 44 610 581

قيم قيد الاستخلاص | 19 | 11 220 120 | 10 971 754

حسابات مودعي سندات للاستخلاص | 20 | 40 190 795 | 34 234 477

فوارق التحويل و إعادة التقييم | 21 | 335 192 622 | 151 643 818

دائنون مختلفون | 22 | 16 481 995 | 16 043 744

مدخرات لأعباء صنع الأوراق و القطع النقدية | 23 | 3 064 413 | 2 894 117

حسابات انتظار وللتسوية | 24 | 3 164 699 596 | 2 636 831 369

مجموع الخصوم | 14 478 474 247 | 14 408 135 781

الأموال الذاتية 25

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

الاحتياطيات | 94 758 045 | 90 434 099

الأرباح المرحلة | 218 282 | 141 757

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 100 976 327 | 96 575 856

نتيجة السنة المحاسبية | 252 053 322 | 258 076 525

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 353 029 649 | 354 652 381

مجموع الخصوم و الأموال الذاتية | 14 831 503 896 | 14 762 788 162

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

جدول التعهدات خارج الموازنة في 31 ديسمبر 2010 (بالدينار التونسي)

الإيضاحات | 2010/12/31 | 2009/12/31

تعهدات الضمان | 26 | 8 529 454 580 | 8 446 638 369

قروض رقاعية | 7 793 936 016 | 7 737 761 932

قروض خارجية أخرى | 735 518 564 | 708 876 437

تعهدات على عمليات مقايضة العملة

تعهدات مسلمة تعهدات مستلمة

صفح ة 626

348 895 824

257 070 185

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

قائمة النتائج في 31 ديسمبر 2010

(بالدينار التونسي)

الإيضاحات | 2010/12/31 | 2009/12/31

الإيرادات

إيرادات من عمليات التدخل في السوق النقدية | 28 290 256 | 2 018 298

فوائد التوظيفات الآجلة بالعملة الأجنبية | 93 189 450 | 156 965 320

إيرادات أخرى لعمليات بالعملة الأجنبية | 27 | 87 997 711 | 94 156 811

إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية | 4 202 219 | 4 490 988

فوائد التسبقات للدولة | 125 000 | 133 297

فوائد على حسابات البنوك و المؤسسات المالية | 1 332 216 | 316 154

إيرادات مختلفة | 28 | 3 121 679 | 4 017 456

استرداد مدخرات لأعباء صنع الأوراق و القطع النقدية | 3 829 703 | 26 726 076

استرداد مدخرات على السندات | 3 135 | 2 046

أرباح الصرف من إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية | 150 000 000 | 129 230 813

مجموع الإيرادات | 372 091 369 | 418 057 259

الأعباء

أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية | 15 587 421 | 39 682 316

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 29 | 4 524 924 | 9 195 693

أعباء أخرى على العمليات بالعملة الأجنبية | 30 | 28 496 806 | 24 006 889

أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية | 1 968 353 | 620 927

فوائد مدفوعة على حسابات البنوك و المؤسسات المالية 1 147 455

أعباء مختلفة | 1 572 584 | 209 063

أعباء الموظفين | 46 725 100 | 44 113 840

الأعباء العامة للاستغلال | 12 551 657 | 11 571 985

أعباء صنع الأوراق و القطع النقدية | 3 829 703 | 26 726 076

مخصصات استهلاكات الأصول الثابتة | 3 580 711 | 3 797 477

مخصصات لاستيعاب الأعباء المؤجلة | 53 333 | 53 333

مخصصات المدخرات على السندات 3 135

مجموع الأعباء | 120 038 047 | 159 980 734

نتيجة السنة المحاسبية | 252 053 322 | 258 076 525

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

إيضاحات حول القوائم المالية
للبنك المركزي التونسي
المختومة في 31 ديسمبر 2010

بلغ مجموع موازنة البنك المركزي التونسي للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2010 ما قيمته 14.831,5 مليون دينار، مقابل 14.762,8 مليون دينار في سنة 2009، أي بزيادة قدرها 68,7 مليون دينار أو بنسبة 0,5 %.
و بلغت نتيجة السنة المحاسبية 252,1 مليون دينار مقابل 258,1 مليون دينار في سنة 2009، مسجلة تراجعا بـ 6 ملايين دينار أو بنسبة 2,3 %.
فعلى مستوى بنود الأصول، بلغت موجودات العملة الأجنبية 13.002,9 مليون دينار في موفى سنة 2010 مقابل 13.397,5 مليون دينار في سنة 2009، مسجلة تراجعا بـ 394,6 مليون دينار أو بنسبة 2,9 %. و يعزى هذا التراجع أساسا إلى تفاقم عجز الميزان التجاري و إلى التسديدات بعنوان الدين الخارجي وخاصة تلك المتعلقة بالقرض الرقاعي "سامواراي الإجمالي 1" بمبلغ 35 مليار ين ياباني، أي ما يعادل 597 مليون دينار. و قد مكنت السحوبات على عدد من القروض الخارجية من التخفيف من حدة هذا التراجع.
و في تطور عكسي، ارتفع مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي بـ 82 مليون دينار ليبلغ 124,6 مليون دينار نتيجة بالأساس لإدراج تونس في برنامج العمليات المالية للصندوق، حيث طالب هذا الأخير بتحويل ما يعادل بالدولار الأمريكي لـ 36 مليون وحدة حقوق سحب خاصة لفائدة أوكرانيا و ذلك مقابل خصم ما يعادلها بالدينار من الحساب رقم 1 للصندوق الذي يتضمن حصة تونس المكتتبة بالدينار في رأس مال هذه المؤسسة.
وسجلت موجودات حقوق السحب الخاصة ارتفاعا بين سنة وأخرى بـ 39 مليون دينار، نتيجة ارتفاع قيمة حقوق السحب الخاصة إزاء الدينار بحوالي 7,8 % في الفترة ما بين موفى شهر ديسمبر 2009 و موفى شهر ديسمبر 2010.
وفى نفس السياق يفسر الارتفاع المسجل على مستوى بند التسبقة للدولة مقابل المساهمة فى صندوقى النقد بما قدره 31,9 مليون دينار، حيث انعكس ارتفاع قيمة حقوق السحب الخاصة إزاء الدينار على مستوى البند المذكور وذلك تبعا لإعادة تقييم مساهمة الجمهورية التونسية المكتتبة بالدينار فى رأس مال صندوق النقد الدولي. فبالإضافة إلى عملية إعادة التقييم السنوية المجراة فى موفى شهر أفريل، قام الصندوق بإعادة تقييم استثنائية في تاريخ 28 جويلية 2010 على إثر إدراج تونس في برنامج العمليات المالية المذكور أعلاه.

وفيما يتعلق بعمليات إعادة التمويل فى إطار قيادة السياسة النقدية، بلغ قائم صافى التسهيلات الممنوحة لمؤسسات القرض 305 مليايين دينار فى 31 ديسمبر 2010 مقابل قائم التزامات صاف بمبلغ 1.669 مليون دينار تم تسجيله فى 31 ديسمبر 2009. و قد شهد الجهاز المصرفى خلال الأشهر الخمسة الأولى من سنة 2010، وضعية فائض للسيولة مما استدعى تدخل البنك المركزى لامتصاص السيولة الزائدة. و قد انقلبت هذه الوضعية تدريجيا خلال الأشهر الموالية من سنة 2010، حيث انتقل الحجم الإجمالي لإعادة التمويل من وضعية سالبة إلى وضعية موجبة بفعل قرار الترفيع في مناسبتين، خلال سنة 2010، في نسبة الاحتياطي الإجباري.

و على مستوى بنود الخصوم، سجلت الأوراق و القطع النقدية فى التداول ارتفاعا بـ 513,6 مليون دينار لتبلغ 5.789,7 مليون دينار مقابل 5.276,1 مليون دينار في سنة 2009، مع تراجع نسق الارتفاع، بين سنة وأخرى، من 13,7 % في سنة 2009 إلى 9,7 % في سنة 2010.

و سجل رصيد حسابات البنوك والمؤسسات المالية ارتفاعا ملحوظا بـ 481,9 مليون دينار، حيث بلغ 863,1 مليون دينار في موفى سنة 2010، مقابل 381,2 مليون دينار في 31 ديسمبر 2009. و يبرز هذا التطور بالخصوص تأثير الإجراء المتعلق بالترفيع في مناسبتين خلال سنة 2010 في نسبة الاحتياطي الإجباري.

أما حسابات الحكومة فقد تطورت بـ 258,3 مليون دينار نتيجة بالأساس لارتفاع رصيد الحساب الجاري للخزينة بـ 208,8 مليون دينار إلى جانب ارتفاع رصيد الحسابات الخاصة للحكومة بالعملة الأجنبية بـ 34 مليون دينار على إثر السحوبات المنجزة خلال السنة بعنوان القروض والهبات الخارجية للدولة.

و سجل بند "حسابات انتظار و للتسوية" ارتفاعا بـ 527,9 مليون دينار، متأتيا أساسا من تنزيل القسط الراجع للدولة من أرباح البنك المركزي لسنة 2009 وقدره 250 مليون دينار في حساب انتظار إلى حين طلب تحويله إلى الحساب الجاري للخزينة من قبل وزارة المالية، ومن ناحية، ومن ارتفاع رصيد حساب الانتظار بالعملات الأجنبية بـ 196,3 مليون دينار، نتيجة بالخصوص لإعادة تقييم المبلغ المتبقي من عائدات تخصيص شركة "اتصالات تونس" والذي لا يزال مسجلا بالدولار الأمريكي في الحساب المذكور.

ومن ناحية أخرى، أفرزت عمليات إعادة التقييم للحسابات المحررة بالعملة الأجنبية فائض قيمة صافيا بمبلغ 334,3 مليون دينار، أضيف إلى مبلغ 150 مليون دينار المرحل من السنة السابقة. و تعكس هذه النتيجة بالخصوص ارتفاع قيمتي الدولار الأمريكي و الأورو خلال السنة إزاء الدينار. و قد تم استبقاء فائض القيمة المسجل خلال سنة 2010 كمدخر في حساب "فوارق التحويل" لغرض تغطية مخاطر تقلبات أسعار الصرف لسنة 2011، و استرداد الرصيد المرحل من سنة 2009 أي 150 مليون دينار وإدماجه في حسابات النتيجة، مقابل 129,2 مليون دينار تم إدماجها في سنة 2009.

و على مستوى قائمة النتائج، سجلت فوائد توظيف العملة الأجنبية تراجعا بـ 63,8 مليون دينار أو بنسبة 40,6 % حيث بلغت 93,2 مليون دينار، و ذلك نتيجة للتقلبات التي عرفتها الأسواق المالية خلال سنة 2010 والانخفاض الحاد لمردود السندات الحكومية الأمريكية والألمانية في خضم تفاقم أزمة المديونية في أوروبا.

كما أن الإيرادات الأخرى للعمليات بالعملة الأجنبية عرفت تراجعا بـ 6,2 ملايين دينار، نتيجة بالخصوص لتراجع أرباح الصرف على العمليات الجارية التي بلغت 9,2 ملايين دينار في سنة 2010 مقابل 49,4 مليون دينار في سنة 2009.

و فيما يتعلق بالأعباء المالية، فقد تقلصت الفوائد المدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية، نتيجة لتراجع فوائد الاقتراض من السوق النقدية بالعملة الأجنبية ( ـ 4,6 ملايين دينار ) بما يعكس، أساسا، أثر تدني أسعار الفائدة على أهم العملات الأجنبية في سنة 2010.

و أسفرت عمليات التدخل في السوق النقدية عن إيرادات صافية بـ 12,7 مليون دينار مقابل أعباء صافية بـ 37,7 مليون دينار في سنة 2009. ذلك أن الوضعية السالبة للحجم الإجمالي لإعادة التمويل التي اتسمت بها الأشهر الخمسة الأولى من سنة 2010 أدى إلى تسجيل أعباء بمبلغ 15,6 مليون دينار، إلا أن انتقال الحجم الإجمالي إلى وضعية موجبة خلال الأشهر الموالية مكن من تحصيل فوائد بقيمة 28,3 مليون دينار متأتية من عمليات تدخل معهد الإصدار في السوق النقدية لضخ السيولة.

و فيما يتعلق بأعباء الاستغلال، فقد سجلت، بين سنة و أخرى، زيادة بـ 3,5 ملايين دينار، إذ بلغت ما قدره 59,2 مليون دينار مقابل 55,7 مليون دينار في سنة 2009، حيث ارتفعت أعباء الموظفين و الأعباء العامة للاستغلال على التوالي بـ 2,6 مليون دينار و 0,9 مليون دينار.

I - الإطار القانوني و المرجع المحاسبي

يتم إعداد القوائم المالية للبنك المركزي التونسي وفقا لأحكام القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق بإنشاء و تنظيم البنك المركزي التونسي كيفما تم تنقيحه بالنصوص اللاحقة له، من جهة، و للمعايير المحاسبية التونسية، مع مراعاة خصوصيات نشاط البنك المركزي، من جهة أخرى.

تتكون القوائم المالية للبنك المركزي التونسي من :

– الموازنة،

– جدول التعهدات خارج الموازنة،

– قائمة النتائج،

– الإيضاحات حول القوائم المالية.

II - المبادئ المحاسبية و قواعد التقييم

1 ) رصيد الذهب

تسجل الموجودات من الذهب بالسعر الرسمي الذي حدده المرسوم عدد 18 لسنة 1964 المؤرخ في 28 سبتمبر 1964 المتعلق بتعريف الدينار. حيث جاء في الفصل الثاني منه أن " السعر الرسمي للدينار هو 1,69271 غرام من الذهب الخالص للدينار الواحد "، وبالتالي فإن الغرام الواحد من الذهب الخالص، يساوي 0,590768649 دينار.

و بعد قرار تخفيض الدينار بمقتضى الأمر عدد 785 لسنة 1986 المؤرخ في 18 أوت 1986، أصبح السعر الرسمي للذهب 0,6498475 دينار للغرام الواحد من الذهب الخالص.

2 ) الأصول و الخصوم بالعملة الأجنبية

تحول الأصول و الخصوم المحررة بالعملة الأجنبية إلى الدينار التونسي ، بتطبيق أسعار صرف مرجعية ثابتة لمدة شهر، تمثل أسعار الصرف الوسطية ( [سعر الشراء + سعر البيع] / 2 ) كيفما يتم ضبطها من قبل البنك المركزي في آخر يوم عمل من كل شهر. و تسجل الخسائر و الأرباح الكامنة المترتبة عن عملية إعادة التقييم الشهري في حساب الموازنة " فوارق التحويل ".

33 (( ااححتتسساابب االإلإييررااددااتت وو االألأععببااءء

(cid:2) تتسسججللُ االإلإييررااددااتت وو االألأععببااءء ببااععتتمماادد ممببددإإ ""ااسستتققلالاللييةة االلسسننووااتت االلممححااسسببييةة""،، وو ذذللكك ببررببططههاا ببااللسسننةة االلممححااسسببييةة االلتتيي تتححققققتت ففييههاا،، ببغغضضّ االلننظظرر ععنن تتووااررييخخ تتححصصييللههاا أأوو ددففععههاا..

(cid:2) تتححووّللُ إإللىى االلدديينناارر االلتتووننسسيي االإلإييررااددااتت وو االألأععببااءء االلممتتررتتببةة ععنن ععممللييااتت االلععممللةة االألأججننببييةة ببتتططببييقق أأسسععاارر االلصصررفف االلسساائئددةة ففيي تتااررييخخ تتححققييققههاا.. (cid:2) ععنندد إإققففاالل ححسسااببااتت االلسسننةة االلممااللييةة،، تتتتممّ ممععااللججةة ررصصييدد ححسساابب "" ففووااررقق االلتتححووييلل""،، ححسسبب االلححااللةة،، ككمماا ييلليي::

(cid:2) إإذذاا ككاانن االلررصصييدد ممدديينناا،، ييححووّلل إإللىى ححسساابب االلننتتييججةة وو ييددخخلل،، تتببععاا للذذللكك،، ضضممنن أأععببااءء االلسسننةة االلممااللييةة،،

(cid:2) إإذذاا ككاانن االلررصصييدد دداائئنناا،، لالا ييسسججّللُ ممننهه ففيي ححسساابب االلننتتييججةة،، ككأأررببااحح صصررفف ببععننوواانن إإععااددةة تتققييييمم االلححسسااببااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة،، سسووىى مماا ييتتببققىى ببععدد تتققددييرر االلممببللغغ االلذذيي ييتتععييّنن تتررححييللهه ككممددّخخرر للتتغغططييةة خخسساائئرر االلصصررفف االلتتيي ققدد تتسسججّلل ففيي االلسسننةة االلممااللييةة االلممووااللييةة..

(cid:2) تتسسججللُ االلففووااررقق ببيينن أأسسععاارر االلصصررفف االلسساائئددةة ففيي تتااررييخخ االلععممللييااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة وو أأسسععاارر االلصصررفف االلممررججععييةة ففيي ححسساابب االلننتتييججةة ككأأررببااحح أأوو ككخخسساائئرر صصررفف،، وو ذذللكك ببااللننظظرر إإللىى أأننههاا ممتتررتتببةة ععنن ععممللييااتت ممننججززةة..

44 (( االألأصصوولل االلثثااببتتةة

تتسسججّلل االألأصصوولل االلثثااببتتةة،، االلممااددييةة وو غغييرر االلممااددييةة،، ببااععتتمماادد ققااععددةة ""االلتتككللففةة االلتتااررييخخييةة""،، أأيي ببتتككللففةة ااققتتنناائئههاا أأوو ببااللتتككللففةة االلححققييققييةة االلممددففووععةة لإلإننججااززههاا،، ببااللننسسببةة للللببننااءءااتت..

وو ببااسستتثثننااءء االألأررااضضيي،، تتخخضضعع االألأصصوولل االلثثااببتتةة لللالاسستتههلالاكك ععللىى أأققسسااطط سسننووييةة ممتتسسااووييةة خخلالالل االلففتتررةة االلممتتووققععةة لالاسستتععممااللههاا وو ذذللكك ببتتططببييقق االلننسسبب االلممتتععااررفف ععللييههاا للككلل ففئئةة ممننههاا.. وو ببااللننسسببةة للببععضض االلممععددااتت االلخخصصووصصييةة،، ككممععددااتت االلخخززييننةة،، ييتتممّ تتققددييرر ننسسببةة ااسستتههلالاككههاا بباالالاععتتمماادد ععللىى خخببررةة ممسستتععممللييههاا..

تتتتككوونن االألأصصوولل االلثثااببتتةة االلممااددييةة،، أأسسااسساا،، ممنن االألأررااضضيي ووااللممببااننيي ووااللتتججههييززااتت االلففننييةة ووااللممععددااتت االلممععللووممااتتييةة وو ممععددااتت االلخخززييننةة ووممععددااتت االلننققلل ووااللممععددااتت االلممككتتببييةة..

ووتتتتككوونن االألأصصوولل االلثثااببتتةة غغييرر االلممااددييةة،، ببااللخخصصووصص،، ممنن االلببررممججييااتت االلممععللووممااتتييةة..

55 (( االلسسننددااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة

تتققييّمم االلسسننددااتت االلممححررّررةة ببااللععممللةة االألأججننببييةة،، وو االلتتيي تتددخخلل ففيي تتررككييببةة ببنندد ""ممووججووددااتت االلععممللةة االألأججننببييةة""،، ببسسععرر االلسسووقق ككمماا ههوو ففيي تتااررييخخ إإققففاالل ححسسااببااتت االلسسننةة االلممااللييةة.. ووييتتررتتبب ععنن االلخخسساائئرر االلككااممننةة االلننااتتججةة ععنن ععممللييةة االلتتققييييمم،، تتخخصصييصص ممددخخررااتت ععللىى االلسسننددااتت،، ففيي ححيينن لالا تتُسسججّللُ االألأررببااحح االلككااممننةة..

66 (( االلسسننددااتت ببااللدديينناارر

تتققييّمم االلسسننددااتت االلممححررّررةة ببااللدديينناارر،، وو االلممششتتررااةة ففيي إإططاارر ععممللييااتت االلسسووقق االلممففتتووححةة،، ببسسععرر االلسسووقق ككمماا ههوو ففيي تتااررييخخ إإققففاالل االلممووااززننةة.. ووتتسسججّللُ االلخخسساائئرر وواالألأررببااحح االلككااممننةة االلننااتتججةة ععنن ععممللييةة االلتتققييييمم،، ففيي ححسساابب االلممووااززننةة ""ففووااررقق إإععااددةة االلتتققييييمم""..

77 (( االلممسسااههممااتت

تتكون محفظة المساهمات للبنك المركزي التونسي من الأسهم المكتتبة من قبله في إطار الفصل 53 من قانونه الأساسي، و الممثلة للحصص الراجعة له في رأس مال بعض المنظمات أو المؤسسات غير المقيمة و كذلك المؤسسات المقيمة التي يكون غرضها إدارة خدمات بنكية مشتركة. وهي مسجلة بتكلفة اقتنائها.

III - االإلإييضضااححااتت االلممففصصللّةة للببننوودد االلققوواائئمم االلممااللييةة

االإلإييضضااحح 11 :: ررصصييدد االلذذههبب

يتضمن هذا البند الموجودات من الذهب النقدي و قد بلغت 6,7 طن من الذهب الخالص في 31 ديسمبر 2010 أي ما يعادل 4,4 ملايين دينار حسب السعر الرسمي للذهب. وقد سجل رصيد الذهب تراجعا طفيفا مقارنة بسنة 2009، يعزى إلى استعمال 23 سبيكة من الذهب الموجود في خزائن البنك، تزن حوالي 23 كيلوغراما، لتصنيع قطع نقدية تذكارية.

2010 2009

بالدينار | بالغرام | بالدينار | بالغرام

رصيد الذهب | 4 379 907 | 6 739 902 | 4 394 852 | 6 762 900

ذهب في خزائن البنك | 3 471 738 | 5 342 391 | 3 486 683 | 5 365 389

ذهب مودع لدى بنك انقلترا | 908 169 | 1 397 511 | 908 169 | 1 397 511

االإلإييضضااحح 22 :: االلممسسااههممةة ففيي االلممؤؤسسسسااتت االلددووللييةة

يمثل المبلغ المسجل ضمن هذا البند، جملة ما تولى البنك المركزي التونسي دفعه لفائدة عدد من المؤسسات المالية الدولية بعنوان الحصص المكتتبة من قبل الجمهورية التونسية بالذهب أو بالعملات الأجنبية في رأس مال هذه المؤسسات، و ذلك بمقتضى نصوص قانونية رخصت للبنك المركزي تسجيل العمليات المذكورة ضمن أصوله.

و يرجع تاريخ آخر عملية أجريت في هذا الإطار إلى سنة 1969. وقد أخذت الدولة على عاتقها، فيما بعد، كل عمليات الاكتتاب سواء كانت بالعملة المحلية أو بالعملات الأجنبية.

و يتعلق الأمر بالمؤسسات التالية :

1

المؤسسة المبلغ المكتتب،بالدينار

البنك الدولي للإنشاء و التعمير 215 408

الجمعية الدولية للتنمية 87 202

الشركة المالية الدولية 76 808

البنك الإفريقي للتنمية 1 992 375

االإلإييضضااحح 33 :: ممررككزز االالاححتتييااططيي للددىى صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي

1

يمثل المبلغ المسجل في هذا الباب ( 124,6 مليون دينار ) ، المقابل بالدينار للجزء المكتتب بالعملة الأجنبية ( 56,2 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة ) من حصة تونس في رأس مال صندوق النقد الدولي. و هو يساوي الفارق بين مبلغ الحصة الكاملة لتونس في رأس مال الصندوق المذكور ( 286,5 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة ) و موجودات الصندوق بالدينار في حسابه رقم 1 المفتوح في دفاتر البنك المركزي.

و يدخل مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي ضمن العناصر المكونة للاحتياطيات الدولية على غرار موجودات العملة الأجنبية، وذلك بالنظر إلى إمكانية تحويلها، بدون شروط مسبقة، إلى موجودات بعملات أجنبية قابلة للتحويل عند الحاجة لدعم ميزان المدفوعات. االإلإييضضااحح 44 :: ممووججووددااتت وو تتووظظييففااتت ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةةّ

يجمع هذا الباب :

الرصيد المتوفر من حقوق السحب الخاصة في حساب البنك المركزي المفتوح في دفاتر صندوق النقد الدولي و الذي بلغ في تاريخ 31

2

ديسمبر 2010، 241,8 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، أي ما يعادلها بالدينار535,7 مليون دينار.

مساهمة البنك المركزي التونسي في الصندوق الائتماني الذي يديره صندوق النقد الدولي و الخاص بتسهيلات التقليص من الفقر ودعم النمو و التدخل لفائدة البلدان الفقيرة كثيرة المديونية. و تبلغ هذه المساهمة 2,4 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة أي ما يعادل 5,2 ملايين دينار2.

1 - المقابل بالدينار للمبالغ المكتتبة، بأسعار الصرف التاريخية.

1

• 1 د.ت = 0,451561 وحدة من حقوق السحب الخاصة؛ حسب تسعيرة صندوق النقد الدولي المعتمدة منذ تاريخ 28 جويلية 2010.

2

• 1 وحدة من حقوق السحب الخاصة = 2,215718 د.ت في 31 ديسمبر 2010.

2010 2009

موجودات و توظيفات حقوق السحب الخاصة | 540 944 488 | 501 914 258

موجودات حقوق السحب الخاصة | 535 711 838 | 497 059 608

توظيفات حقوق السحب الخاصة | 5 232 650 | 4 854 650

االإلإييضضااحح 55 :: تتسسههييلالاتت للممؤؤسسسسااتت االلققررضض ممررتتببططةة ببععممللييااتت االلسسييااسسةة االلننققددييةة

يسجل تحت هذا البند القائم الصافي لتدخل البنك المركزي في السوق النقدية. و قد بلغ هذا القائم 305 مليون دينار في 31 ديسمبر 2010، مما يعكس وضعية نقص السيولة لدى الجهاز المصرفي التي اتسمت بها الأشهر الأخيرة من سنة 2010.

االإلإييضضااحح 66 :: سسننددااتت ممششتتررااةة ففيي إإططاارر ععممللييااتت االلسسووقق االلممففتتووححةة

سجل هذا البند انخفاضا ب 0,7 مليون دينار نتيجة بالخصوص لتراجع قيمة السندات المعنية في تاريخ 31 ديسمبر 2010 و ذلك مقارنة بموفى سنة 2009.

2010 2009

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 25 577 500 | 26 296 700

رقاع خزينة قابلة للتنظير باتة الشراء | 25 577 500 | 26 296 700

االإلإييضضااحح 77 :: تتسسببققةة للللددووللةة ممققااببلل االلممسسااههممةة ففيي صصننددووققيي االلننققدد

يسجل في هذا الباب، كتسبقة للخزينة، المقابل بالدينار للمبالغ المدفوعة بعنوان مساهمة الدولة التونسية في رأس مال صندوق النقد الدولي و صندوق النقد العربي، و ذلك تطبيقا لأحكام القانون عدد 71 لسنة 1977 المؤرخ في 7 ديسمبر 1977، المنظم لعلاقة البنك المركزي التونسي بهاتين المؤسستين الماليتين.

صندوق النقد الدولي : تبلغ الحصة الكاملة لمساهمة تونس في رأس مال هذا الصندوق 286,5 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، منها 230,3 مليون مكتتبة بالدينار و منزلة في الحساب رقم 1 للصندوق، و 56,2 مليون مكتتبة بعملات قابلة للتحويل. صندوق النقد العربي : تبلغ الحصة الكاملة لمساهمة تونس في رأس مال هذا الصندوق 12,85 مليون دينار عربي حسابي، منها 7 ملايين دينار عربي حسابي مكتتبة نقدا ( 6,9 ملايين مكتتبة بعملات قابلة للتحويل و0,1 مليون مكتتب بالعملة المحلية و منزل في حساب الصندوق المفتوح بالدينار في دفاتر البنك المركزي ) و 5,85 ملايين دينار عربي حسابي تمثل الحصة المسندة للجمهورية التونسية في إطار تطبيق قرار مجلس المحافظين رقم 3 لسنة 2005، القاضي بتحرير القسط المتبقي من رأس المال عن طريق التحويل من رصيد الاحتياطي العام و توزيع حصص جديدة على الدول الأعضاء بحسب نسبة مساهمتها في رأس مال الصندوق. و تجدر الإشارة إلى أن الدينار العربي الحسابي يساوي ثلاث وحدات من حقوق السحب الخاصة.

تخضع الحصة المكتتبة بالدينار في رأس مال هذين الصندوقين و المنزلة في حسابيهما المفتوحين في دفاتر البنك المركزي، إلى إعادة تقييم سنوي حسب سعر حق السحب الخاص إزاء الدينار كيفما يضبطه صندوق النقد الدولي، علما وأن صندوق النقد الدولي أجرى في تاريخ 28 جويلية 2010، إعادة تقييم استثنائية وذلك على إثر إدراج تونس في برنامج العمليات المالية.

االإلإييضضااحح 88 :: تتسسببققةة ققااررةة للللددووللةة

يتضمن هذا البند مبلغ التسبقة القارة الممنوحة للدولة بمقتضى الاتفاقية المبرمة في الغرض بين البنك المركزي و وزارة المالية في 29 جوان 1970 و ذلك تطبيقا لأحكام القانون عدد 22 لسنة 1970 المؤرخ في 7 ماي 1970 والمتعلق بتطهير المالية العمومية. و توظف على هذه التسبقة فائدة سنوية بنسبة %0,5.

االإلإييضضااحح 99 :: سسننددااتت ممووددععةة لللالاسستتخخلالاصص

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند، قائم السندات، و منها خاصة الرقاع المضمونة، المكتتبة لفائدة الدولة و المودعة للاستخلاص من قبل الخزينة، و يحتفظ بها البنك المركزي إلى حين حلول أجل خلاصها.

االإلإييضضااحح 1100 :: ممححففظظةة االلممسسااههممااتت

يتعلق المبلغ المسجل في هذا البند بالأقساط المحررة من مساهمات البنك المركزي التونسي في رأس مال المؤسسات التالية :

الرصيد في

المؤسسة | الرصيد بالعملة | 31 ديسمبر2010

1

بالدينار

بنك تونس الخارجي | 6 658 090,98 أورو | 12 734 930

شركة "سويفت" | 5 330,00 | أورو | 10 195

البنك الإفريقي للاستيراد و التصدير | 10 000 000,00 دولار أمريكي | 14 307 000

البنك المغاربي للاستثمار و التجارة الخارجية | 2 500 000,00 دولار أمريكي | 3 576 750

برنامج تمويل التجارة البينية العربية | 1 250 000,00 دولار أمريكي | 1 788 375

الشركة المصرفية المشتركة للمقاصة الإلكترونية | 105 000,000 | دينار تونسي | 105 000

المجموع 32 522 250

االإلإييضضااحح 1111 :: ممددييننوونن ممخختتللففوونن

يتضمن هذا البند، بالخصوص، قائم القروض المسندة للأعوان و الممولة من احتياطي الصندوق الاجتماعي.

االإلإييضضااحح 1122 :: ححسسااببااتت ااننتتظظاارر وو للللتتسسووييةة ( أأصصوولل )

يسجل هذا البند، بالخصوص، الأعباء المدفوعة مسبقا و الإيرادات التي ستحصل لاحقا و كذلك مختلف المبالغ المدينة الأخرى التي هي في انتظار التسوية. و تفصيله كالآتي :

2010 2009

حسابات انتظار و للتسوية ( أصول ) | 25 808 299 | 25 647 207

إيرادات للتحصيل و أعباء مسجلة مسبقا | 20 121 960 | 20 346 697

ذهب مخصص للبيع لحرفيي المصوغ | 1 237 179 | 1 154 735

تسبقات للأعوان | 3 527 763 | 3 431 735

حسابات انتظار و للتسوية أخرى | 921 397 | 714 040

1 - حسب أسعار الصرف السائدة في تاريخ 31 ديسمبر 2010 :

• 1 أورو = 1,9127 د.ت

• 1 دولار أمريكي = 1,4307 د.ت

االإلإييضضااحح 1133 :: االألأووررااقق وو االلققططعع االلننققددييةة ففيي االلتتددااوولل

سجلت الأوراق و القطع النقدية في التداول ارتفاعا ب 513,6 مليون دينار أو بنسبة % 9,7، لتبلغ 5.789,7 مليون دينار مقابل 5.276,1 مليون دينار في سنة 2009، و تفصيلها كالآتي :

2010 2009

الأوراق و القطع النقدية في التداول | 5 789 745 378 | 5 276 088 906

الأوراق النقدية | 5 557 356 770 | 5 052 439 135

القطع النقدية | 232 388 608 | 223 649 771

االإلإييضضااحح 1144 :: ححسسااببااتت االلححككووممةة

يشتمل هذا البند، بالخصوص، على رصيد الحساب الجاري للخزينة ( 604,8 مليون دينار ) و رصيد حسابات الحكومة الخاصة المحررة بالعملة الأجنبية والمتضمنة للأموال المتأتية من السحوبات من القروض و الهبات الخارجية الممنوحة للدولة أو لمؤسسات عمومية بضمان الدولة ( 782,6 مليون دينار) وكذلك أرصدة الحسابات المتعلقة بمختلف الصناديق التي يمسكها البنك المركزي لحساب الدولة كصندوق التطوير و اللامركزية الصناعية و الصندوق الوطني للنهوض بالصناعات التقليدية والحرف الصغرى.

2010 2009

حسابات الحكومة | 1 617 864 441 | 1 359 555 247

الحساب الجاري للخزينة | 604 768 325 | 396 012 647

الحساب الخاص للحكومة بالعملة الأجنبية | 782 609 539 | 748 605 063

الحكومة التونسية - حساب الهبات | 1 821 835 | 1 053 791

حساب صندوق التطوير و اللامركزية الصناعية | 1 914 180 | 479 201

الحكومة التونسية - حسابات مختلفة | 218 332 896 | 190 933 568

الحساب الخاص لقرض البنك العالمي 1969 280 000

حساب الصندوق الوطني للنهوض بالصناعات

4 744 369 3 566 694

التقليدية و الحرف الصغرى

الحكومة التونسية - حسابات القروض | 3 673 297 | 18 624 283

االإلإييضضااحح 1155 :: ممخخصصصصااتت ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةة

يمثل هذا البند، المقابل لمجموع مبالغ حقوق السحب الخاصة التي منحت لتونس من قبل صندوق النقد الدولي باعتبارها بلدا عضوا

1

في هذه المؤسسة المالية الدولية، و قدرها 272,8 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة. وبما أن البنك المركزي مطالب بإرجاع هذا المبلغ للصندوق إذا ما قرر هذا الأخير إلغاء حقوق السحب الخاصة، فإن المخصصات المذكورة تمثل التزاما قائما، غير محدود المدة، تجاه الصندوق.

.1

• 1 وحدة من حقوق السحب الخاصة = 2,215718 دت في 31 ديسمبر 2010

االإلإييضضااحح 1166 :: ححسسااببااتت ججااررييةة ببااللدديينناارر ببااسسمم االلممننظظممااتت االألأججننببييةة

يمثل هذا البند أرصدة الحسابات المفتوحة بالدينار باسم المنظمات الأجنبية، و منها بالخصوص صندوق النقد الدولي و البنك العالمي و البنك الإفريقي للتنمية وصندوق النقد العربي. و يعتبر رصيد الحساب رقم 1 لصندوق النقد الدولي، المتضمن لمبلغ مساهمة تونس بالدينار في رأس مال الصندوق، من أهم مكونات هذا البند (509,9 مليون دينار).

االإلإييضضااحح 1177 :: االلتتززااممااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة تتججااهه االلووسسططااءء االلممققببوولليينن

ييتتضضممنن ههذذاا االلببنندد ممووججووددااتت االلععممللةة االألأججننببييةة تتححتت االلططللبب للللووسسططااءء االلممققببوولليينن،، ممنن ججههةة،، وو ققاائئمم ااققتتررااضض االلببننكك االلممررككززيي ممنن االلسسووقق االلننققددييةة ببااللععممللةة االألأججننببييةة،، ممنن ججههةة أأخخررىى..

االإلإييضضااحح 1188 :: ححسسااببااتت غغييرر ممققييمميينن ببااللععممللةة االألأججننببييةة

يسجل هذا البند الرصيد الدائن الإجمالي للحسابات المفتوحة بالعملة الأجنبية أو بالدينار القابل للتحويل باسم بنوك أو مؤسسات غير مقيمة. و بما أن الرصيد الإجمالي لهذه الحسابات كان مدينا في 31 ديسمبر 2010، فقد تم إدماجه ضمن موجودات العملة الأجنبية في ناحية الأصول.

االإلإييضضااحح 1199 :: ققييمم ققييدد االالاسستتخخلالاصص

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند، الوضعية الدائنة الصافية لحسابات استخلاص القيم بما فيها، بالخصوص، الصكوك المسحوبة لفائدة الخزينة.

االإلإييضضااحح 2200 :: ححسسااببااتت ممووددععيي سسننددااتت لللالاسستتخخلالاصص

يمثل هذا البند، المقابل لبند "سندات مودعة للاستخلاص" الموجود في ناحية الأصول. و يمثل الفارق بين البندين مبالغ السندات التي حل أجل خلاصها و لكن لم يتم بعد تحصيل قيمتها.

االإلإييضضااحح 2211 :: ففووااررقق االلتتححووييلل وو إإععااددةة االلتتققييييمم

يتضمن هذا البند المبلغ المستبقى ( 334,3 مليون دينار )، من الرصيد الدائن لحساب "فوارق التحويل"، بعنوان مدخر لتغطية مخاطر تقلبات أسعار الصرف في سنة 2011، و فائض القيمة المتأتي من إعادة التقييم بسعر السوق للسندات المشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة ( 0,9 مليون دينار ).

االإلإييضضااحح 2222 :: دداائئننوونن ممخختتللففوونن

يتضمن هذا البند، بالخصوص، حسابات الإيداع لأعوان البنك و الأداءات المقتطعة من المورد لفائدة الدولة، و مبالغ مساهمات التغطية الاجتماعية في انتظار الدفع و مبالغ العقل التوقيفية على الحسابات الجارية.

2010 2009

دائنون مختلفون | 16 481 995 | 16 043 744

حسابات إيداع الأموال ( حسابات الأعوان، حساب ودادية البنك، ...) | 7 170 839 | 6 583 298

الخصم من المورد بعنوان الضريبة، أداء مجمع على القيمة المضافة

875 741 1 319 344

و ضرائب و أداءات أخرى لفائدة الدولة

مبالغ مساهمات التغطية الاجتماعية في انتظار الدفع : | 1 292 057 | 1 283 694

الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي | 616 168 | 600 067

الشركة التونسية للتأمين و إعادة التأمين "ستار" | 674 411 | 681 977

الصندوق الوطني للتقاعد و الحيطة الاجتماعية | 1 478 | 1 650

دائنون مختلفون آخرون | 7 143 358 | 6 857 408

منها : عقل توقيفية على حسابات جارية | 6 620 071 | 6 116 827

مبالغ مجمدة على عقل توقيفية سبق تنفيذها | 156 864 | 156 864

عقل توقيفية أخرى مجراة بين يدي البنك المركزي التونسي | 4 788 | 52 225

حساب تنمية القدرة التنافسية لقطاع النسيج و الملابس | 136 220 | 209 704

وصولات بنزين في التداول | 79 438 | 96 237

تدخلات نظام التشجيع على الابتكار في تكنولوجيا المعلومات | 106 718 | 180 375

مبالغ متأتية من حساب" قيود دائنة في انتظار التسوية" غير مطالب بها | 5 110 | 7 072

االإلإييضضااحح 2233 :: ممددخخررااتت لألأععببااءء صصننعع االألأووررااقق وو االلققططعع االلننققددييةة

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند الموارد المتوفرة قبل توزيع النتيجة و التي تم تخصيصها من أرباح السنوات المالية السابقة لتمويل برامج صنع الأوراق و القطع النقدية.

االإلإييضضااحح 2244 :: ححسسااببااتت ااننتتظظاارر وو للللتتسسووييةة ( خخصصوومم )

يضم هذا البند، بالخصوص، القيود الدائنة في انتظار التسوية، و الأعباء للدفع، والإيرادات المحصلة مسبقا و المبلغ المقابل لمركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي.

2010 2009

حسابات انتظار و للتسوية ( خصوم ) | 3 164 699 596 | 2 636 831 369

مقابل مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي | 124 565 132 | 42 588 253

عملات أجنبية في انتظار التسوية | 2 322 991 913 | 2 126 675 549

منها : مداخيل تخصيص "اتصالات تونس" | 2 320 245 928 | 2 124 418 924

أعباء للدفع وإيرادات مختلفة مقبوضة مسبقا | 5 279 194 | 4 415 264

فوائد مقبوضة مسبقا على السندات بالعملة الأجنبية | 18 641 341 | 19 903 722

مصاريف للدفع ذات طابع خصوصي و استثنائي | 2 013 792 | 2 339 949

أعباء الموظفين للدفع | 7 641 482 | 7 194 900

حسابات انتظار و للتسوية أخرى | 683 144 379 | 433 713 732

منها : القسط الراجع للدولة من أرباح البنك المركزي لسنتي 2008 و 2009 | 682 000 000 | 432 000 000

االإلإييضضااحح 2255 :: االألأمموواالل االلذذااتتييةة

بلغت الأموال الذاتية قبل التخصيص 353 مليون دينار في 31 ديسمبر 2010، مقابل 354,6 مليون دينار في 31 ديسمبر 2009، أي بتراجع قدره 1,6 مليون دينار، و هي مفصلة كالآتي :

2010 2009

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

الاحتياطيات | 94 758 045 | 90 434 098

الأرباح المرحلة | 218 282 | 141 757

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 100 976 327 | 96 575 855

نتيجة السنة المحاسبية | 252 053 322 | 258 076 525

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 353 029 649 | 354 652 380

االإلإييضضااحح 2266 :: االلتتععههددااتت خخااررجج االلممووااززننةة

يشتمل جدول التعهدات خارج الموازنة على تعهدات الضمان المتعلقة بالقروض الرقاعية المصدرة من قبل البنك المركزي التونسي لحساب الدولة التونسية في الأسواق المالية الأجنبية ( اليابانية والأمريكية و الأوروبية ) و كذلك القروض الخارجية للدولة، المتحصل عليها في إطار التعاون الاقتصادي الثنائي، و التي يديرها البنك المركزي لحساب هذه الأخيرة مع إمضائه تعهدات للطرف الأجنبي المتدخل ( بنك أجنبي أو مؤسسة مالية )، يلتزم بمقتضاها بخلاص الاستحقاقات المتعلقة بهذه القروض.

و يتم تسجيل هذه القروض باعتبار مبالغ أصل الدين و الفوائد، ما عدا القروض ذات نسب فائدة متغيرة، التي يقتصر تسجيلها على أصل الدين.

و تعتبر هذه التعهدات تعهدات توقيع ( خارج الموازنة ) تطبيقا للمبدإ المحاسبي " أفضلية الجوهر على الشكل"، علما و أن الالتزامات المالية للبنك المركزي المترتبة عن القروض المشار إليها أعلاه يقابلها التزام مماثل من قبل الدولة بسداد كل الاستحقاقات على القروض المعنية و كذلك كل الأعباء المالية المترتبة عنها.

و قد سجل هذا البند ارتفاعا، بين سنة و أخرى، ب 82,8 مليون دينار، يعزى بالخصوص إلى ارتفاع سعر صرف الأورو و الدولار الأمريكي و ذلك رغم تسديد القرض الرقاعي "ساموراي الإجمالي 1" بمبلغ 35 مليار يان.

الإيضاح 27 : إيرادات أخرى لعمليات العملة الأجنبية

يتكون هذا الباب، بالخصوص، من عمولات الصرف (48,6 مليون دينار ) المتأتية من الهامش المطبق على أسعار الصرف عند البيع، وصافي أرباح الصرف (9,2 ملايين دينار) المتأتية من الفارق بين أسعار الصرف السائدة في تاريخ العمليات بالعملة الأجنبية وأسعار الصرف المرجعية المحاسبية، و فائض القيمة المتأتي من التفويت في السندات بالعملة الأجنبية ( 25,8 مليون دينار ). االإلإييضضااحح 2288 :: إإييررااددااتت ممخختتللففةة

2010 2009

إيرادات مختلفة | 3 121 679 | 4 017 456

إيرادات من باقي اعتمادات غير مستعملة من الميزانية | 876 230 | 1 136 882

عمولات بيع الذهب لحرفيي المصوغ | 61 426 | 172 518

مبالغ أعباء مسترجعة | 481 797 | 441 220

غرامات تأخير على تنفيذ طلبيات صنع الأوراق و القطع النقدية 169 211

استرجاعات بعنوان الجرايات التكميلية للتقاعد للملحقين | 164 899 | 172 546

إيرادات سندات المساهمة | 791 906 | 1 331 596

إيرادات خدمات منظومة تحويلات المبالغ الكبرى | 244 310 | 231 108

حصص منح الاستثمار المسجلة في حساب الإيرادات 116 667

إيرادات أخرى | 331 900 | 414 919

االإلإييضضااحح 2299 :: ففوواائئدد ممددففووععةة ععللىى االلععممللييااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة

بلغت الفوائد المدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية 4,5 ملايين دينار في 31 ديسمبر 2010 مقابل 9,2 ملايين دينار في 31 ديسمبر 2009، حيث سجلت انخفاضا ب 4,7 ملايين دينار يعزى، بالخصوص، إلى تراجع الفوائد المدفوعة بعنوان التدخل في السوق النقدية المحلية بالعملة الأجنبية.

2010 2009

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 4 524 924 | 9 195 692

فوائد التدخل في السوق النقدية بالعملة الأجنبية | 4 496 768 | 9 083 970

فوائد على حسابات الودائع بالعملة الأجنبية 91 674 فوائد على سحوبات على المكشوف من حسابات بالعملة الأجنبية

28 156 20 048

تحت الطلب

االإلإييضضااحح 3300 :: أأععببااءء أأخخررىى ععللىى االلععممللييااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة

يتضمن هذا البند، بالخصوص، الأعباء المتعلقة باستعمال أدوات التغطية ضد مخاطر الصرف ( مقايضة الصرف و مقايضة العملات وعمليات الصرف لأجل...) و كذلك الأعباء المتمثلة في تمديد المنحة على السندات بالعملة الأجنبية.

توزيع نتيجة السنة المحاسبية 2010

عملا بأحكام الفصل 68 من القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق بإنشاء و تنظيم البنك المركزي التونسي،

صادق مجلس إدارة البنك خلال اجتماعه بتاريخ 30 مارس 2011، على توزيع نتيجة السنة المحاسبية 2010 كما يلي ( بالدينار ) :

نتيجة السنة المحاسبية 252.053.322

الأرباح المرحلة من السنوات السابقة 218.282

الأرباح للتوزيع 252.271.604

الاحتياطي الخاص 2.500.000

مدخرات لأعباء صنع الأوراق

20.000.000

و القطع النقدية

احتياطي الصندوق الاجتماعي 800.000

أرباح مرحلة 271.604

القسط الراجع للدولة 228.700.000

نسخة مطابقة : الرئيس المدير العام للمطبعة الرسمية للجمهورية التونسية | ت د و ب (د) : 0330 9061 | تعريف الإمضاء : رئيس البلدية

" تم إيداع هذا العدد من الرائد الرسمي للجمهورية التونسية بمقر ولاية تونس العاصمة يوم 7 ماي 2011 "

منشورات : 2010

ر د م ك 2-088-39-9973-978

عدد الصفحات : 193

الحجم : 20 X 13

الثمن : 7,000 د

مجلة
الشركات التجارية

ردمك: 978-9973-39-088-2

الثمن: 7,000د

منشورات المطبعة الرسمية للجمهورية التونسية 2010

Edition 2010

I S B N : 978-9973-39-088-2

Page : 196

Format : 20 X 13

Prix : 7,000 D

Code
des sociétés commerciales

ISBN : 978-9973-39-088-2

Prix : 7D , 000

Publications de l'Imprimerie Officielle de la République Tunisienne 2010

• Ces publications ne sont pas assujetties à la T.V.A. / * لا تخضع هذه المنشورات للأداء على القيمة المضافة.

• Plus 300 millimes (timbre fiscal) pour chaque facture émise. / * يضاف للثمن 300 مليم (طابع جبائي) على كل فوترة.

Top section

منشورات : 2010

ر د م ك 978-9973-39-096-7

عدد الصفحات : 151

الحجم : 20 X 13

الثمن : 7,000 د

مجلة
المرافعات المدنية
والتجارية

ردمك : 978-9973-39-096-7 الثمن: 7,000د

منشورات المطبعة الرسمية للجمهورية التونسية 2010

Bottom section

Edition 2010

I S B N : 978-9973-39-096-7

Page : 168

Format : 20 X 13

Prix : 7,000 D

Code
de procédure civile
et commerciale

ISBN : 978-9973-39-096-7 Prix :7D,000

Publications de l'Imprimerie Officielle de la République Tunisienne 2010

Top half

منشورات : 2010

ر د م ك 978-9973-39-028-8

عدد الصفحات : 127

الحجم : 20 X 13

الثمن : 5,000 د

Cover (Arabic)

النظام الأساسي العام
لأعوان
الوظيفة العمومية

الثمن :5,000 د | ردمك: 978-9973-39-028-8

منشورات المطبعة الرسمية للجمهورية التونسية 2010

Bottom half

Edition 2010

I S B N : 978-9973-39-028-8

Page : 161

Format : 20 X 13

Prix : 5,000 D

Cover (French)

Statut général
des personnels
de la fonction publique

ISBN : 978-9973-39-028-8 | Prix :5D,000

Publications de l'Imprimerie Officielle de la République Tunisienne 2010

Notice box

الطبعة الرسمية للجمهورية التونسية
علي الخمل

دخـل موقع الـواب الخـاص
بالمطبعة الرسمية للجمهورية
التونسية في الاشتغال ابتداء من
22 جانفي 2009 تحت العنوان
الإلكتروني التالي :
www.iort.gov.tn

Republic of Tunisia / Prime Ministry | République Tunisienne / Premier Ministère | الجمهورية التونسية / الوزارة الأولى

المطبعة الرسمية
للجمهورية التونسية
www.iort.gov.tn

ENGLISH | FRANCAIS | عربي

ويمكن للمستعمل أن يشغل هذا الموقع في ثلاث لغات، في آن واحد العربية والإنجليزية والفرنسية.

ويشتمل هذا الموقع على المحاور الأساسية التالية :

• الرائد الرسمي للجمهورية التونسية قوانين وأوامر وقرارات منذ سنة 1956،
• الرائد الرسمي للإعلانات القانونية والشرعية والعدلية،
• الرائد الرسمي لإعلانات المحكمة العقارية،
• المجلات القانونية.

كما يمكن لمستعمل الموقع أن ينتفع بخدمة إدراج الإعلانات القانونية والشرعية في أقراص مضغوطة من خلال استعمال نماذج معدة لذلك مسبقا بالموقع.

Français | English | الجمهورية التونسية / الوزارة الأولى

المطبعة الرسمية للجمهورية التونسية

استطلاع | أسئلة متداولة | اتصل بنا | الجديد | مواقع هامة | خارطة الموقع

الاشتراك بالمراسلات | تحميل PDF

الرائد الرسمي الأخير
الرائد الرسمي للجمهورية التونسية

إصدارات

• دستور الجمهورية التونسية
• الرائد الرسمي للقوانين و الأوامر و القرارات و الآراء
• الرائد الرسمي للإعلانات القانونية والشرعية و العدلية
• الرائد الرسمي لإعلانات المحكمة العقارية
• المجلات القانونية ومجموعات نصوص

تقديم

• بطاقة هوية
• وحدة الإنتاج
• خدمات

آخر إصدار | البحث في الرائد الرسمي

الجديد

جميع المستجدات

اشتراكات | قريبا: اقتناء عن بعد | بوابة

منذ 1956 صدر 4470 رائد رسمي يتطاول عدد صفحاته 65452 نص

جميع الحقوق محفوظة للطبعة الرسمية للجمهورية التونسية 2008

سنة 2011

بالرائد الرسمي للجمهورية التونسية

الاشتراك بالدينار التونسي

قوانين وأوامر وقرارات

تونس

النشرة الأصلية : 24,000

الترجمة الفرنسية : 33,000

النشرة الأصلية والترجمة الفرنسية : 45,000 | يتم | الإشتراك

الترجمة الانقليزية : 33,000

إما بالاتصال بمقر المطبعة الرسمية بشارع فرحات حشاد بلدان المغرب العربي

2098 رادس الهاتف : 71434211 أو بأحد مكاتبها :

النشرة الأصلية : 56,000

الترجمة الفرنسية : 65,000 | 1000 | ت ونس : نهج هانون عدد 1 | الهاتف : 71)329637)

النشرة الأصلية والترجمة الفرنسية : 77,000

4000 | س وسة : حي ص.ق.ت.ح.إ. نهج الرباط | الهاتف : 73)225495)

الترجمة الانقليزية : 65,000

3051 | صفاقس : مركز العالية، طريق العين كم 2,2 | الهاتف : 74)460422)

إفريقيا وأوروبا

النشرة الأصلية : 66,000 أو بتسديد المبلغ المطلوب نقدا أو عن طريق شيك أو

الترجمة الفرنسية : 81,000

بتحويل بريدي أو بنكي باسم المطبعة الرسمية للجمهورية

النشرة الأصلية والترجمة الفرنسية : 95,000

الترجمة الانقليزية : 81,000 التونسية لأحد الحسابات التالية :

ت ونس : الحساب الجاري بالبريد (تونس) 17001 0000000061015-85

أمريكا وآسيا

الشركة التونسية للبنك (ثامر) 10.000.0000576088.788.79 النشرة الأصلية : 86,000

البنك الوطني الفلاحي (تونس) 03.000 0100115006046.07 الترجمة الفرنسية : 106,000

النشرة الأصلية والترجمة الفرنسية : 174,000 الإتحاد الدولي للبنوك (فرع أ) 12 001 000 3500 701004/30 الترجمة الانقليزية : 106,000 البنك العربي لتونس (فرع مقرين) 01.100.028 1104 2433 87 90

التجاري بنك (الحرية) 04 1020024047001997.74

يضاف إليها 1% معاليم صندوق تنمية القدرة التنافسية

بنك تونس العربي الدولي (مقرين) 08 2030 005230000028.29 الصناعية مع مصاريف الإرسال عن طريق الجو

التجاري بنك (رادس) 04.1000 094047001039.69

سوس ة : الشركة التونسية للبنك :10 609 089 1004125 788 66

صفاقس : بنك تونس العربي الدولي : 08 70300044 30000018.67

السعر الفردي للرائد الرسمي بالنسبة إلى العام الجاري

النشرة الأصلية : 0,500 + 1% ص ت ق ت ص الترجمة : 0,700 + 1% ص ت ق ت ص