الميزان العام للحسابات

بتاريخ 31 ديسمبر 2012

(بالدينار)

القوائم المالية

وتقرير مراقبي الحسابات

للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2012

فيفري 2013

القوائم المالية المختومة في 31 ديسمبر 2012

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2012

(بالدينار التونسي)

الأص ول | الإيضاحات | 2012/12/31 | 2011/12/31

رصيد الذه ب | 1 | 4 379 907 | 4 379 907

المساهمة في المؤسسات الدولية | 2 | 2 371 793 | 2 371 793

مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي | 3 | 134 234 666 | 122 806 100

موجودات وتوظيفات حقوق السحب الخاصة | 4 | 580 961 437 | 557 585 444

موجودات العملة الأجنبي ة | 5 | 12 700 193 796 | 10 621 816 918

تسهيلات لمؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية | 6 | 2 700 000 000 | 3 562 000 000

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 7 | 561 496 851 | 25 609 600

تسبقة للدولة مقابل المساهمة في صندوقي النق د | 8 | 697 881 599 | 639 680 191

تسبقة قارة للدول ة | 9 | - | 25 000 000

محفظة المساهمات | 10 | 34 571 501 | 33 529 871

الأصول الثابتة | 11 | 37 914 130 | 31 579 963

مدينون مختلفون | 12 | 31 234 622 | 31 630 815

حسابات ان تظار وللتسوية | 13 | 90 037 348 | 18 052 939

مجموع الأص ول | 17 575 277 650 | 15 676 043 541

إن الإي ض اح ات الم راف ق ة ت ش ك ل ج زءا م ن الق وائ م الم ال ي ة

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2012

(بالدينار التونسي)

الخصوم و الأموال الذاتية | الإيضاحات | 2012/12/31 | 2011/12/31

الخص وم

الأوراق والقطع النقدية في التداول | 14 | 7 164 460 393 | 7 090 129 085

الحسابات الجارية للبنوك والمؤسسات المالية | 518 933 220 | 189 802 837

حسابات الحكومة | 15 | 2 696 730 743 | 1 611 316 548

مخصصات حقوق السحب الخاصة | 16 | 648 870 304 | 622 823 490

حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات الأجنبية | 17 | 552 068 895 | 506 106 491

التزامات بالعملة الأجنبية تجاه الوسطاء المقبولين | 18 | 2 381 604 896 | 2 130 369 081

حسابات غير مقيمين بالعملة الأجنبية | 19 | 124 549 787 | 40 579 444

التزامات أخرى بالعملة الأجنبية | 20 | 293 704 785 | 74 697 500

قيم قيد الاستخلاص | 21 | 41 761 259 | 7 083 546

فوارق التحويل وإعادة التقييم | 22 | 585 231 410 | 367 958 344

دائنون مختلفون | 23 | 38 496 731 | 25 971 877

مدخرات لأعباء صنع الأوراق والقطع النقدية | 24 | 28 400 000 | 4 633 903

حسابات انتظار وللتسوية | 25 | 2 178 384 803 | 2 604 276 178

مجموع الخصوم | 17 253 197 226 | 15 275 748 324

الأموال الذاتية 26

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

الاحتياطيات | 100 503 768 | 98 379 683

أموال ذاتية أخرى | 612 | 961

النتائج المؤجلة | 662 643 | 271 604

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 107 167 023 | 104 652 248

نتيجة السنة المحاسبية | 214 913 401 | 295 642 969

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 322 080 424 | 400 295 217

مجموع الخصوم والأموال الذاتية 15 676 043 541 17 575 277 650

إن الإي ض اح ات الم راف ق ة ت ش ك ل ج زءا م ن الق وائ م الم ال ي ة

تعهدات الضمان

قروض رقاعية

قروض خارجية أخرى

ع دد 27

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

جدول التعهدات خارج الموازنة في 31 ديسمبر2012

(بالدينار التونسي)

الإيضاحات | 2012/12/31 | 2011/12/31

27 | 8 486 801 616 | 7 534 112 242

7 711 699 461 6 765 690 573 775 102 155 768 421 669

إن الإي ض اح ات الم راف ق ة ت ش ك ل ج زءا م ن الق وائ م الم ال ي ة

الب ن ك الم رك زي الت ون س ي

قائمة النتائج في 31 ديسمبر 2012

(بالدينار التونسي)

الإيضاحات | 2012/12/31 | 2011/12/31

الإيرادات

إيرادات من عمليات التدخل في السوق النقدية | 186 815 783 | 116 141 918

فوائد التوظيفات الآجلة بالعملة الأجنبية | 105 398 947 | 91 902 310

إيرادات أخرى لعمليات بالعملة الأجنبية | 28 | 63 701 870 | 113 159 495

إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية | 12 196 280 | 2 533 927

فوائد التسبقات للدولة | 98 958 | 125 000

فوائد على حسابات البنوك والمؤسسات المالية | 307 723 | 1 078 551

إيرادات مختلفة | 29 | 3 211 552 | 2 449 648

استرداد مدخرات لأعباء صنع الأوراق والقطع النقدية | 47 133 903 | 18 430 510

أرباح الصرف من إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية | - | 125 000 000

مجموع الإيرادات | 418 865 016 | 470 821 359

الأعباء

أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية | 801 609 | 1 782 009

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 30 | 6 886 342 | 9 810 173

أعباء أخرى على العمليات بالعملة الأجنبية | 31 | 62 838 248 | 71 051 248

أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية | 1 982 187 | 4 160 230

فوائد مدفوعة على حسابات البنوك والمؤسسات المالية | - | 791 882

أعباء مختلفة | 32 | 311 256 | 585 866

أعباء الموظفين | 33 | 67 120 592 | 53 691 800

الأعباء العامة للاستغلال | 34 | 12 050 700 | 10 818 298

أعباء صنع الأوراق والقطع النقدية | 18 733 903 | 18 430 510

مخصصات استهلاكات الأصول الثابتة | 4 306 778 | 4 003 041

مخصصات لاستيعاب الأعباء المؤجلة | - | 53 333

مخصصات لمدخرات صنع الأوراق والقطع النقدية | 28 400 000 | -

مخصصات المدخرات لانخفاض قيمة سندات المساهمة | 520 000 | -

مجموع الأعباء | 203 951 615 | 175 178 390

نتيجة السنة المحاسبية | 214 913 401 | 295 642 969

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية
الإيضاحات حول القوائم المالية للبنك المركزي التونسي
المختومة في 31 ديسمبر 2012

I- الإطار القانوني والمرجع المحاسبي

يتم إعداد القوائم المالية للبنك المركزي التونسي وفقا لأحكام القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق بإنشاء وتنظيم البنك المركزي التونسي كيفما تم تنقيحه بالنصوص اللاحقة له، من جهة، وللمعايير المحاسبية التونسية، مع مراعاة خصوصيات نشاط البنك المركزي، من جهة أخرى.

تتكون القوائم المالية للبنك المركزي التونسي من :

• الموازنة،
• جدول التعهدات خارج الموازنة،
• قائمة النتائج،
• الإيضاحات حول القوائم المالية.

II- المبادئ المحاسبية و قواعد التقييم

1 ) رصيد الذهب

تسجل الموجودات من الذهب بالسعر الرسمي الذي حدده المرسوم عدد 18 لسنة 1964 المؤرخ في 28 سبتمبر 1964 المتعلق بتعريف الدينار. حيث جاء في الفصل الثاني منه أن "السعر الرسمي للدينار هو 1,69271 غرام من الذهب الخالص للدينار الواحد"، وبالتالي فإن الغرام الواحد من الذهب الخالص، يساوي 0,590768649 دينار.

وبعد قرار تخفيض الدينار بمقتضى الأمر عدد 785 لسنة 1986 المؤرخ في 18 أوت 1986، أصبح السعر الرسمي للذهب 0,6498475 دينار للغرام الواحد من الذهب الخالص.

2 ) الأصول و الخصوم بالعملة الأجنبية

تحول الأصول و الخصوم المحررة بالعملة الأجنبية إلى الدينار التونسي، بتطبيق أسعار صرف مرجعية ثابتة لمدة شهر، تمثل أسعار الصرف الوسطية [(سعر الشراء + سعر البيع] / 2) كيفما يتم ضبطها من قبل البنك المركزي في آخر يوم عمل من كل شهر. وتسجل الخسائر والأرباح الكامنة المترتبة عن عملية إعادة التقييم الشهري في حساب الموازنة "فوارق التحويل" .

3 ) احتساب الإيرادات و الأعباء

• تسجل الإيرادات والأعباء باعتماد مبدإ "استقلالية السنوات المحاسبية"، وذلك بربطها بالسنة المحاسبية التي تحققت فيها، بغض النظر عن تواريخ تحصيلها أو دفعها.
• تحول إلى الدينار التونسي الإيرادات والأعباء المترتبة عن عمليات العملة الأجنبية بتطبيق أسعار الصرف السائدة في تاريخ تحقيقها.
• عند إقفال حسابات السنة المالية، تتم معالجة رصيد حساب "فوارق التحويل"، حسب الحالة، كما يلي :

• إذا كان الرصيد مدينا، يحول إلى حساب النتيجة ويدخل، تبعا لذلك، ضمن أعباء السنة المالية،

• إذا كان الرصيد دائنا، يرحل كامل مبلغ الرصيد إلى السنة المالية الموالية. ذلك أنه خلافا للسنوات السابقة وبداية من السنة المحاسبية 2012، لن يتم احتساب أي مبلغ من أرباح الصرف الكامنة المترتبة عن إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية، في نتائج البنك. ويندرج هذا التغيير فيما يتعلق بمعالجة أرباح الصرف الكامنة، في إطار الالتزام بمبدإ الحذر وتجنب تسييل أرباح غير محققة. ونظرا لطابعها الخصوصي، فإن تغيير المعالجة المحاسبية كيفما سبق ذكره، تم بطريقة مستقبلية.

• تسجل الفوارق بين أسعار الصرف السائدة في تاريخ العمليات بالعملة الأجنبية وأسعار الصرف المرجعية في حساب النتيجة كأرباح أو كخسائر صرف، وذلك بالنظر إلى أنها مترتبة عن عمليات محققة.

4 ) الأصول الثابتة

تسجل الأصول الثابتة، المادية وغير المادية، باعتماد قاعدة "التكلفة التاريخية"، أي بتكلفة اقتنائها أو بالتكلفة الحقيقية المدفوعة لإنجازها بالنسبة للبناءات.

وباستثناء الأراضي والأعمال الفنية، تخضع الأصول الثابتة للاستهلاك على أقساط سنوية متساوية خلال الفترة المتوقعة لاستعمالها وذلك بتطبيق النسب المتعارف عليها لكل فئة منها. وبالنسبة لبعض المعدات الخصوصية، كمعدات الخزينة، يتم تقدير نسبة استهلاكها بالاعتماد على خبرة مستعمليها.

تتكون الأصول الثابتة المادية، أساسا، من الأراضي والمباني والتجهيزات الفنية والمعدات المعلوماتية ومعدات الخزينة ومعدات النقل والمعدات المكتبية.

وتتكون الأصول الثابتة غير المادية، بالخصوص، من البرمجيات المعلوماتية.

5 ) السندات بالعملة الأجنبية

تقيم السندات المحررة بالعملة الأجنبية، والتي تدخل في تركيبة بند "موجودات العملة الأجنبية"، بسعر السوق كما هو في تاريخ إقفال حسابات السنة المالية.

ويترتب عن الخسائر الكامنة الناتجة عن عملية التقييم، تخصيص مدخرات على السندات، باستثناء السندات التي كانت النية من وراء حيازتها هي الاحتفاظ بها حتى تاريخ استحقاقها، في حين لا تسجل الأرباح الكامنة.

6 ) السندات بالدينار

تقيم السندات المحررة بالدينار، والمشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة، بسعر السوق كما هو في تاريخ إقفال الموازنة. وتسجل الخسائر والأرباح الكامنة الناتجة عن عملية التقييم، في حساب الموازنة "فوارق إعادة التقييم".

7 ) المساهمات

تتكون محفظة المساهمات للبنك المركزي التونسي من الأسهم المكتتبة من قبله في إطار الفصل 53 من قانونه الأساسي، والممثلة للحصص الراجعة له في رأس مال بعض المنظمات أو المؤسسات غير المقيمة وكذلك المؤسسات المقيمة التي يكون غرضها إدارة خدمات بنكية مشتركة. وهي مسجلة بتكلفة اقتنائها، علما وأن الأسهم المسندة مجانا والتي لم يترتب عنها تدفق مالي لا يتم تسجيلها محاسبيا.

III الإيضاحات المفصلة لبنود القوائم المالية

االإلإييضضااحح 11 :: ررصصييدد االلذذههبب

ييتتضضممّنن ههذذاا االلببنندد االلممووججووددااتت ممنن االلذذههبب االلننققدديي ووققدد ببللغغتت 66,,77 أأططنناانن ممنن االلذذههبب االلخخااللصص ففيي 3311 ددييسسممببرر 22001122،، أأيي مماا ييععااددلل 44,,44 مملالايييينن دديينناارر ححسسبب االلسسععرر االلررسسمميي للللذذههبب.. ووللمم ييششههدد ههذذاا االلببنندد تتغغييررااتت ممققااررننةة ببسسننةة 22001111..

2012 2011

بالدينار | بالغرام | بالدينار | بالغرام

رصيد الذهب | 4 379 907 | 6 739 902 | 4 379 907 | 6 739 902

ذهب في خزائن البنك | 3 471 738 | 5 342 391 | 3 471 738 | 5 342 391

ذهب مودع لدى بنك انقلترا | 908 169 | 1 397 511 | 908 169 | 1 397 511

ووححسسبب سسععرر االلسسووقق ففيي تتااررييخخ 3311 ددييسسممببرر 22001122،، ففإإننّ ققييممةة ررصصييدد االلذذههبب ببللغغتت مماا ققددررهه 336600,,66 ممللييوونن ددوولالارر أأممررييككيي،، أأيي مماا ييععااددلل 555599,,77 ممللييوونن دديينناارر..

االإلإييضضااحح 22 :: االلممسسااههممةة ففيي االلممؤؤسسسسااتت االلددووللييةة

ييممثثللُ االلممببللغغ االلممسسججلل ضضممنن ههذذاا االلببنندد،، ججممللةة مماا تتووللىى االلببننكك االلممررككززيي االلتتووننسسيي ددففععهه للففاائئددةة ععدددد ممنن االلممؤؤسسسسااتت االلممااللييةة االلددووللييةة ببععننوواانن االلححصصصص االلممككتتتتببةة ممنن ققببلل االلججممههووررييةة االلتتووننسسييةة ببااللذذههبب أأوو ببااللععمملالاتت االألأججننببييةة ففيي ررأأسس مماالل ههذذهه االلممؤؤسسسسااتت،، ووذذللكك ببممققتتضضىى ننصصووصص ققااننووننييةة ررخخّصصتت للللببننكك االلممررككززيي تتسسججييلل االلععممللييااتت االلممذذككووررةة ضضممنن أأصصووللهه..

ووييررججعع تتااررييخخ آآخخرر ععممللييةة أأججررييتت ففيي ههذذاا االإلإططاارر إإللىى سسننةة 11996699.. ووققدد أأخخذذتت االلددووللةة ععللىى ععااتتققههاا،، ففييمماا ببععدد،، ككلل ععممللييااتت االالاككتتتتاابب سسووااءء ككااننتت ببااللععممللةة االلممححللييةة أأوو ببااللععمملالاتت االألأججننببييةة..

ووييتتععللقق االألأممرر ببااللممؤؤسسسسااتت االلتتااللييةة ::

1

المؤسسة المبلغ المكتتب (بالدينار) البنك الدولي للإنشاء والتعمير 215 408 الجمعية الدولية للتنمية 87 202

الشركة المالية الدولية 76 808

البنك الإفريقي للتنمية 1 992 375

1

• المقابل بالدينار للمبالغ المكتتبة، بأسعار الصرف التاريخية.

االإلإييضضااحح 33 :: ممررككزز االالاححتتييااططيي للددىى صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي

11

ييممثثللُ االلممببللغغ االلممسسججلل ففيي ههذذاا االلبباابب (113344,22 ممللييوونن دديينناارر ) ،، االلممققااببلل ببااللدديينناارر للللججززءء االلممككتتتتبب ببااللععممللةة االألأججننببييةة (5566,,22 ممللييوونن ووححددةة ممنن ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةة) ممنن ححصصةةّ تتووننسس ففيي ررأأسس مماالل صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي.. ووههوو ييسسااوويي االلففااررقق ببيينن ممببللغغ االلححصصةة االلككااممللةة للتتووننسس ففيي ررأأسس مماالل االلصصننددووقق االلممذذككوورر (228866,,55 ممللييوونن ووححددةة ممنن ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةةّ) ووممووججووددااتت االلصصننددووقق ببااللدديينناارر ففيي ححسسااببهه ررققمم 11 االلممففتتووحح ففيي ددففااتترر االلببننكك االلممررككززيي..

ووييددخخلل ممررككزز االالاححتتييااططيي للددىى صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي ضضممنن االلععننااصصرر االلممككووّننةة لللالاححتتييااططييااتت االلددووللييةة ععللىى غغرراارر ممووججووددااتت االلععممللةة االألأججننببييةة،، ووذذللكك ببااللننظظرر إإللىى إإممككااننييةة تتححووييللههاا،، ببددوونن ششررووطط ممسسببققةة،، إإللىى ممووججووددااتت ببععمملالاتت أأججننببييةة ققااببللةة للللتتححووييلل ععنندد االلححااججةة للددععمم ممييززاانن االلممددففووععااتت.. االإلإييضضااحح 44 :: ممووججووددااتت ووتتووظظييففااتت ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةةّ

يجمع هذا الباب :

الرصيد المتوفر من حقوق السحب الخاصة في حساب البنك المركزي المفتوح في دفاتر صندوق النقد الدولي والذي بلغ في تاريخ 31 ديسمبر 2012 ما قدره 241,9 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، أي ما يعادل 575,3 مليون دينار.

مساهمة البنك المركزي التونسي في الصندوق الائتماني الذي يديره صندوق النقد الدولي والخاص بتسهيلات التقليص من الفقر ودعم النمو والتدخل لفائدة البلدان الفقيرة كثيرة المديونية. وتبلغ هذه المساهمة 2.361.605 وحدة من حقوق السحب الخاصة أي ما يعادل

2

5,6 ملايين دينار .

2012 2011

موجودات و توظيفات حقوق السحب الخاصة | 580 961 437 | 557 585 444

موجودات حقوق السحب الخاصة | 575 343 727 | 552 193 239

توظيفات حقوق السحب الخاصة | 5 617 710 | 5 392 205

االإلإييضضااحح 55 :: ممووججووددااتت االلععممللةة االألأججننببييةة

تتتتووززّعع ممووججووددااتت االلععممللةة االألأججننببييةة ففيي تتااررييخخ 3311 ددييسسممببرر 22001122 ككمماا ييلليي ::

2012 2011

موجودات العملة الأجنبية | 12 700 193 796 | 10 621 816 918

موجودات الأوراق النقدية الأجنبية | 84 847 754 | 150 864 140

الموجودات تحت الطلب | 1 303 616 596 | 18 762 337

الصكوك بالعملة الأجنبية | 31 275 917 | 43 745

الموجودات لأجل | 4 462 371 953 | 8 050 984 316

السندات | 6 490 503 473 | 2 376 322 270

الأموال بالعملة الأجنبية المعهودة للتصرف بالوكالة | 311 387 264 | -

(المدخرات) | (453 037) | -

حسابات بالعملة الأجنبية مدينة لغير مقيمين | 16 643 876 | 24 840 110

وتجدر الإشارة إلى أن بعض الموارد الخارجية الممنوحة للحكومة التونسية في شكل هبات أو قروض في إطار التعاون الاقتصادي الثنائي والمرصودة حصرا لتمويل مشاريع مضبوطة مسبقا، والتي بالتالي لا يمكن استعمالها إلا عند حدوث نفقات قابلة للتمويل وموافق عليها من قبل الجهة الممولة، لا تدخل ضمن هذا البند نظرا للطابع الشرطي لاستعمالها. ولغرض المتابعة، تسجل هذه الموارد خارج إطار المحاسبة المالية.

وفي تاريخ 31 ديسمبر 2012، بلغت قيمة هذه الموارد الأجنبية القابلة للاستعمال حسب حالة تقدم المشاريع التي تمولها، ما قدره 98,9 مليون دينار.

االإلإييضضااحح 66 :: تتسسههييلالاتت للممؤؤسسسسااتت االلققررضض ممررتتببططةة ببععممللييااتت االلسسييااسسةة االلننققددييةة

يسجل تحت هذا البند القائم الصافي لتدخل البنك المركزي في السوق النقدية وقد بلغ في 31 ديسمبر 2012 ما قدره 2 700 مليون دينار. ويمثل هذا المبلغ الصافي حصيلة قائم التدخلات بعنوان ضخ السيولة عن طريق طلبات العروض بمبلغ 3 688 مليون دينار، وقائم التدخلات بعنوان امتصاص السيولة في شكل تسهيلات إيداع ليوم واحد بمبلغ 988 مليون دينار.

وتتكون الضمانات المستلمة مقابل التدخل بعنوان ضخ السيولة عن طريق طلبات عروض، من رقاع خزينة قابلة للتنظير ومن ديون جارية، وكانت في 31 ديسمبر 2012 على التوالي بمبلغي 1 347 مليون دينار و2 341 مليون دينار.

االإلإييضضااحح 77 :: سسننددااتت ممششتتررااةة ففيي إإططاارر ععممللييااتت االلسسووقق االلممففتتووححةة

ييتتككووّنن ههذذاا االلببنندد ممنن ممححففظظةة االلسسننددااتت االلممششتتررااةة ببصصففةة ببااتتةة ففيي إإططاارر ععممللييااتت االلسسووقق االلممففتتووححةة،، ووتتششتتمملل ححاالليياا ععللىى ررققااعع خخززييننةة ققااببللةة للللتتننظظييرر.. ووققدد ششههدد ههذذاا االلببنندد ااررتتففااععاا ممللححووظظاا ممققااررننةة ببسسننةة 22001111،، ننتتييججةة ببااللخخصصووصص للععممللييااتت االلششررااءء االلتتيي ححصصللتت خخلالالل أأششههرر مماايي ووججوواانن ووددييسسممببرر 22001122 ::

2012 2011

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 561 496 851 | 25 609 600

رقاع خزينة قابلة للتنظير باتة الشراء | 561 496 851 | 25 609 600

االإلإييضضااحح 88 :: تتسسببققةة للللددووللةة ممققااببلل االلممسسااههممةة ففيي صصننددووققيي االلننققدد

يسجل في هذا الباب، كتسبقة للخزينة، المقابل بالدينار للمبالغ المدفوعة بعنوان مساهمة الدولة التونسية في رأس مال صندوق النقد الدولي وصندوق النقد العربي، وذلك تطبيقا لأحكام القانون عدد 71 لسنة 1977 المؤرخ في 7 ديسمبر 1977، المنظم لعلاقة البنك المركزي التونسي بهاتين المؤسستين الماليتين.

صندوق النقد الدولي : تبلغ الحصة الكاملة لمساهمة تونس في رأس مال هذا الصندوق 286,5 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، منها 230,3 مليون مكتتبة بالدينار ومنزلة في الحساب رقم 1 للصندوق و56,2 مليون مكتتبة بعملات قابلة للتحويل. صندوق النقد العربي : تبلغ الحصة الكاملة لمساهمة تونس في رأس مال هذا الصندوق 12,85 مليون دينار عربي حسابي، منها 7 ملايين دينار عربي حسابي مكتتبة نقدا ( 6,9 ملايين مكتتبة بعملات قابلة للتحويل و0,1 مليون مكتتب بالعملة المحلية و منزل في حساب الصندوق المفتوح بالدينار في دفاتر البنك المركزي) و5,85 ملايين دينار عربي حسابي تمثل الحصة المسندة للجمهورية التونسية في إطار تطبيق قرار مجلس المحافظين رقم 3 لسنة 2005، القاضي بتحرير القسط المتبقي من رأس المال عن طريق التحويل من رصيد الاحتياطي العام وتوزيع حصص جديدة على الدول الأعضاء بحسب نسبة مساهمتها في رأس مال الصندوق. وتجدر الإشارة إلى أن الدينار العربي الحسابي يساوي ثلاث وحدات من حقوق السحب الخاصة.

تخضع الحصة المكتتبة بالدينار في رأس مال هذين الصندوقين والمنزلة في حسابيهما المفتوحين في دفاتر البنك المركزي، إلى إعادة تقييم سنوي حسب سعر حق السحب الخاص إزاء الدينار كيفما يضبطه صندوق النقد الدولي.

الإيضاح 9 : تسبقة قارة للدولة

إلى غاية شهر أكتوبر 2012، كان هذا البند يتضمن مبلغ التسبقة القارة الممنوحة للدولة بمقتضى الاتفاقية المبرمة في الغرض بين البنك المركزي ووزارة المالية في 29 جوان 1970 وذلك تطبيقا لأحكام القانون عدد 22 لسنة 1970 المؤرخ في 7 ماي 1970 والمتعلق بتطهير المالية العمومية. وكانت توظف على هذه التسبقة فائدة سنوية بنسبة 0,5%

وقد تم في تاريخ 22 أكتوبر 2012 تسديد كامل مبلغ هذه التسبقة من قبل الخزينة. ويندرج هذا التسديد في إطار مراجعة العلاقة المالية بين البنك المركزي والخزينة العمومية بغاية الامتثال لأحكام الفصل 47 مكرر من القانون الأساسي للبنك المركزي التونسي الذي حجر منح تسهيلات للخزينة العمومية في شكل كشوفات أو قروض.

الإيضاح 10 : محفظة المساهمات

يتعلق المبلغ المسجل في هذا البند بالأقساط المحررة من مساهمات البنك المركزي التونسي في رأس مال المؤسسات التالية :

الإيضاح 11 : الأصول الثابتة

يبرز الجدول الموالي تفاصيل مكونات الأصول الثابتة كما هي في تاريخ 31 ديسمبر 2012 ( بالدينار) :

¹- حسب أسعار الصرف السائدة في تاريخ 31 ديسمبر 2012 :

• 1 أورو = 2,04725 د.ت
• 1 دولار أمريكي = 1,55235 د.ت

االإلإييضضااحح 1122 :: ممددييننوونن ممخختتللففوونن

يتضمن هذا البند، بالخصوص، قائم القروض المسندة للأعوان والممولة من احتياطي الصندوق الاجتماعي، وكذلك التسبقات المختلفة الممنوحة للأعوان.

االإلإييضضااحح 1133 :: ححسسااببااتت ااننتتظظاارر ووللللتتسسووييةة (أأصصوولل)

ييتتضضممّنن ههذذاا االلببنندد االإلإييررااددااتت االلممسستتححققةة ووااللححسسااببااتت االلممددييننةة االلممخختتللففةة االألأخخررىى،، ووتتففصصييللهه ككاالآلآتتيي ::

2012 2011

حسابات انتظار و للتسوية (أصول) | 90 037 348 | 18 052 939

إيرادات مستحقة | 81 184 973 | 16 880 511

ذهب مخصص للبيع لحرفيي المصوغ | 7 866 803 | 487 004

حسابات مدينة مختلفة أخرى | 985 572 | 685 424

االإلإييضضااحح 1144 :: االألأووررااقق ووااللققططعع االلننققددييةة ففيي االلتتددااوولل

سسججللتت االألأووررااقق ووااللققططعع االلننققددييةة ففيي االلتتددااوولل ااررتتففااععاا بب 7744,4 ممللييوونن دديينناارر أأوو ببننسسببةة %11,0055،، للتتببللغغ 77116644,55 ممللييوونن دديينناارر ممققااببلل 77009900,11 ممللييوونن دديينناارر ففيي سسننةة 22001111،، ووتتففصصييللههاا ككاالآلآتتيي ::

2012 2011

الأوراق والقطع النقدية في التداول | 7 164 460 393 | 7 090 129 085

الأوراق النقدية | 6 899 849 450 | 6 844 855 735

القطع النقدية | 264 610 943 | 245 273 350

االإلإييضضااحح 1155 :: ححسسااببااتت االلححككووممةة

يشتمل هذا البند، بالخصوص، على رصيد الحساب الجاري للخزينة (129,3 مليون دينار) ورصيد حسابات الحكومة الخاصة المحررة بالعملة الأجنبية والمتضمنة للأموال المتأتية من السحوبات من القروض والهبات الخارجية الممنوحة للدولة أو لمؤسسات عمومية بضمان الدولة (2, 2 068 مليون دينار)، ورصيد الحسابات المختلفة للحكومة (446,7 مليون دينار منها 413 مليون دينار تمثل المقابل بالدينار للموارد الصافية من القرض الرقاعي بمبلغ 25 مليار يان ياباني المصدر في السوق اليابانية في تاريخ 14 ديسمبر 2012 ) وكذلك أرصدة الحسابات المتعلقة بمختلف الصناديق التي يمسكها البنك المركزي لحساب الدولة كصندوق التطوير واللامركزية الصناعية والصندوق الوطني للنهوض بالصناعات التقليدية والحرف الصغرى.

2012 2011

حسابات الحكومة | 2 696 730 743 | 1 611 316 548

الحساب الجاري للخزينة | 129 327 970 | 648 184 598

الحساب الخاص للحكومة بالعملة الأجنبية | 2 068 164 396 | 922 782 675

الحكومة التونسية - حساب الهبات | 1 855 499 | 880 142

حساب صندوق التطوير واللامركزية الصناعية | 10 361 038 | 389 140

الحكومة التونسية - حسابات مختلفة | 446 745 215 | 35 465 961

حساب الصندوق الوطني للنهوض بالصناعات

2 290 673 524

التقليدية والحرف الصغرى

الحكومة التونسية - حسابات القروض | 40 274 335 | 2 940 508

االإلإييضضااحح 1166 :: ممخخصصصصااتت ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةة

ييممثثلل ههذذاا االلببنندد،، االلممققااببلل للممججممووعع ممببااللغغ ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةة االلتتيي ممننححتت للتتووننسس ممنن ققببلل صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي ببااععتتببااررههاا ببللدداا ععضضوواا ففيي

11

ههذذهه االلممؤؤسسسسةة االلممااللييةة االلددووللييةة،، ووققددررههاا 227722,,88 ممللييوونن ووححددةة ممنن ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةة .. ووببمماا أأننّ االلببننكك االلممررككززيي ممططااللبب ببإإررججااعع ههذذاا االلممببللغغ للللصصننددووقق إإذذاا مماا ققرررر ههذذاا االألأخخييرر إإللغغااءء ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةة،، ففإإنن االلممخخصصصصااتت االلممذذككووررةة تتممثثلل االلتتززاامماا ققاائئمماا،، غغييرر ممححددوودد االلممددةة،، تتججااهه االلصصننددووقق..

االإلإييضضااحح 1177 :: ححسسااببااتت ججااررييةة ببااللدديينناارر ببااسسمم االلممننظظممااتت االألأججننببييةة

ييممثثلل ههذذاا االلببنندد أأررصصددةة االلححسسااببااتت االلممففتتووححةة ببااللدديينناارر ببااسسمم االلممننظظممااتت االألأججننببييةة،، ووممننههاا ببااللخخصصووصص صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي ووااللببننكك االلععااللمميي ووااللببننكك االإلإففررييققيي للللتتننممييةة ووصصننددووقق االلننققدد االلععررببيي.. ووييععتتببرر ررصصييدد االلححسساابب ررققمم 11 للصصننددووقق االلننققدد االلددوولليي،، االلممتتضضممنن للممببللغغ ممسسااههممةة تتووننسس ببااللدديينناارر ففيي ررأأسس مماالل االلصصننددووقق،، ممنن أأههممّ ممككووننااتت ههذذاا االلببنندد (554499,55 ممللييوونن دديينناارر)..

االإلإييضضااحح 1188 :: االلتتززااممااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة تتججااهه االلووسسططااءء االلممققببوولليينن

ييتتضضممنن ههذذاا االلببنندد ممووججووددااتت االلععممللةة االألأججننببييةة تتححتت االلططللبب للللووسسططااءء االلممققببوولليينن (335577,44 ممللييوونن دديينناارر)،، ممنن ججههةة،، ووققاائئمم ااققتتررااضض االلببننكك االلممررككززيي ممنن االلسسووقق االلننققددييةة ببااللععممللةة االألأججننببييةة ( 22.002244,22 ممللييوونن دديينناارر)،، ممنن ججههةة أأخخررىى..

االإلإييضضااحح 1199 :: ححسسااببااتت غغييرر ممققييمميينن ببااللععممللةة االألأججننببييةة

ييسسججّللُ ههذذاا االلببنندد االألأررصصددةة االلدداائئننةة للللححسسااببااتت االلممففتتووححةة ببااللععممللةة االألأججننببييةة أأوو ببااللدديينناارر االلققااببلل للللتتححووييلل ببااسسمم ببننووكك أأوو ممؤؤسسسسااتت غغييرر ممققييممةة.. أأممّاا االألأررصصددةة االلممددييننةة للههذذهه االلححسسااببااتت ففإإننّههاا تتححتتسسبب ففيي أأصصوولل االلممووااززننةة ضضممنن ""ممووججووددااتت االلععممللةة االألأججننببييةة"".. ووففيي االلسسااببقق ككاانن لالا ييسسججّلل ضضممنن ههذذاا االلببنندد سسووىى االلررصصييدد االلصصااففيي االإلإججمماالليي االلدداائئنن للللححسساابب االلععاامم،، ففيي ححيينن ككاانن ييسسججّلل االلررصصييدد االلصصااففيي االإلإججمماالليي االلممدديينن ففيي أأصصوولل االلممووااززننةة ضضممنن ببنندد ""ممووججووددااتت االلععممللةة االألأججننببييةة"".. ووللغغااييةة االلممققااررننةة،، ففإإننّ ممععططييااتت سسننةة 22001111 االلممتتععللققةة ببااللببنندديينن االلممععننيييينن،، ققدد تتممّتت إإععااددةة ممععااللججتتههاا ووففقق مماا ههوو ممببييّنن أأععلالاهه..

1

• 1 وحدة من حقوق السحب الخاصة = 2,378768 دت في 31 ديسمبر 2012

الإيضاح 20 : التزامات أخرى بالعملة الأجنبية

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند المقابل بالدينار لمبالغ التزامات البنك المركزي التونسي بالعملة الأجنبية لأجل بعنوان اقتراضات خارجية، وتفصيله كالتالي :

• 50 مليون دولار أمريكي، أي ما يعادل 77,6 مليون دينار، يمثل المبلغ المودع من قبل بنك الجزائر لدى البنك المركزي التونسي بمقتضى الاتفاقية المبرمة معه في الغرض بتاريخ 28 أفريل 2011،

• 90,8 مليون وحدة حقوق سحب خاصة، أي ما يعادل 216,1 مليون دينار، يمثل مجموع القروض المتحصل عليها في سنة 2012 من صندوق النقد العربي ويتعلق الأمر بالقرض التلقائي بمبلغ 28,7 مليون وحدة حقوق سحب خاصة، والقرض التعويضي بمبلغ 38,2 مليون وحدة حقوق سحب خاصة وقرض الإصلاح الهيكلي بمبلغ 23,9 مليون وحدة حقوق سحب خاصة.

الإيضاح 21 : قيم قيد الاستخلاص

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند، الوضعية الدائنة الصافية لحسابات استخلاص القيم بما فيها، بالخصوص، الصكوك والسندات لفائدة الخزينة والتحويلات المأذون بها من قبل مصالح البنك والتي تمر عبر المقاصة الإليكترونية.

وفي السابق، لم تكن السندات لفائدة الخزينة، والتي هي في طور الاستخلاص، تسجل ضمن هذا البند. ذلك أن القوائم المالية للسنوات المحاسبية السابقة كانت تسجل السندات المذكورة والتي لم يحل أجلها بعد في أصول الموازنة للبنك ضمن بند "سندات مودعة للاستخلاص" ويقابلها في ناحية الخصوم بند "حسابات مودعي سندات للاستخلاص". ولكن باعتبار أن هذين البندين لا يستجيبان، على التوالي، لتعريفي الأصول والخصوم، فقد تقرر معالجة السندات المعنية بنفس الطريقة المعتمدة بالنسبة للصكوك التي يتولى البنك المركزي التونسي استخلاصها لفائدة الخزينة. وتبعا لما تقدم، فإن القوائم المالية للبنك لم تعد تسجل سوى السندات التي حل أجلها والتي هي قيد الاستخلاص. ولغاية المقارنة، فقد تمت إعادة معالجة هذا البند بالنسبة للقوائم المالية لسنة 2011 .

الإيضاح 22 : فوارق التحويل و إعادة التقييم

يتضمن هذا البند الرصيد الدائن لحساب "فوارق التحويل" والذي يمثل فوائض القيمة الصافية المتراكمة بعنوان إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية والتي بلغت 588,4 مليون دينار، وكذلك الرصيد المدين لحساب "فارق إعادة التقييم" والذي يمثل ناقص القيمة الصافي المسجل بعنوان إعادة التقييم بسعر السوق للسندات المشتراة بصورة باتة في إطار عمليات السوق المفتوحة والتي بلغت 3,2 مليابين دينار.

الإيضاح 23 : دائنون مختلفون

يتضمن هذا البند، بالخصوص، حسابات الإيداع لأعوان البنك، والمدخرات المخصصة بعنوان منحة الخروج في التقاعد والإجازات خالصة الأجر، والأداءات المقتطعة من المورد لفائدة الدولة، ومبالغ مساهمات التغطية الاجتماعية في انتظار الدفع ومبالغ العقل التوقيفية وحسابات أخرى باسم هيئات وطنية (الهيئة العليا المستقلة للانتخابات، صندوق المواطنة، اللجنة الوطنية لاسترجاع الأموال الموجودة بالخارج والمكتسبة بصورة غير مشروعة).

االإلإييضضااحح 2244 :: ممددخخررااتت لألأععببااءء صصننعع االألأووررااقق ووااللققططعع االلننققددييةة

يمثل المبلغ الذي يتضمنه هذا البند، المدخر الذي تم تخصيصه لتغطية جزء من أعباء صنع الأوراق والقطع النقدية التي ستسجلها سنة 2013 في إطار برنامج الصنع الذي سيمتد إنجازه على سنتي 2013 و2014 والذي تقدر تكلفته بحوالي 79,8 مليون دينار. وتجدر الإشارة إلى الطابع الانتقالي لهذا المدخر نظرا لاستثنائية البرنامج المذكور الذي يهدف إلى تغطية حاجيات البنك بالنسبة للسنوات الثلاث القادمة والذي يتطلب مبلغ تمويل هاما نسبيا. لهذه الأسباب، تقرر، بصفة استثنائية للبرنامج المذكور، اعتماد توزيع الأعباء المتعلقة به على ثلاث سنوات. وبالنسبة للبرامج الموالية، فإن أعباء صنع الأوراق والقطع النقدية سيتم احتسابها كاملة ضمن أعباء السنة التي ستشهد التعهد بها وذلك في إطار ميزانية خاصة تتم المصادقة عليها مسبقا من قبل مجلس إدارة البنك من دون أن تكون هناك حاجة لرصد مدخرات خصوصية لها مثلما كان الشأن في السنوات السابقة.

االإلإييضضااحح 2255 :: ححسسااببااتت ااننتتظظاارر وو للللتتسسووييةة ( خخصصوومم )

ييضضممّ ههذذاا االلببنندد،، ببااللخخصصووصص،، االلققييوودد االلدداائئننةة ففيي ااننتتظظاارر االلتتسسووييةة،، وواالألأععببااءء للللددففعع،، وواالإلإييررااددااتت االلممححصصللّةة ممسسببققاا ووااللممببللغغ االلممققااببلل للممررككزز االالاححتتييااططيي للددىى صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي..

2012 2011

حسابات انتظار وللتسوية (خصوم) | 2 178 384 803 | 2 604 276 178

مقابل مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي | 134 234 666 | 122 806 100

عملات أجنبية في انتظار التسوية | 2 023 739 807 | 2 433 815 149

منها : مداخيل تخصيص "اتصالات تونس" | 1 989 733 513 | 2 422 821 979

أعباء للدفع وإيرادات مختلفة مقبوضة مسبقا | 6 768 818 | 4 436 080

فوائد مقبوضة مسبقا على السندات بالعملة الأجنبية | 131 260 | 1 943 811

مصاريف للدفع ذات طابع خصوصي واستثنائي | 1 962 531 | 2 154 027

أعباء الموظفين للدفع | 9 450 033 | 8 537 539

2 097 688 30 583 472 حسابات انتظار وللتسوية أخرى

• 28 700 000 منها: المبلغ المتبقي من القسط الراجع للدولة من أرباح البنك لسنة 2010

االإلإييضضااحح 2266 :: االألأمموواالل االلذذااتتييةة

ببللغغتت االألأمموواالل االلذذااتتييةة ققببلل االلتتخخصصييصص 332222,,11 ممللييوونن دديينناارر ففيي 3311 ددييسسممببرر 22001122،، ممققااببلل 440000,,33 ممللييوونن دديينناارر ففيي 3311 ددييسسممببرر 22001111،، أأيي ببااننخخففااضض ققددررهه 7788,2 ممللييوونن دديينناارر،، ووههيي ممففصصللةة ككاالآلآتتيي ::

2012 2011

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

الاحتياطيات | 100 503 768 | 98 379 683

أموال ذاتية أخرى | 612 | 961

النتائج المؤجلة | 662 643 | 271 604

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 107 167 023 | 104 652 248

نتيجة السنة المحاسبية | 214 913 401 | 295 642 969

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 322 080 424 | 400 295 217

الإيضاح 27 : التعهدات خارج الموازنة

يشتمل جدول التعهدات خارج الموازنة على تعهدات الضمان المتعلقة بالقروض الرقاعية المصدرة من قبل البنك المركزي التونسي لحساب الدولة التونسية في الأسواق المالية الأجنبية وكذلك القروض الخارجية للدولة، المتحصل عليها في إطار التعاون الاقتصادي الثنائي، والتي يديرها البنك المركزي لحساب هذه الأخيرة مع إمضائه تعهدات للطرف الأجنبي المتدخل (بنك أجنبي أو مؤسسة مالية)، يلتزم بمقتضاها بخلاص الاستحقاقات المتعلقة بهذه القروض.

وتمثل المبالغ التي تظهر في هذا الجدول قائم القروض المعنية باعتبار أصل الدين والفوائد.

وتعتبر هذه التعهدات توقيع (خارج الموازنة) تطبيقا للمبدإ المحاسبي "أفضلية الجوهر على الشكل"، علما وأن الالتزامات المالية للبنك المركزي المترتبة عن القروض المشار إليها أعلاه يقابلها التزام مماثل من قبل الدولة بسداد كل الاستحقاقات على القروض المعنية و كذلك كل الأعباء المالية المترتبة عنها.

وقد سجل هذا البند ارتفاعا، بين سنة وأخرى، بـ952,7 مليون دينار، يعكس بالخصوص تأثير القروض الرقاعية المصدرة من قبل البنك المركزي التونسي في سنة 2012 لحساب الدولة التونسية (الاكتتاب الخاص القطري بمبلغ 500 مليون دولار أمريكي في أفريل 2012، والقرض الرقاعي المصدر في السوق الأمريكية في جويلية 2012 بمبلغ 485 مليون دولار أمريكي، والقرض الرقاعي المصدر في السوق اليابانية بمبلغ 25 مليار يان في ديسمبر 2012). هذا وتجدر الإشارة إلى أن سنة 2012 شهدت كذلك في المقابل تسديد القرض الرقاعي الإجمالي بمبلغ 650 مليون دولار أمريكي.

الإيضاح 28 : إيرادات أخرى لعمليات بالعملة الأجنبية

يتكون هذا الباب، بالخصوص، من عمولات الصرف (25,9 مليون دينار) المتأتية من الهامش المطبق على أسعار الصرف عند البيع، وأرباح الصرف المحققة على العمليات الجارية (34,9 مليون دينار).

الإيضاح 29 : إيرادات مختلفة

الإيضاح 30 : فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية

بلغت الفوائد المدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية 6,9 ملايين دينار في 31 ديسمبر 2012 مقابل 9,8 ملايين دينار في 31 ديسمبر 2011، حيث سجلت انخفاضا بـ2,9 مليون دينار.

2012 2011

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 6 886 342 | 9 810 173

فوائد التدخل في السوق النقدية بالعملة الأجنبية | 6 858 748 | 9 787 199

فوائد على سحوبات على المكشوف من حسابات بالعملة الأجنبية

27 594 22 974 تحت الطلب

االإلإييضضااحح 3311 :: أأععببااءء أأخخررىى ععللىى االلععممللييااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة

يتضمن هذا البند، بالخصوص، الأعباء المتعلقة بتمديد المنحة على السندات بالعملة الأجنبية (60 مليون دينار).

الإيضاح 32 : أعباء مختلفة

يبرز هذا البند في 31 ديسمبر 2012 رصيدا بمبلغ 311.256 دينارا مقابل 585.866 دينارا في سنة 2011، وتفصيله كالتالي : 2012 2011

أعباء قابلة للاسترجاع على إرساليات سويفت | 156 348 | 160 980

خسائر على أوراق نقدية أجنبية لم يتم استخلاصها | - | 385 393

أعباء مختلفة أخرى | 154 908 | 39 493

المجموع | 311 256 | 585 866

الإيضاح 33 : أعباء الموظفين

بلغت أعباء الموظفين 67,1 مليون دينار في 31 ديسمبر 2012 مقابل 53,7 مليون دينار في سنة 2011 وتفصيلها كما يلي : 2012 2011

الأجور وملحقاتها | 30 205 976 | 21 624 300

المنح | 12 558 703 | 11 426 000

أعباء اجتماعية | 19 622 638 | 17 167 000

منها جرايات التقاعد التكميلية | 9 628 500 | 7 821 400

مخصصات المدخرات بعنوان منحة الخروج في التقاعد | 4 107 506 | 3 000 000

أعباء التكوين | 265 769 | 150 000

ضرائب وأداءات ودفوعات مماثلة على الرواتب | 360 000 | 324 500

المجموع | 67 120 592 | 53 691 800

وتجدر الإشارة إلى أن جرايات التقاعد التكميلية تسجل محاسبيا كأعباء عند صرفها للأعوان المتقاعدين.

الإيضاح 34 : الأعباء العامة للاستغلال

بلغت الأعباء العامة للاستغلال 12,1 مليون دينار في 31 ديسمبر 2012 مقابل 10,8 ملايين دينار في سنة 2011 وتفصيلها كما يلي :

2012 2011

الشراءات | 2 300 312 | 1 911 794

الشراءات المستهلكة : مواد مستهلكة ولوازم | 2 295 494 | 1 890 620

شراء معدات صغيرة | 4 818 | 21 174

خدمات خارجية | 5 606 239 | 6 035 654

مناولة عامة | 16 544 | 419 820

صيانة و إصلاحات | 1 977 017 | 2 897 431

منح التأمين | 1 362 336 | 988 812

نفقات نقل الأوراق النقدية الأجنبية والمصاريف الجمركية المرتبطة بها | 640 893 | 592 644

نفقات بريدية ونفقات الاتصالات اللاسلكية | 1 263 491 | 1 058 081

أعباء أخرى | 345 958 | 78 866

أعباء مختلفة عادية | 4 127 010 | 2 854 399

ضرائب وأداءات ودفوعات مماثلة دون المرتبات | 17 139 | 16 451

المجموع | 12 050 700 | 10 818 298

تقرير مراقبي الحسابات حول القوائم المالية

المختومة في 31 ديسمبر2012

السيد رئيس مجلس إدارة