قائمة النتائج في 31 ديسمبر 2015

(بالدينار التونسي)

الإيضاحات | 2015/12/31 | 2014/12/31

الإيرادات

إيرادات من عمليات التدخل في السوق النقدية | 29 | 248 056 934 | 250 794 085

فوائد التوظيفات الآجلة بالعملة الأجنبية | 30 | 157 062 113 | 146 471 985

إيرادات أخرى لعمليات بالعملة الأجنبية | 31 | 83 139 613 | 28 437 197

إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية | 32 | 15 191 179 | 5 706 330

فوائد على حسابات البنوك والمؤسسات المالية | 437 233 | 341 174

إيرادات مختلفة | 33 | 7 059 251 | 3 022 960

استرداد مدّخرات لأعباء صنع الأوراق والقطع النقدية | 7 742 629 | 7 742 629

مجموع الإيرادات | 518 688 952 | 442 516 360

الأعباء

أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية | 34 | 2 844 393 | 8 619 774

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 35 | 35 151 966 | 33 907 750

أعباء أخرى على العمليات بالعملة الأجنبية | 36 | 96 604 924 | 88 703 303

أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية | 37 | 30 694 605 | 13 115 931

أعباء مختلفة | 252 980 | 259 111

أعباء الموظفين | 38 | 68 854 715 | 67 072 786

الأعباء العامة للاستغلال | 39 | 14 780 966 | 15 130 984

أعباء صنع الأوراق والقطع النقدية | 29 641 056 | 29 641 056

مخصّصات استهلاكات الأصول الثابتة | 8 190 032 | 7 323 872

مخصّصات المدّخرات لانخفاض قيمة سندات المساهمة | 3 900 000 | 4 000 000

مخصّصات المدّخرات للمخاطر و الأعباء | 2 550 680 | -

مجموع الأعباء | 293 466 317 | 267 774 567

نتيجة السنة المحاسبية | 225 222 635 | 174 741 793

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الإيضاحات حول القوائم المالية للبنك المركزي التونسي

المختومة في 31 ديسمبر 2015

I - الإطار القانوني و المرجع المحاسبي

يتمّ إعداد القوائم المالية للبنك المركزي التونسي وفقا لأحكام القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق بإنشاء و تنظيم البنك المركزي التونسي كيفما تمّ تنقيحه بالنصوص اللاحقة له، من جهة، و للنظام المحاسبي التونسي، مع مراعاة خصوصيات نشاط البنك المركزي، من جهة أخرى.

تتكون القوائم المالية للبنك المركزي التونسي من :

• الموازنة،

• جدول التعهدات خارج الموازنة،

• قائمة النتائج،

• والإيضاحات حول القوائم المالية.

لا ينشر البنك المركزي التونسي ضمن قوائمه الماليّة جدولا للتدفقات النقدية نظرا للأهمية المحدودة لهذا الجدول بالنسبة إلى نشاط البنك المركزي. II- المبادئ المحاسبية و قواعد التقييم

1 ) رصيد الذهب

تتكوّن موجودات الذهب للبنك المركزي التونسي من السبائك ومن القطع التذكارية. ومنذ تاريخ 31 ديسمبر 2013، أصبحت الموجودات من السبائك تُقيّمُ بسعر السوق باستعمال سعر الإقفال للجلسة الصباحية لبورصة لندن عوضا عن السعر الرسمي المُحدّد ب0,6498475 دينار للغرام الواحد من الذهب الخالص وهو السعر المُطبّق منذ تاريخ 19 أوت 1986 عند تخفيض قيمة الدينار بمقتضى الأمر عدد 785 لسنة 1986 المؤرخ في 18 أوت 1986 .

وتتمّ إعادة تقييم سبائك الذهب بسعر السوق في نهاية كلّ شهر ويُسجّلُ الفارق المترتّب عن إعادة التقييم ضمن خصوم المُوازنة في حساب فوارق إعادة التقييم.

أمّا موجودات الذهب من القطع التذكارية فقد تواصل تقييمها بالسعر الرسمي للذهب المذكور أعلاه. وستتمّ لاحقا مُراجعة طريقة التقييم لهذه القطع مع مُراعاة صبغتها الخصوصية.

2 ) الأصول و الخصوم بالعملة الأجنبية

تحوّلُ الأصول و الخصوم المحرّرة بالعملة الأجنبية إلى الدينار التونسي في تاريخ الإقفال بتطبيق أسعار الصرف المرجعية، التي تُمثل أسعار الصرف الوسطية [(سعر الشراء + سعر البيع] / 2) كيفما يتمّ ضبطها من قبل البنك المركزي في نفس يوم الإقفال.

وتسجلُ الخسائر و الأرباح الكامنة المترتبة عن عملية إعادة التقييم في حساب "فوارق التحويل" . ولا تُسجل ضمن حسابات النتيجة إلا الخسائر الكامنة الصافية، بينما تُحوّلُ الأرباح الكامنة الصافية إلى السنة المالية الموالية.

3 ) احتساب الإيرادات و الأعباء

3. 1 تسجلُ الإيرادات و الأعباء باعتماد اتّفاقي "الدورية" و"مُقابلة الأعباء والإيرادات" . وبالتالي، حين تُقيّدُ الإيرادات أثناء السنة المُحاسبية، فإنّه تُحدّدُ جميع الأعباء التي ساهمت في تحقيق هذه الإيرادات، ويتمُّ ربطها بهذه السنة المحاسبية نفسها .

2.3 تحوّلُ إلى الدينار التونسي الإيرادات والأعباء المترتبة عن عمليات العُملة الأجنبية بتطبيق أسعار الصرف السائدة في تاريخ تحقيقها. 3.3 عند إقفال حسابات السنة المالية، تتمّ معالجة رصيد حساب " فوارق التحويل" ، حسب الحالة، كما يلي:

• إذا كان الرصيد مدينا، يُحوّل إلى حساب النتيجة و يدخل، تبعا لذلك، ضمن أعباء السنة المالية،

• إذا كان الرصيد دائنا، يُرحّلُ المبلغ المُمثّل للأرباح غير المُحققة إلى السنة المالية الموالية.

4.3 تسجلُ الفوارق بين أسعار الصرف السائدة في تاريخ العمليات بالعُملة الأجنبية و أسعار الصرف المرجعية في حساب النتيجة كأرباح أو كخسائر صرف، و ذلك بالنظر إلى أنها مترتبة عن عمليات مُحققة.

4 ) الأصول الثابتة

تسجّلُ الأصول الثابتة، المادية و غير المادية، باعتماد قاعدة "التكلفة التاريخية" ، أي بتكلفة اقتنائها أو بالتكلفة الحقيقية المدفوعة لإنجازها بالنسبة للبناءات.

وباستثناء الأراضي والأعمال الفنّية، تخضع الأصول الثابتة للاستهلاك على أقساط سنوية متساوية خلال الفترة المُتوقعة لاستعمالها و ذلك بتطبيق النسب المتعارف عليها لكل فئة منها. و بالنسبة لبعض المعدات الخصوصية، كمُعداّت الخزينة، يتمّ تقدير نسبة استهلاكها بالاعتماد على خبرة مستعمليها.

تتكوّن الأصول الثابتة المادية، أساسا، من الأراضي والمباني والتجهيزات الفنية والمعدات المعلوماتية ومُعداّت الخزينة ومُعداّت النقل والمُعداّت المكتبية. وتتكون الأصول الثابتة غير المادية، بالخصوص، من البرمجيات المعلوماتية.

وفيما يلي فترات الاستهلاك المستخدمة حسب طبيعة كل أصل :

البرمجيات 3 سنوات

البناءات 20 سنة

معدات وأثاث مكاتب ما بين 3 و 10 سنوات

معدات النقل ما بين 5 و 7 سنوات

معدات إعلامية 3 سنوات

معدات الطبع 3 سنوات

معدات الخزينة ما بين 5 و 10 سنوات

تهيئة و تجهيز ما بين 3 و 20 سنة

تركيب تجهيزات فنية ما بين 3 و 10 سنوات

معدات و تجهيزات فنية ما بين 3 و 10 سنوات

5 ( السندات بالعُملة الأجنبية

تقيّمُ السندات المحرّرة بالعُملة الأجنبية، و التي تدخل في تركيبة بند "موجودات العُملة الأجنبية"، بسعر السوق كما هو في تاريخ إقفال حسابات السنة المالية.

ويترتب عن الخسائر الكامنة الناتجة عن عملية التقييم، تخصيص مدخرات على السندات، باستثناء السندات التي كانت النية من وراء حيازتها هي الاحتفاظ بها حتى تاريخ استحقاقها، في حين لا تُسجّلُ الأرباح الكامنة.

6 ( السندات بالدينار

تقيّمُ السندات المحرّرة بالدينار، و المشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة، بسعر السوق كما هو في تاريخ إقفال الموازنة. و يتمّ رصد مدّخرات لانخفاض قيمة السندات في صورة تسجيل ناقص قيمة كامن ناتج عن الفارق بين القيمة الدفترية للسندات المعنية وقيمتها بسعر السوق، في حين لا تسجل فوائض القيمة الكامنة.

7 ( المساهمات

تتكونُ محفظة المساهمات للبنك المركزي التونسي من الأسهم المكتتبة من قبله في إطار الفصل 53 من قانونه الأساسي، و المُمثلة للحصص الراجعة له في رأس مال بعض المنظمات أو المؤسسات غير المقيمة و كذلك المؤسسات المقيمة التي يكون غرضها إدارة خدمات بنكية مشتركة. وهي مُسجلّة بتكلفة اقتنائها، علما وأنّ الأسهم المُسندة مجاّنا والتي لم يترتّب عنها تدفّق مالي لا يتمّ تسجيلها مُحاسبيا.

8( الأحداث الموالية لتاريخ إقفال الحسابات

لم يتمّ تسجيل أي حدث جوهري بين تاريخ إقفال الحسابات و تاريخ إعداد القوائم المالية.

III - الإيضاحات المفصلّة لبنود القوائم المالية

الإيضاح 1 : رصيد الذهب

يتضمّن هذا البند موجودات البنك المركزي التونسي من الذهب و قد بلغت 6,8 أطنان من الذهب الخالص في تاريخ 31 ديسمبر 2015، تفصيلها كالتالي:

2015 2014

بالغرام | بالدينار | بالغرام | بالدينار

رصيد الذهب | 6 780 842 | 285 600 773 | 6 779 913 | 297 963 848

سبائك | 4 129 806 | 283 878 005 | 4 128 877 | 296 241 080

• في خزائن البنك | 2 731 366 | 187 750 858 | 2 731 366 | 195 971 625

• مودعة لدى بنك انقلترا | 1 398 440 | 96 127147 | - | -

• مُوظّفة | - | - | 1 397 511 | 100 269 455

قطع تذكارية | 2 651 036 | 1 722 768 | 2 651 036 | 1 722 768

وتقيّم الموجودات من سبائك الذهب بسعر السوق في تاريخ 31 ديسمبر باستعمال سعر الإقفال للجلسة الصباحية لبورصة لندن

)062,25. 1 دولار أمريكي للأوقية من الذهب الخالص أو 34,15 دولار أمريكي للغرام في 31 ديسمبر 2015(.

ونظرا لخصوصيتها، فإنّ القطع التذكارية من الذهب لم تتمّ إعادة تقييمها بسعر السوق وتواصل تقييمها بالسعر الرسمي:

0,6498475 دينار للغرام الواحد من الذهب الخالص.

وتجدر الإشارة إلى أنه في إطار التصرف الديناميكي في احتياطي الصرف، بما في ذلك الموجودات من سبائك الذهب، خضع مخزون

الذهب المودع لدى بنك انقلترا، في سنة 2015، إلى عمليات توظيف لدى بنوك دولية مماّ مكّن البنك المركزي التونسي من تحصيل

إيرادات بهذا العنوان بلغت قيمتها 257 ألف دينار في 31 ديسمبر 2015، مقابل 122 ألف دينار في 31 ديسمبر 2014.

هذا و لا توجد عمليات توظيف قائمة للموجودات من سبائك الذهب في 31 ديسمبر 2015.

الإيضاح 2 : المساهمة في المؤسسات الدولية

يُمثلُ المبلغ المسجل ضمن هذا البند ، جُملة ما تولى البنك المركزي التونسي دفعه لفائدة عدد من المؤسسات المالية الدولية بعنوان الحصص المكتتبة من قبل الجمهورية التونسية بالذهب أو بالعُملات الأجنبية في رأس مال هذه المؤسسات، وذلك بمقتضى نصوص قانونية رخّصت للبنك المركزي تسجيل العمليات المذكورة ضمن أصوله. ويرجع تاريخ آخر عملية أجريت في هذا الإطار إلى سنة 1969 . وقد أخذت الدولة على عاتقها، فيما بعد ، كل عمليات الاكتتاب سواء كانت بالعُملة المحلية أو بالعُملات الأجنبية. ويتعلق الأمر بالمؤسسات التالية :

2015* 2014*

المساهمة في المؤسسات الدولية | 2 371 793 | 2 371 793

البنك الدولي للإنشاء و التعمير | 215 408 | 215 408

الجمعية الدولية للتنمية | 87 202 | 87 202

الشركة المالية الدولية | 76 808 | 76 808

البنك الإفريقي للتنمية | 1 992 375 | 1 992 375

*المقابل بالدينار للمبالغ المكتتبة، بأسعار الصرف التاريخية.

وتجدر الإشارة إلى أنّه من المطروح تسوية مبلغ هذا البند من خلال تسديد الدولة التونسية للمبالغ التي سبق دفعها في هذا الإطار من قبل البنك، باعتبار أنّ هذا الأخير ليست له صفة مساهم في رأس مال المؤسسات المذكورة. و لا تزال هذه المسألة قيد الدّرس. الإيضاح 3 : مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي

1

يُمثلُ المبلغ المسجل في هذا الباب ( 1 ,153 مليون دينار ) ، المقابل بالدينار للجزء المكتتب بالعملة الأجنبية (56,5 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة) من حصةّ تونس في رأس مال صندوق النقد الدولي. و هو يساوي الفارق بين مبلغ الحصة الكاملة لتونس في رأس مال الصندوق المذكور (286,5 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصةّ) و موجودات الصندوق بالدينار في حسابه رقم 1 المفتوح في دفاتر البنك المركزي، باستثناء الموجودات المُتأتية من استعمال قرض صندوق النقد الدّولي.

و يدخل مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي ضمن العناصر المُُكوّّنة للاحتياطيات الدولية على غرار موجودات العُُملة الأجنبية. -

1

-1 د.ت=0,368733 وحدة من حقوق السحب الخاصة، حسب تسعيرة صندوق النقد الدولي المعتمدة منذ تاريخ 30 أفريل 2015

الإيضاح 4 : موجودات وتوظيفات حقوق السحب الخاصةّ

يجمع هذا الباب :

• الرصيد المتوفر من حقوق السحب الخاصة في حساب البنك المركزي المفتوح في دفاتر صندوق النقد الدولي و الذي بلغ في تاريخ 1

31 ديسمبر 2015 ما قدره 122,8 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، أي ما يعادل342,7 مليون دينار .

• مساهمة البنك المركزي التونسي في الصندوق الائتماني الذي يديره صندوق النقد الدولي و الخاص بتسهيلات التقليص من الفقر

ودعم النمو والتدخل لفائدة البلدان الفقيرة كثيرة المديونية. و تبلغ هذه المساهمة 605. 2.361 وحدة من حقوق السحب الخاصة أي ما

يعادل 6,6 ملايين دينار.

(بالدينار) 2015 2014

موجودات و توظيفات حقوق السحب الخاصةّ | 349 243 634 | 523 021 758

موجودات حقوق السحب الخاصةّ | 342 655 701 | 516 646 969

توظيفات حقوق السحب الخاصةّ | 6 587 933 | 6 374 789

(وحدة حقوق سحب خاصة) 2015 2014

موجودات حقوق السحب الخاصةّ | 122 833 274 | 191 397 090

الرصيد الأولي | 191 397090 | 239 432 963

تسديدات لأصل الدين (قروض صندوق النقد العربي) | 57 410 250 - | 38 249 250 -

تسديدات الفوائد ( قروض صندوقي النقد العربي والدولي) | 9 218 985 - | 5 439 911 -

المكافآت المقبوضة | 623 964 | 1 299 253

العمولات المدفوعة | 2 558 545 - | 5 645 965 -

-

1- 1 وحدة من حقوق السحب الخاصة=2,7896 د.ت في 31 ديسمبر 2015.

الإيضاح 5 : موجودات العملة الأجنبية

تتوزّع موجودات العُملة الأجنبية في تاريخ 31 ديسمبر 2015 كما يلي :

(بالدينار) 2015 2014

موجودات العُملة الأجنبية | 14 250 308 411 | 13 296 296 344

موجودات الأوراق النقدية الأجنبية | 94 339 384 | 107 250 051

الموجودات تحت الطلب | 1 678 505 654 | 221 862 282

الصكوك بالعملة الأجنبية | 150 610 | 270 112

الموجودات لأجل | 3 965 979 805 | 5 229 413 663

السندات | 8 089 772 648 | 7 336 720 977

منها سندات مُسلّمة كضمان | 653 106 102 | 671 016 998

(المدّخرات) | (1 029 243) | -

الأموال بالعملة الأجنبية المعهودة للتصرف بالوكالة | 410 224 527 | 377 063 880

(المدّخرات) | (1 436 506) | (362 552)

حسابات بالعُملة الأجنبية مدينة لغير مقيمين | 13 801 532 | 24 077 931

تركيبة الموجودات في موفّى السنة :

دوالرأمريكي | أورو | جنيهأسترليني | يانياباني | عمالتأخرى

بالماليين | الحصة% | بالماليين | الحصة% | بالماليين | الحصة% | بالماليين | الحصة% | بالماليين* | الحصة%

2014-12-31 | 3 269 | 45,8 | 2 395 | 40,8 | 433 | 9,5 | 29 810 | 3,5 | 53 | 0,4

2015-12-31 | 2 619 | 37,0 | 3 190 | 49,3 | 519 | 10,9 | 20 661 | 2,4 | 60 | 0,4

التغيرات(بالماليين) | 650- | 795 | 86 | 9149- | 7

*بالدينار

• محفظة السندات :

• التوزيع حسب فئة السندات :

تتكون محفظة السندات من رقاع الخزينة و سندات الدين وتفصيلها كالتالي :

(بملايين الدنانير)

2015 | 2014 | التغيرات

رقاع الخزينة | 198 | - | 198

سندات الدين | 7 892 | 7 337 | 555

المجموع | 8 090 | 7 337 | 753

• التوزيع حسب الأجل المتبقي للسندات :

(بملايين الدنانير)

• التوزيع حسب جهة الإصدار :

(بملايين الدنانير)

• التوزيع حسب مخاطر الائتمان : (التصنيف المركب لبلومبارغ)

(بملايين الدنانير)

• الودائع :

• التوزيع حسب الطرف المقابل :

(بماليين الدنانير)

201 5 201 4

بنوك تجارية | 2 671 | 3 633

بنوك فوق القومية | 1 285 | 1 587

بنوك مركزية | 10 | 9

المجموع | 3 966 | 5 229

• التوزيع حسب الموقع الجغرافي :

(بملايين الدنانير)

201 5 201 4

أوروبا | 1 376 | 2153

اليابان | 411 | 622

بلدان عربية | 1 887 | 2 360

الولايات المتحدة الأمريكية | 193 | 94

بلدان أخرى | 99 | -

المجموع

3 966 5 229

• توزيع الودائع البنكية حسب مخاطر الائتمان :

(بملايين الدنانير)

AAA أو ما يماثلها | AA- | A+ | A | N R

الودائع البنكية | 1 694 | 318 | 718 | 1 139 | 97

الإيضاح 6 : تسهيلات لمؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية

يُسجّلُ تحت هذا البند قائم تدخّل البنك المركزي في السوق النقدية لضخّ السيولة للبنوك. وقد بلغ هذا القائم 4 209 ملايين دينار في 31 ديسمبر 2015 في شكل ضخّ للسيولة عن طريق طلب عروض لمدة 7 أيام يحلّ أجل استحقاقه في تاريخ 5 جانفي 2016، مقابل قائم ب 3 116 مليون دينار في 31 ديسمبر 2014 أي بزيادة ب1 093 مليون دينار، مما يعكس ارتفاع حاجة الجهاز المصرفي للسيولة.

(بالدينار) 2015 2014

تسهيلات لمؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية | 4 209 000 000 | 3 116 000 000

ضخّ للسيولة عن طريق طلبات العروض لمدة 7 أيام | 4 209 000 000 | 2 850 000 000

تسهيلات قروض لمدّة 24 ساعة | - | 266 000 000

وتجدر الإشارة في هذا السياق إلى أنه ابتداء من شهر ماي 2015، شرع البنك المركزي في استعمال عمليات مقايضة الصرف كأحد أدوات السياسة النقدية.

وفي هذا الإطار، أنجز البنك المركزي التونسي 7 عمليات مقايضة صرف قام بواسطتها بضخ 1 814 مليون دينار، مع تحصيل إيرادات، بعنوان الفوارق الإيجابية، بمبلغ 5,8 ملايين دينار.

الإيضاح 7 : سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة

يتكوّن هذا البند من محفظة السندات المشتراة بصفة باتة في إطار عمليات السوق المفتوحة، وتشتمل حاليا على رقاع خزينة قابلة للتنظير. وقد شهد هذا البند انخفاضا محسوسا ب362,1 مليون دينار مقارنة بسنة 2014، مردّه بالخصوص إلى رقاع الخزينة التي خرجت من المحفظة بسبب حلول أجل استحقاقها خلال شهري فيفري و أكتوبر من سنة 2015 و كذلك إلى عمليات تمديد المنحة على السندات المعنية.

و تجدر الإشارة إلى أنه منذ السنة المحاسبية 2013، لم يقم البنك المركزي التونسي بأي عملية شراء باتّ للسندات في إطار السوق المفتوحة.

و في 31 ديسمبر 2015 ، تتكوّن محفظة رقاع الخزينة القابلة للتنظير، و المشتراة بصفة باتة في إطار عمليات السوق المفتوحة، من الخطوط التالية :

(بالدينار) 2015 2014

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 112 221 024 | 474 289 641

رقاع خزينة قابلة للتنظير باتة الشراء | 112 240 547 | 474 338 793

رقاع خزينة قابلة للتنظير % 5,25 (مارس 2016) | 97 004 244 | 97 026 372

رقاع خزينة قابلة للتنظير % 6,75 (جويلية 2017) | 15 236 303 | 15 391 152

رقاع خزينة قابلة للتنظير % 5 ( أكتوبر 2015) | - | 221 625 294

رقاع خزينة قابلة للتنظير % 7 ( فيفري 2015) | - | 140 295 975

( المدّخرات ) | (19 523) | (49 152)

الإيضاح 8 : تسبقة للدولة مقابل المساهمة في صندوقي النقد

يُسجّل في هذا الباب، كتسبقة للخزينة، المقابل بالدينار للمبالغ المدفوعة بعنوان مساهمة الدولة التونسية في رأس مال صندوق النقد

الدولي و صندوق النقد العربي، و ذلك تطبيقا لأحكام القانون عدد 71 لسنة 1977 المؤرخ في 7 ديسمبر 1977، المُنظم لعلاقة البنك

المركزي التونسي بهاتين المؤسستين الماليتين.

• صندوق النقد الدولي : تبلغ الحصة الكاملة لمساهمة تونس في رأس مال هذا الصندوق 286,5 مليون وحدة من حقوق السحب

الخاصة، منها 230 مليون مكتتبة بالدينار ومُنزّلة في الحساب رقم 1 للصندوق و56,5 مليون مكتتبة بعملات قابلة للتحويل.

• صندوق النقد العربي : تبلغ الحصة الكاملة لمساهمة تونس في رأس مال هذا الصندوق 19,275 مليون دينار عربي حسابي، منها :

. 7 ملايين دينار عربي حسابي مكتتبة نقدا ) 6,9 ملايين مكتتبة بعملات قابلة للتحويل و0,1 مليون مكتتب بالعملة المحلية و منزل

في حساب الصندوق المفتوح بالدينار في دفاتر البنك المركزي (،

. 5,85 ملايين دينار عربي حسابي تمثل الحصة المسندة للجمهورية التونسية في إطار تطبيق قرار مجلس المحافظين رقم 3 لسنة

2005، القاضي بتحرير القسط المتبقي من رأس المال عن طريق التحويل من رصيد الاحتياطي العام وتوزيع حصص جديدة على الدول

الأعضاء بحسب نسبة مساهمتها في رأس مال الصندوق،

. 6,425 ملايين دينار عربي حسابي تمثل حصةّ تونس في الاكتتاب في رفع رأس مال الصندوق في إطار تطبيق قرار مجلس

المحافظين رقم 3 لسنة 2013. ونصف المبلغ المذكور تمّ تحريره عن طريق التحويل من رصيد الاحتياطي العام والنصف الآخر محرر نقدا

على مدّة خمس سنوات بداية من غرّة أفريل 2014. وقد تم في هذا الإطار تحرير قسطين تباعا في سنتي 2014 و 2015 بمبلغ 0,6

مليون دينار عربي حسابي للقسط الواحد، أي بمبلغ جملي قدره 1,285 مليون دينار عربي حسابي، أي ما يعادل 3,855 ملايين وحدة

حقوق سحب خاصة.

وتجدر الإشارة إلى أنّ الدينار العربي الحسابي يساوي ثلاث وحدات من حقوق السحب الخاصة.

وتخضع الحصة المكتتبة بالدينار في رأس مال هذين الصندوقين و المنزلة في حسابيهما المفتوحين في دفاتر البنك المركزي، إلى إعادة

تقييم سنوي حسب سعر حق السحب الخاص إزاء الدينار كيفما يضبطه صندوق النقد الدولي.

الإيضاح 9 : محفظة المساهمات

يتعلق المبلغ المُُسجّّل في هذا البند بالأقساط المُحرّرة من مساهمات البنك المركزي التونسي في رأس مال المؤسسات التالية :

2015-12-31* 2014-12-31

المؤسسة | الرصيد بالعملة | نسبة المساھمة

بالدينار بالدينار

%

بنك تونس الخارجي | 6 658 090,98 أورو | 14 643140 | 15 059 936 | 13,161

( المدخرات النخفاض قيمة السندات) | (8 420 000) | (4 520 000)

شركة "سويفت" | 5 330,00 أورو | 11 722 | 12 056 | 0,007

البنك اإلفريقي لالستيراد و التصدير | 10 000 000,00 دوالر أمريكي | 20 128 500 | 18 607 000 | 5,389

البنك المغاربي لالستثمار والتجارة الخارجية | 2 500 000,00 دوالر أمريكي | 5 032 125 | 4 651 750 | 6,667

برنامج تمويل التجارة البينية العربية | 2 065 000,00 دوالر أمريكي | 4 156 535 | 3 842 345 | 0,272

الشركة المصرفية المشتركة للمقاصة اإللكترونية | 105 000,000 دينار تونسي | 105 000 | 105 000 | 3

المجموع | 35 657 022 | 37 758 087

-

• حسب أسعار الصرف السائدة في 31 ديسمبر 2015 :

1 أورو=2,1993 د.ت

1 دولار أمريكي=2,01285 د.ت

الإيضاح 10 : الأصول الثابتة

يبرز الجدول الموالي تفاصيل مكونات الأصول الثابتة كما هي في تاريخ 31 ديسمبر 2015 ( بالدينار) :

الإيضاح 11 : مدينون مختلفون

يتضمن هذا البند، بالخصوص، قائم القروض المسندة للأعوان والمُموّلة من احتياطي الصندوق الاجتماعي وكذلك التسبقات المختلفة الممنوحة للأعوان ( 33,7 مليون دينار مقابل 34 مليون دينار في سنة 2014).

الإيضاح 12 : حسابات انتظار و للتسوية ( أصول )

يتضمّن هذا البند بالأساس الإيرادات المُستحقة و الأعباء للتوزيع المتعلّقة ببرنامج صنع الأوراق والقطع النقدية الذي امتدّ إنجازه على سنتي 2013 و2014. ونظرا للطابع الاستثنائي لهذا البرنامج، فإنّه تقرّر اعتماد توزيع الأعباء المتعلّقة به على ثلاث سنوات، باستعمال طريقة الاستهلاك القار. وسيتم تسجيل آخر استيعاب بعنوان هذه الأعباء في سنة 2016 بمبلغ 16,7مليون دينار.

وتفصيل هذا البند كالآتي:

(بالدينار) 2015 2014

حسابات انتظار و للتسوية ( أصول ) | 124 273 622 | 153 512 274

إيرادات مُستحقة وأعباء مسجلّة مسبّقا | 62 397 567 | 71 693 338

الأعباء المؤجّلة الصافية | 16 726 518 | 46 367 372

القيمةالخام | 88 923 371 | 88 923 169

(الاستيعابات) | (72 196 853) | (42 555 797)

أوراق نقدية أجنبية للتسوية | 39 474 535 | 31 119 880

ذهب مُخصص للبيع لحرفيي المصوغ | 2 933 704 | 1 878 545

حسابات مدينة مختلفة أخرى | 2 741 298 | 2 453 139

الإيضاح 13 : الأوراق والقطع النقدية في التداول

سجلت الأوراق والقطع النقدية في التداول ارتفاعا ب 4, 341 مليون دينار أو بنسبة 4%، لتبلغ 8 856,4 مليون دينار مقابل 8 514,9 مليون دينار في سنة 2014، و تفصيلها كالآتي :

(بالدينار) 2015 2014

الأوراق والقطع النقدية في التداول | 8 856 352 569 | 8 514 946 860

الأوراق النقدية | 8 547 459 960 | 8 223 627 265

القطع النقدية | 308 892 609 | 291 319 595

الإيضاح 14 : الحساب المركزي للحكومة

يسجل تحت هذا البند الرصيد الدائن للحسابات بالعملة الأجنبية أو بالدينار التونسي و الذي يحتوي على الموارد المتوفرة لدى الخزينة و المخول لها استعمالها في إطار إدارتها اليومية للسيولة. ويدخل ضمن هذه الفئة من الحسابات الحساب الجاري للخزينة (137 مليون دينار)، والحساب المنزّل فيه الرصيد المتبقّّي من مداخيل تخصيص %35 من رأس مال شركة "اتصالات تونس" (402,4 مليون دينار) و حسابات أخرى منزّلة فيها الأموال المتأتية من بعض القروض الخارجية المخصّصة لدعم ميزانية الدولة.

(بالدينار) 2015 2014

الحساب المركزي للحكومة | 1 941 124 257 | 986 851 617

الحساب الجاري للخزينة | 137 007 913 | 614 898 581

حساب مداخيل تخصيص"اتصالات تونس" | 402 367 747 | 371 953 036

قرض البنك الإفريقي للتنمية بمبلغ 183 مليون أورو

402 471 900 -

برنامج دعم التنمية الجهوية و إحداث مواطن الشغل

قرض البنك الدولي للإنشاء والتعمير بمبلغ 455,5 مليون

999 276 697 -

أورو - برنامج سياسات التنمية للحوكمة والفرص والتشغيل

الإيضاح 15 : الحسابات الخاصة للحكومة

يتضمن هذا البند الحسابات بالعملة الأجنبية أو بالدينار التونسي التي لا يمكن استعمال أرصدتها من قبل الخزينة في إطار إدارتها اليومية للسيولة. وتشتمل أساسا على حسابات الحكومة الخاصة المحررة بالعملة الأجنبية والمتضمّّنة للأموال المتأتية من السحوبات من القروض و الهبات الخارجية الممنوحة للدولة أو لمؤسسات عمومية بضمان الدولة والمخصّّصة لمشاريع معيّنة (561 مليون دينار)، رصيد حسابات القروض المُعنونة بالدينار (97,9 مليون دينار) ، رصيد الحسابات المختلفة للحكومة (22,8 مليون دينار) وكذلك أرصدة الحسابات المتعلقة بمختلف الصناديق التي يمسكها البنك المركزي لحساب الدولة كصندوق التطوير واللامركزية الصناعية والصندوق الوطني للنهوض بالصناعات التقليدية و الحرف الصغرى.

(بالدينار) 2015 2014

الحسابات الخاصة للحكومة | 694 600 134 | 645 307 835

الحسابات الخاصة للحكومة بالعُملة الأجنبية | 561 037 484 | 507 589 502

الحكومة التونسية - حسابات القروض | 97 896 464 | 81 771 779

الحكومة التونسية - حسابات مختلفة | 22 835 367 | 22 599 698

حساب صندوق التطوير واللامركزية الصناعية | 4 165 517 | 26 412 064

حساب الصندوق الوطني للنهوض بالصناعات التقليدية و الحرف الصغّرى | 4 895 456 | 3 860 904

الحكومة التونسية - حساب الهبات | 3 769 846 | 3 073 888

الإيضاح 16 : التزامات تجاه مؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية

تُُسجّّلُُ تحت هذا البند عمليات تدخّل البنك المركزي التونسي في السوق النقدية لامتصاص السيولة. وقد بلغ قائم هذا التدخل 25 مليون دينار في 31 ديسمبر 2015 مقابل 172 مليون دينار في سنة 2014. ويتعلّق الأمر تحديدا بقائم عمليات امتصاص السيولة في شكل تسهيلات إيداع لمدّة 24 ساعة.

الإيضاح 17 : مخصصات حقوق السحب الخاصة

يمثل هذا البند، المقابل لمجموع مبالغ حقوق السحب الخاصة التي مُنحت لتونس من قبل صندوق النقد الدولي باعتبارها بلدا عضوا في هذه المؤسسة المالية الدولية. وبلغ مجموع المخصّّصات 272,8 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة1 في تاريخ 31 ديسمبر2015. وبما أنّّ البنك المركزي مطالب بإرجاع هذا المبلغ للصندوق إذا ما قرر هذا الأخير إلغاء حقوق السحب الخاصة، فإن المخصصات المذكورة تمثل التزاما قائما، غير محدود المدة، تجاه الصندوق.

الإيضاح 18 : حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات الأجنبية

يُمثلُ هذا البند أرصدة الحسابات المفتوحة بالدينار باسم المنظمات الأجنبية، و منها بالخصوص صندوق النقد الدولي و البنك العالمي والبنك الإفريقي للتنمية وصندوق النقد العربي. و تجدر الإشارة إلى أن حسابات صندوق النقد الدولي المفتوحة في دفاتر البنك المركزي تعتبر من أهمّ مكونات هذا البند، وهي مُفصلّة كالآتي :

-

1

• 1 وحدةمنحقوقالسحبالخاصة = 2,7896دتفي 31 ديسمبر 2015

(بالدينار) 2015 2014

حسابات صندوق النقد الدولي | 891 813 863 | 813 392 798

صندوق النقد الدولي- الحساب رقم 1 | 891 805 145 | 813 341 742

مساهمة تونس بالدينار في رأس مال الصندوق | 623 860 589 | 569 024 952

سحوبات من قروض صندوق النقد الدولي* | 267 944 556 | 244 316 790

صندوق النقد الدولي- الحساب رقم 2 | 8 718 | 51 056

• يتعلق الأمر بالمقابل بالدينار للأموال المسحوبة على القرض الائتماني و المخصّصة لدعم ميزان المدفوعات.

كما تجدر الإشارة إلى أنّّ حساب السندات المفتوح في دفاتر البنك المركزي التونسي باسم صندوق النقد الدولي والبالغ رصيده 5, 2 451 مليون دينار في 31 ديسمبر 2015، مُدرج ضمن جدول التعهدات خارج الموازنة على مستوى البند الفرعي "قروض خارجية أخرى". ويتعلق الرصيد المذكور بالمقابل بالدينار للجزء من القرض الائتماني المتحصلّّ عليه من الصندوق والمخصّّص لدعم ميزانية الدولة.

الإيضاح 19 : التزامات بالعُُملة الأجنبية تجاه الوسطاء المقبولين

يتضمن هذا البند موجودات العملة الأجنبية تحت الطلب للوسطاء المقبولين (1 513,8 مليون دينار )، من جهة، و قائم اقتراض البنك المركزي من السوق النقدية بالعُملة الأجنبية (437,4 مليون دينار)، من جهة أخرى.

الإيضاح 20 : حسابات غير مقيمين بالعملة الأجنبية

يُسجّلُ هذا البند الأرصدة الدائنة للحسابات المفتوحة بالعُملة الأجنبية أو بالدينار القابل للتحويل باسم بنوك أو مؤسسات غير مقيمة. الإيضاح 21 : التزامات أخرى بالعملة الأجنبية

يُمثلُ المبلغ المُسجّلُ في هذا البند المقابل بالدينار لمبالغ التزامات البنك المركزي التونسي بالعُملة الأجنبية لأجل بعنوان اقتراضات أو ودائع من الخارج، وتفصيله كالتالي:

• 50 مليون دولار أمريكي (100,6 مليون دينار) تُُمثّّلُُ المبلغ المودع من قبل بنك الجزائر لدى البنك المركزي التونسي بمقتضى الاتفاقية المُبرمة معه في الغرض بتاريخ 28 أفريل 2011،

• 500 مليون دولار أمريكي (1 006,4 مليون دينار) تُُمثّّلُُ المبلغ المودع من قبل بنك قطر الوطني لدى البنك المركزي التونسي بمقتضى الاتفاقية المُبرمة في الغرض بتاريخ 20 نوفمبر 2013،

• 200 مليون دولار أمريكي (402,6 مليون دينار) تمثّلُ المبلغين بقيمة 100 مليون دولار لكل واحد، المودعين من قبل بنك الجزائر لدى البنك المركزي التونسي بمقتضى الاتفاقيتين المُبرمتين في الغرض بتاريخي 4 ماي 2014 و17 مارس 2015 على التوالي،

• 300 مليون أورو (659,8 مليون دينار) تُمثّلُ مبلغ القرض المُُتحصلّّ عليه من مصرف "ناتيكسيس- باريس"،

• 61 مليون وحدة حقوق سحب خاصة (170,4 مليون دينار) تُُمثّّلُُ القائم الإجمالي لقرضي تسهيلات الإصلاح الهيكلي الرابع والخامس المتحصل عليهما من صندوق النقد العربي خلال سنتي 2012 و 2013.

وتجدر الإشارة في هذا الصدد، إلى أنه تمّ خلال سنة 2015 إرجاع مبلغ 50 مليون دولار أمريكي المودع في سنة 2014 من قبل المصرف المركزي الليبي وكذلك القائم المتبقي ( 33,5 مليون وحدة حقوق سحب خاصة ) من قرضي صندوق النقد العربي، التعويضي والتلقائي، المسندين في سنة 2012.

الإيضاح 22 : قيم قيد الاستخلاص

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند، الوضعية الدائنة الصافية لحسابات استخلاص القيم بما فيها، بالخصوص، الصكوك والسندات لفائدة الخزينة والتحويلات المأذون بها من قبل مصالح البنك والتي تمرّ عبر المقاصةّّ الإلكترونية.

الإيضاح 23 : فوارق التحويل و إعادة التقييم

يتضمن هذا البند، من ناحية، فوائض القيمة الصافية المتراكمة بعنوان إعادة تقييم الحسابات بالعُملة الأجنبية (1 569,4 مليون دينار منها 1 385 مليون دينار مُرحّلة من سنة 2014)، ومن ناحية أخرى، فائض القيمة الصافي المُتأتّي من إعادة التقييم بسعر السوق للموجودات من سبائك الذهب (277,9 مليون دينار).

وتجدر الإشارة إلى أن عملية إعادة تقييم الموجودات من سبائك الذهب أفرزت في سنة 2015 ناقص قيمة صافيا بمبلغ 12,4 مليون دينار والذي وقع امتصاصه بالكامل من فائض القيمة الصافي المرحل من سنة 2014 بمبلغ 290,3 مليون دينار.

الإيضاح 24 : دائنون مختلفون

يتضمن هذا البند، بالخصوص، حسابات الإيداع لأعوان البنك، والمدخرات المخصصة بعنوان منحة الخروج في التقاعد والإجازات خالصة الأجر، والأداءات المقتطعة من المورد لفائدة الدولة، و مبالغ مساهمات التغطية الاجتماعية في انتظار الدفع و مبالغ العُقل التوقيفية وحسابات أخرى باسم هيئات وطنية (الهيئة العليا المستقلة للانتخابات، صندوق المواطنة، اللجنة الوطنية لاسترجاع الأموال الموجودة بالخارج والمكتسبة بصورة غير مشروعة).

(بالدينار) 2015 2014

دائنون مختلفون | 91 304 434 | 106 249 560

حسابات إيداع الأموال ( حسابات الأعوان، حساب الودادية ...) | 12 959 299 | 12 157 098

مدخرات بعنوان منحة الخروج في التقاعد | 10 566 350 | 9 186 270

مدخرات للإجازات خالصة الأجر | 5 741 206 | 6 054 175

الخصم من المورد بعنوان الضريبة، أداء مجمع على القيمة المضافة

1 352 388 1 432 923 و ضرائب و أداءات أخرى لفائدة الدولة

مبالغ مساهمات التغطية الاجتماعية في انتظار الدفع | 1 526 420 | 1 555 724

مُزوّدون | - | 4 615 425

دائنون مختلفون آخرون | 59 158 771 | 71 247 945

منها : عقل توقيفية | 40 034 813 | 28 186 200

الهيئة العليا المستقلة للانتخابات | 17 069 400 | 42 369 099

الإيضاح 25 : مدخرات لأعباء صنع الأوراق والقطع النقدية

شهدت سنة 2015 استكمال استرداد المدخرات التي كان قد تمّ تخصيصها في سنة 2012 بمبلغ 28,4 مليون دينار للتغطية الجزئية لأعباء صنع الأوراق والقطع النقدية بعنوان البرنامج الذي امتدّ إنجازه على سنتي 2013 و 2014 و ذلك بعد استرجاع مبلغ 7,7 ملايين دينار المتبقي من هذه المدّخرات ، مماّ مكّن من تغطية جزء من الأعباء التي تحمّلتها السنة المحاسبية 2015 بمبلغ 29,6 مليون دينار. ويجدر التذكير في هذا الإطار بأن مجلس الإدارة قرر منذ سنة 2012 توزيع الأعباء المتعلقة بهذا البرنامج على ثلاث سنوات، اعتبارا لطابعه الاستثنائي. وسيتم تسجيل آخر استيعاب لهذه الأعباء في سنة 2016 بمبلغ 16,7مليون دينار.

الإيضاح 26 : حسابات انتظار و للتسوية ( خصوم )

يضمّ هذا البند، بالخصوص، القيود الدائنة في انتظار التسوية، و الأعباء للدفع، والإيرادات المُحصلّة مسبقا و المبلغ المقابل لمركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي.

(بالدينار) 2015 2014

حسابات انتظار و للتسوية ( خصوم ) | 224 413 601 | 199 211 242

مقابل مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي | 153 124 384 | 139 444 285

عُملات أجنبية في انتظار التسوية | 40 052 976 | 31 978 310

أعباء للدفع وإيرادات مختلفة مقبوضة مسبقا | 7 652 442 | 7 636 528

مصاريف للدفع ذات طابع خصوصي و استثنائي | 2 520 397 | 2 341 787

أعباء الموظفين للدفع | 16 142 257 | 13 923 578

حسابات انتظار و للتسوية أخرى

4 921 145 3 886 754

الإيضاح 27 : الأموال الذاتية

بلغت الأموال الذاتية قبل تخصيص نتيجة السنة المُحاسبية 2015، ما قدره 347,5 مليون دينار في 31 ديسمبر 2015 مُقابل 291,9 مليون دينار في 31 ديسمبر 2014، أي بارتفاع ب 55,6 مليون دينار، وهي مُفصلّة كالآتي :

(بالدينار) 2015 2014

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

الاحتياطيات | 116 159 036 | 111 144 069

الاحتياطي القانوني | 3 000 000 | 3 000 000

الاحتياطي الخاص | 81 494 667 | 76 894 667

احتياطي الصندوق الاجتماعي | 31 664 369 | 31 249 402

أموال ذاتية أخرى | 17 726 | 1 480

النتائج المؤجلة | 77 366 | 35 573

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 122 254 128 | 117 181 122

نتيجة السنة المحاسبية | 225 222 635 | 174 741 793

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 347 476 763 | 291 922 915

وكان مجلس إدارة البنك قد صادق خلال اجتماعه بتاريخ 25 فيفري 2015 على توزيع نتيجة السنة المحاسبية 2014 كما يلي :

نتيجة السنة المحاسبية 174 741 793

الأرباح المرحلة من السنوات السابقة 35 573

الأرباح للتوزيع 174 777 366

الاحتياطيالخاص 4 600 000

النتائج المؤجلة 77 366

القسط الراجع للدولة 170 100 000

وتمثلت تحركات الأموال الذاتية المسجلة في السنة المحاسبية 2015 فيما يلي :

(بالدينار)

الرصيدفي | احتياطيالصندوق | نتيجةالسنة | الرصيدفي

البيانات | النتائجالمؤجلة | توزيعالنتيجة | أموالذاتيةأخرى

2014/12/31 | الاجتماعي | المحاسبية | 2015/12/31

رأسالمال | 6 000 000 | - | - | - | - | - | 6 000 000

الاحتياطيالقانوني | 3 000 000 | - | - | - | - | - | 3 000 000

الاحتياطيالخاص | 76 894 667 | - | 4 600 000 | - | - | - | 81 494 667

احتياطيالصندوق

31 249 402 | - | - | 414 967 | - | - | 31 664 369

الاجتماعي

أموالذاتيةأخرى | 1 480 | - | - | - | 16 246 | - | 17 726

النتائجالمؤجلة | 35 573 | (35 573) | 77 366 | - | - | - | 77 366

نتيجةالسنة

174 741 793 | 35 573 | )174 777 366( | - | - | 225 222 635 | 225 222 635

المحاسبية

مجموعالأموالالذاتية | 291 922 915 | (170 100 000) | 414 967 | 16 246 | 225 222 635 | 347 476 763

أما موارد و استعمالات الصندوق الاجتماعي كما هي في 31 ديسمبر 2015 فكانت كالآتي :

(بالدينار)

التسمية | الرصيد في | الموارد | الاستعمالات

الرصيد في 2014-12-31 31 -2015-12 التسديدات القروض

الموارد | 31 249 402 | 414 967 | - | 31 664 369

المخصصات | 25 038 126 | - | 25 038 126

فوائد على قروض طويلة الأمد | 3 558 455 | 131 403 | - | 3 689 858

فوائد على قروض متوسطة الأمد | 2 652 821 | 283 564 | - | 2 936 385

الاستعمالات | (29 220 201) | 8 713 551 | (7 963 618) | (28 470 268)

قروض السكن | (13 690 914) | 1 911 383 | (1 385 251) | (13 164 782)

قروض متوسطة الأمد | (9 221 210) | 2 347 518 | (2 863 748) | (9 737 440)

قروض قصيرة الأمد | (6 308 077) | 4 454 650 | (3 714 619) | (5 568 046)

الموارد المتوفرة | 2 029 201 | 9 128 518 | (7 963 618) | 3 194 101

الإيضاح 28 : التعهدات خارج الموازنة

يشتمل جدول التعهدات خارج الموازنة على :

التعهدات والضمانات المسلّّمة :

تعهدات الضمان المسلّمة في إطار القروض الخارجيّّة :

قروض رقاعية و قروض خارجية أخرى :

وهي التعهدات المتعلقة بالقروض الرقاعية المصدرة من قبل البنك المركزي التونسي لحساب الدولة التونسية في الأسواق المالية الأجنبية و القروض الخارجية للدولة، المُتحصل عليها في إطار التعاون الاقتصادي الثنائي، و التي يديرها البنك المركزي لحساب هذه الأخيرة مع إمضائه تعهدات للطرف الأجنبي المتدخل ( بنك أجنبي أو مؤسسة مالية )، يلتزم بمقتضاها بخلاص الاستحقاقات المتعلقة بهذه القروض، وكذلك القروض الخارجية المُبرمة من قبل البنك المركزي والمُحالة إلى الوسطاء المقبولين ( وتتعلّق تحديدا بالقروض المُبرمة مع برنامج تمويل التجارة العربية البينية ).

كما يتضمّن هذا البند أيضا التزامات البنك المركزي التونسي إزاء صندوق النقد الدولي بالنسبة للجزء من القرض الائتماني المتحصلّّ عليه من الصندوق، و المخصّّص لدعم ميزانية الدولة. ويُفسرّّ الجانب الأكبر من الارتفاع المسجّّل على مستوى البند الفرعي "قروض أجنبية أخرى"، بالسحوبات المنجزة في سنة 2015، في هذا الإطار، بعنوان المراجعة السادسة، بمبلغ 582,7 مليون دينار.

وتعتبر هذه التعهدات تعهدات توقيع ( خارج الموازنة ) تطبيقا للمبدإ المحاسبي " أفضلية الجوهر على الشكل"، علما و أنّّ الالتزامات

المالية للبنك المركزي المترتبة عن القروض المشار إليها أعلاه يقابلها التزام مماثل من قبل الدولة أو الوسيط المقبول بسداد كل

الاستحقاقات على القروض المعنية و كذلك كل الأعباء المالية المترتبة عنها.

(بالدينار) 2015 2014

قروض رقاعية | 12 613 679 670 | 9 119 397 550

قروض خارجية أخرى | 3 331 761 536 | 2 621 573 282

قروض خارجية للدولة مُتحصل عليها في إطار التعاون الاقتصادي الثنائي | 823 832 044 | 842 633 544

قروض خارجية مُبرمة من قبل البنك المركزي ومُحالة إلى الوسطاء المقبولين | 56 426 642 | 74 966 127

قرض صندوق النقد الدولي المخصّص لدعم ميزانية الدولة | 2 451 502 850 | 1 703 973 611

السندات المسلّّمة كضمان :

يتعلق الأمر بالسندات المحررة بالأورو و المسلمة كضمان مقابل القرض المُُتحصلّّ عليه من مصرف "ناتيكسيس- باريس". و في 31 ديسمبر 2015، بلغت قيمة هذه السندات 297 مليون أورو.

التعهدات المسلّمة مقابل عمليات إعادة التمويل :

هي التعهدات المسلّمة و المُتعلقة بعمليات مقايضة الصرف كأحد أدوات السياسة النقدية التي شرع البنك المركزي في استعمالها بداية من شهر ماي 2015 بهدف تلبية حاجيات البنوك من السيولة.

و في 31 ديسمبر 2015، يمثل المبلغ المدرج في هذا البند (602,6 مليون دينار) المقابل بالدينار، بتطبيق أسعار الصرف السائدة في تاريخ الإقفال، للعملات الأجنبية المتوقع تسليمها للبنوك عند حلول أجل عملية مقايضة الصرف التي قام بها البنك في تاريخ 21 ديسمبر 2015 لمدة شهر.

• التعهدات والضمانات المستلمة :

التعهدات المُستلمة مقابل عمليات إعادة التمويل :

هي التعهدات المستلمة من البنوك المشاركة في عمليات مقايضة الصرف والمتكونة، من ناحية، من المبالغ بالدينار للاستلام في تاريخ الأجل و من ناحية أخرى، من مبالغ الفوارق الإيجابية غير الجارية بعنوان هذه العمليات.

الضمانات المُستلمة لتغطية عمليات إعادة التمويل :

هي الضمانات المُستلمة من قبل البنك المركزي في مقابل عمليات إعادة تمويل البنوك غير تلك المنجزة بواسطة عمليات مقايضة الصرف، وقد بلغ مجموع قيمة هذه الضمانات 4.135,3 مليون دينار في 31 ديسمبر 2015 وهي موزّعة إلى ديون جارية ( 447,3. 1 مليون دينار) و رقاع خزينة قابلة للتنظير 2.688( مليون دينار).

تعهدات أخرى مُستلمة :

هي الضمانات الوقتية و النهائية المستلمة من العارضين في إطار طلبات العروض المعلنة من قبل البنك المركزي. و في 31 ديسمبر 2015، بلغت قيمة هذه الضمانات 3 ملايين دينار مقابل 0,1 مليون دينار في 31 ديسمبر 2014.

الإيضاح 29 : إيرادات من عمليات التدخل في السوق النقدية

يتضمن هذا البند ،أساسا، الفوائد المحصلّة بعنوان تدخل البنك المركزي في السوق النقدية عن طريق طلبات العروض، حيث ارتفعت هذه الفوائد إلى 217,8 في 31 ديسمبر 2015، أي بزيادة ب 31,5 مليون دينار مقارنة بسنة 2014، مما يعكس ارتفاع عمليات طلبات العروض (+ 1 359 مليون دينار) والتي بلغت ذروتها في شهر جويلية 2015،من حيث المعدل، لماّ بلغت 5 458 مليون دينار. وبالنسبة للإيرادات من السندات المشتراة بصفة باتة فقد تقلصت ب25,4 مليون دينار نتيجة الخروج من المحفظة لسندات الخزينة القابلة للتنظير التي حلّ أجل استحقاقها خلال سنة 2015.

كما يشتمل هذا البند على الإيرادات المحصلّة بعنوان الفوارق الإيجابية المتعلقة بعمليات مقايضة الصرف السبعة التي قام بها البنك، حيث بلغت هذه الإيرادات 5,8 ملايين دينار في 31 ديسمبر 2015.

(بالدينار) 2015 2014

إيرادات عمليات التدخل في السوق النقدية | 248 056 934 | 250 794 085

فوائد التدخل في السوق النقدية في شكل شراء على طلبات العروض | 217 751 550 | 186 269 826

فوائد على تسهيلات قروض ليوم واحد | 7 957 028 | 22 004 961

إيرادات على السندات المشتراة بصفة باتة | 15 955 827 | 41 371 852

الفارق الإيجابي على عمليات مقايضة الصرف 5 831 136

إيرادات أخرى | 561 393 | 1 147 446

الإيضاح 30 : فوائد التوظيفات الآجلة بالعملة الأجنبية

يتضمن هذا البند، بالخصوص، الفوائد المحصلّّة على السندات بالعملة الأجنبية والتي بلغت 145,9 مليون دينار في 31 ديسمبر 2015، أي بزيادة ب10,2 ملايين دينار مقارنة بسنة 2014.

(بالدينار) 2015 2014

فوائد على السندات بالعملة الأجنبية | 145 891 790 | 135 668 552

الدولار أمريكي | 60 859 983 | 56 455 885

الأورو | 60 737 771 | 69 038 814

الجنيه الأسترليني | 23 585 900 | 9 977 248

اليان الياباني | 708 136 | 196 605

الإيضاح 31 : إيرادات أخرى لعمليات بالعملة الأجنبية

يتكون هذا البند، بالخصوص، من عمولات الصرف (17,1مليون دينار) المتأتية من الهامش المطبق على أسعار الصرف عند البيع، ومن أرباح الصرف الصافية المُحققة على العمليات بالعملة الأجنبية (58,8 مليون دينار).

الإيضاح 32 : إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية

يتعلق الأمر بالإيرادات المحصلة في إطار العمليات المنجزة مع صندوق النقد الدولي و صندوق النقد العربي. و قد بلغت 15,2 مليون دينار في 31 ديسمبر 2015 مقابل 5,7 ملايين دينار فقط في السنة الفارطة، أي بزيادة ب9,5 ملايين دينار وتفصيلها كالآتي : (بالدينار) 2015 2014

إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية | 15 191 179 | 5 706 330

فوائد على موجودات حقوق السحب الخاصة لدى صندوق النقد الدولي | 224 260 | 479 312

فائض القيمة من إعادة تقييم مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدّولي | 13 496 145 | 2 489 019

استرجاع عمولة التعهد على القرض الائتماني لصندوق النقد الدّولي | 1 383 374 | 2 615 404

إيرادات أخرى | 87 400 | 122 595

الإيضاح 33 : إيرادات مختلفة

سجل هذا البند ارتفاعا ب4 ملايين دينار من نهاية سنة إلى أخرى نتيجة بالأساس لتسجيل إيرادات سندات المساهمة في رأس مال البنك الإفريقي للاستيراد والتصدير بمبلغ 3,2 ملايين دينار.

(بالدينار) 2015 2014

إيرادات مختلفة | 7 059 251 | 3 022 960

إيرادات من باقي اعتمادات غير مستعملة من الميزانية | 2 392 000 | 1 815 518

عمولات بيع الذهب لحرفيي المصوغ | 4 113 | 183 712

مبالغ أعباء مسترجعة | 527 658 | 512 364

استرجاعات بعنوان الجرايات التكميلية للتقاعد للملحقين | 82 456 | 77 321

إيرادات خدمات منظومة تحويلات المبالغ الكبرى | 291 507 | 275 865

إيرادات سندات المساهمة | 3 268 606 | -

إيرادات صافية من التفويت في أصول ثابتة وأرباح أخرى على عناصر غير متواترة أو

5 661 1 310

استثنائية

استرداد مدّخرات على الإجازات خالصة الأجر | 312 969 | -

إيرادات أخرى | 174 281 | 156 870

الإيضاح 34 : أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية

يتضمن هذا البند، بالأساس، الفوائد الممنوحة للبنوك بعنوان عمليات تسهيلات القروض ليوم واحد (2,3 مليون دينار) والأعباء على السندات المشتراة بصفة باتة (0,5 مليون دينار).

(بالدينار) 2015 2014

أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية | 2 844 393 | 8 619 774

فوائد على عمليات تسهيلات القروض ليوم واحد | 2 303 875 | 258 861

أعباء على السندات المشتراة بصفة باتة | 492 475 | 8 318 153

أعباء أخرى | 48 043 | 42 760

الإيضاح 35 : فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية

بلغت الفوائد المدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية 35,2 مليون دينار في تاريخ 31 ديسمبر 2015 مقابل 33,9 مليون دينار في 31 ديسمبر 2014، مسجلة بذلك ارتفاعا ضئيلا ب2, 1 مليون دينار.

(بالدينار) 2015 2014

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 35 151 966 | 33 907 750

فوائد التدخل في السوق النقدية بالعملة الأجنبية | 760 209 | 3 302 998

فوائد على قرض ناتيكسيس | 3 117 984 | 4 592 644

فوائد على سحوبات على المكشوف من حسابات بالعُملة الأجنبية تحت الطلب | 57 970 | 34 088

فوائد على الوديعة القطرية | 30 404 265 | 25 978 020

أعباء الفوائد على العملات الأجنبية الموظفة لأجل | 811 538 | -

الإيضاح 36 : أعباء أخرى على العمليات بالعملة الأجنبية

يتضمن هذا البند، بالخصوص، الأعباء المتعلقة بتمديد المنحة على السندات بالعملة الأجنبية (87,3 مليون دينار). ويفصل كالآتي :

(بالدينار) 2015 2014

أعباء أخرى على العمليات بالعملة الأجنبية | 96 604 924 | 88 703 303

تمديد المنحة على السندات بالعملة الأجنبية | 87 256 125 | 85 230 669

عمولات على قرض ناتيكسيس | 3 091 095 | -

مخصصات المدخرات لانخفاض قيمة الأموال المعهودة للتصرف بالوكالة | 1 436 506 | 362 552

ناقص قيمة على الأموال المعهودة للتصرف بالوكالة | 1 943 963 | 1 391 456

مخصصات المدخرات لانخفاض قيمة سندات التوظيف | 1 029 243 | -

أعباء أخرى بالعملة الأجنبية | 1 847 992 | 1 718 626

الإيضاح 37 : أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية

يتعلق الأمر بالخصوص بالفوائد المدفوعة بعنوان القروض الممنوحة من صندوق النقد الدولي و صندوق النقد العربي (5,7 ملايين دينار) وكذلك ناقص القيمة المسجل بعنوان إعادة تقييم الأرصدة المستبعدة لصندوق النقد الدولي بمبلغ 23,6 مليون دينار، وهذا ما يعكس أثر الانخفاض المحسوس لقيمة الدينار إزاء حقوق السحب الخاصة في الفترة ما بين 30 أفريل 2014 و30 أفريل 2015. (بالدينار) 2015 2014

أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية | 30 694 605 | 13 115 931

فوائد على قروض صندوق النقد الدولي | 2 843 590 | 2 800 222

فوائد على قروض صندوق النقد العربي | 2 879 353 | 3 184 142

ناقص القيمة المتأتي من إعادة تقييم الأرصدة المستبعدة لصندوق النقد الدولي | 23 627 766 | 4 372 939

أعباء أخرى | 1 343 896 | 2 758 628

الإيضاح 38 : أعباء الموظفين

بلغت أعباء الموظفين 68,9 مليون دينار في 31 ديسمبر 2015 مقابل 67,1 مليون دينار في 31 ديسمبر 2014، مُسجلّة ارتفاعا ب8, 1مليون دينار، يعزى بالخصوص إلى أنّه تمّ في موفّى سنة 2015 تسجيل أعباء بعنوان تخصيص مدّخرات لمنح الإحالة على التقاعد بمبلغ 4, 1 مليون دينار.

و قد تمّ تقدير مبلغ مخصصات المدخرات بعنوان منحة الخروج في التقاعد، بالاعتماد على الفرضيات التالية :

• معدل نمو الأجور | : | 56 ,% 10

• معدل الوفيات : متغير (حسب الفئة العمرية)

• نسبة التحيين المالية : % 6,334

• معدل الدوران | : 2 | %

• الأعباء الاجتماعية : % 23,79

(بالدينار)

2015 2014

أعباء الموظفين | 68 854 715 | 67 072 786

الأجور و ملحقاتها | 25 533 742 | 25 513 739

المنح | 13 955 200 | 16 608 080

أعباء اجتماعيّة | 26 771 600 | 24 047 400

منها جرايات التقاعد التكميلية | 14 654 400 | 12 200 400

مخصّصات المدّخرات بعنوان منحة الخروج في التقاعد | 1 380 081 | 102 596

أعباء التّكوين | 825 192 | 417 971

ضرائب و أداءات و دفوعات مماثلة على الرّواتب | 388 900 | 383 000

وتجدر الإشارة إلى أنّ جرايات التقاعد التكميلية تسجّل محاسبيا كأعباء عند صرفها للأعوان المتقاعدين.

الإيضاح 39 : الأعباء العامّة للاستغلال

بلغت الأعباء العامّة للاستغلال 14,8 مليون دينار في 31 ديسمبر 2015 مقابل 15,1مليون دينار في 31 ديسمبر 2014 وتفصيلها كما يلي:

(بالدينار) 2015 2014

الأعباء العامّة للاستغلال | 14 780 966 | 15 130 984

الشراءات | 2 614 495 | 3 015 658

الشراءات المستهلكة : مواد مستهلكة و لوازم | 2 605 724 | 3 007 755

شراء معداّت صغيرة | 8 771 | 7 903

خدمات خارجية | 6 498 049 | 6 695 924

مناولة عامّة | 25 325 | 31 225

صيانة و إصلاحات | 2 993 400 | 2 707 432

منح التأمين | 791 972 | 1 227 962

نفقات نقل الأوراق النقدية الأجنبية و المصاريف الجمركية المرتبطة بها | 394 192 | 604 353

نفقات بريدية ونفقات الاتصالات اللاسلكية | 1 764 158 | 1 570 317

أعباء أخرى | 529 002 | 554 635

أعباء مختلفة عاديّة | 5 645 929 | 5 397 515

ضرائب و أداءات و دفوعات مماثلة دون الرّواتب | 22 493 | 21 887

تقرير مراقبي الحسابات حول القوائم المالية

المختومة في 31 ديسمبر 2015

السيد رئيس مجلس إدارة