الموازنة

السنة المالية المختومة في 31 ديسمبر 2016 (الوحدة: الدينار)

الأصول | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015

الأصول

الأصول غير الجارية

الأصول الثابتة غير المادية | 417 461,842 | 240 394,489

الاستهلاكات | <149 183,470> | <61 469,462>

268 278,372 178 925,027

الأصول الثابتة المادية | 5 511 118,191 | 2 972 808,586

الاستهلاكات | <1 908 920,845> | <641 740,646>

3 602 197,346 2 331 067,940

الأصول المالية | 53 270,000 | 0

الأصول غير الجارية الأخرى | 0 | 0

مجموع الأصول غير الجارية | 3 923 745,718 | 2 509 992,967

الأصول الجارية

المخزونات | 46 771,286 | 16 807,158

أصول جارية أخرى | 2 355 251,287 | 1 913 799,587

توظيفات وأصول مالية أخرى | 5 900 000,000 | 5 173 051,250

السيولة وما يعادل السيولة | 2 020 816,178 | 367 749,004

مجموع الأصول الجارية | 10 322 838,751 | 7 471 406,999

مجموع الأصول | 14 246 584,469 | 9 981 399,966

الموازنة

السنة المالية المختومة في 31 ديسمبر 2016 (الوحدة: الدينار)

الأموال الذاتية والخصوم | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015

أموال ذاتية

الصندوق الاجتماعي | 91 543,777 | 0

منحة الدولة | 3 213 059,648 | 1 780 898,193

الأموال الذاتية الأخرى "منحة PNUD" | 657 416,070 | 729 094,774

نتائج مؤجلة | 5 192 956,041 | 165 149,115

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة 9 154 975,536 2 675 142,082

المحاسبية

نتيجة السنة المحاسبية | <1 496 460,614> | 6 527 806,926

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 7 658 514,922 | 9 202 949,008

الخصوم الجارية

المزودون والحسابات المرتبطة بهم | 981 033,975 | 166 721,444

الخصوم الجارية الأخرى | 5 607 035,572 | 611 729,514

مجموع الخصوم الجارية | 6 588 069,547 | 778 450,958

مجموع الأموال الذاتية والخصوم | 14 246 584,469 | 9 981 399,966

قائمة النتائج

السنة المالية المختومة في 31 ديسمبر 2016 (الوحدة: الدينار)

العناصر | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015

إيرادات الاستغلال

منحة الدولة | 12 184 582,042 | 10 649 068,203

منحة برنامج الأمم المتحدة للتنمية | 198 343,166 | 77 620,244

منح أخرى للاستغلال 38 410,610

مجموع إيرادات الاستغلال | 12 421 335,818 | 10 726 688,447

أعباء الاستغلال

تغير المخزونات | <29 964,128> | 3 714,358

مشتريات مستهلكة | 532 674,848 | 180 352,335

أعباء الأعوان | 9 270 816,886 | 3 300 988,472

مخصصات الاستهلاك والمدخرات | 1 362 076,411 | 681 775,372

أعباء الاستغلال الأخرى | 4 154 518,405 | 1 022 520,128

مجموع أعباء الاستغلال | 15 290 122,422 | 5 181 921,949

نتيجة الاستغلال | <2 868 786,604> | 5 544 766,498

إيرادات مالية | 14 770,099 | 301 348,645

حصص منح الاستثمار المسجلة في حساب | 1 354 935,207 | 681 775,372

الأرباح العادية الأخرى | 2 620,684 | 11,629

خسائر عادية أخرى | 0 | <95,218>

نتيجة السنة المحاسبية (قبل الآداءات) | <1 496 460,614> | 6 527 806,926

الأداء على الأرباح | -- | --

النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | <1 496 460,614> | 6 527 806,926

انعكاسات التعديلات المحاسبية <1 500 000,000>

النتيجة بعد التعديلات المحاسبية | <2 996 460,614> | 6 527 806,926

جدول التدفقات النقدية

السنة المالية المختومة في 31 ديسمبر 2016 (الوحدة: الدينار)

البيانات | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015

التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال

النتيجة الصافية (فائض) | <2 996 460,614> | 6 527 806,926

تأثير التأثيرات المحاسبية | 1 500 000,000 | --

منح استثمارومنح مدرجة في حسابات النتائج | <1 362 076,411> | <681 057,723>

الاستهلاكات والمدخرات | 1 362 076,411 | 681 057,723

تغييرات

المخزونات | <29 964,128> | <3 714,358>

أصول جارية أخرى | <441 451,700> | <1 554 318,697>

المزودين | 814 312,531 | 51 985,754

الخصوم الجارية الأخرى | 3 495 306,058 | 312 187,880

التدفقات النقدية المتأتية من الاستغلال | 2 341 742,147 | 5 333 947,505

التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة الاستثمار

الأصول الثابتة غير المادية | <177 067,353> | <143 926,214>

الأصول الثابتة المادية | <2 538 309,605> | <1 462 192,755>

الأصول الثابتة المالية | <53 270,000> | --

التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة الاستثمار | <2 768 646,958> | 1 606 118,969

التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة التمويل

المقابيض المتأتية من منح الاستثمار | 2 715 376,958 | 1 606 118,969

المقابيض المتبقية من الصندوق الاجتماعي | 91 543,777 | --

النفقات المتأتية من الاستثمار قصير المدى | <726 948,750> | <5 173 051,250>

التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة التمويل | 2 079 971,985 | <3 566 932,281>

تغيير الخزينة | 1 653 067,174 | 160 896,255

الخزينة في بداية الفترة المحاسبية | 367 749,004 | 206 852,749

الخزينة في ختم الفترة المحاسبية | 2 020 816,178 | 367 749,004

مقتطف لأهم الإيضاحات المتعلقة بالقوائم المالية لسنة 2016

1 - هيئة الحقيقة والكرامة هي هيئة عمومية مستقلة تتمتع بالشخصية المعنوية والاستقلالية المالية والإدارية. تم إحداثها بمقتضى القانون الأساسي عدد 53 لسنة 2013 المؤرخ في 24 ديسمبر 2013.

لا تخضع قواعد صرف الهيئة ومسك حساباتها إلى مجلة المحاسبة العمومية.

2 - تم إعداد القوائم المالية لهيئة الحقيقة والكرامة للفترة المحاسبية الممتدة من 1 جانفي 2016 إلى 31 ديسمبر 2016 وفق قواعد ومعايير نظام المحاسبة للمؤسسات التونسية طبقا للقانون عدد 112 لسنة 1996 المؤرخ في 30 ديسمبر 1996، وطبقا لأحكام النظام الداخلي للهيئة.

تتكون القوائم المالية من:

الموازنة

قائمة النتائج

جدول التدفقات النقدية

الإيضاحات حول القوائم المالية

الفرضيات الأساسية والاتفاقات والمعايير المحاسبية:

الاستمرارية: التي تفترض استمرارية استغلال الهيئة وتواصل أنشطتها في مستقبل منظور إلى أجل انتهاء مهامها.

محاسبة التعهد: التي تنص على الإقرار بانعكاسات المعاملات وغيرها من الأحداث عند التعهد بها وليس عند قبض أو دفع المبالغ المقابلة لها.

الوحدة النقدية : تم ضبط القوائم المالية للهيئة بالدينار التونسي.

الفترة المحاسبية : تغطي القوائم المالية نشاط الهيئة للفترة الممتدة من 1 جانفي 2016 إلى 31 ديسمبر 2016 وتعكس نشاط الهيئة منذ بدأ أعمالها. وقد وقع احتساب الاستهلاكات باحترام المدة المتبقية لانتهاء أعمال الهيئة كقاعدة للنسبة الزمنية.

التكلفة التاريخية: وقع إعداد القوائم المالية بإتباع طريقة قيس عناصر الأصول حسب التكلفة التاريخية حيث أن كل المواد والخدمات التي حصلت عليها الهيئة احتسبت بتكلفة المعاملة أي المبلغ المدفوع فعليا أو المستحق.

3 - قائمة الاعتمادات الهبات الممنوحة للهيئة خلال سنة 2016

بلغت الموارد المالية لهيئة الحقيقة والكرامة خلال سنة 2016 مبلغا جمليا قدره 17 634 745,456 دينارا جاءت مفصلة كما يلي:

اعتمادات الدولة | هبات مؤسسات وهياكل | موارد أخرى | المجموع

التونسية دولية

الاستثمار | 2 715 376,958 | -- | -- | 2 715 376,958

التسيير | 12 184 623,042 | 236 753,776 | 12 849 469,505 428 092,687

العناية الفورية والتعويض 2 000 000,000 | -- | 69 898,993 | 2 069 898,993

الوقتي

المجموع | 16 900 000,000 | 236 753,776 | 17 634 745,456 497 991,680

4 - ملخص رأي مراقب الحسابات حول دقة وأمانة القوائم المالية لسنة 2016

عملا بأحكام القانون الأساسي عدد 53 لسنة 2013 وخاصة الفقرة الثالثة من الفصل 64، قامت هيئة الحقيقة والكرامة بتكليف السيد محمد حمزاوي، الخبير المحاسب المرسم بجدول هيئة الخبراء المحاسبين للبلاد التونسية، لمراقبة حساباتها. قدم مراقب الحسابات تقريره بتاريخ 14 نوفمبر2017:

"مع التحفظات المذكورة بالفقرات 1-3 )نقص خام بقيمة 152 501 دينارا )باعتبار سيارة وحواسيب رفض الأعضاء المغادرون إرجاعها ووجود أصول لم يقع التعرف بمناسبة الجرد المادي للأصول( و2-3 )التسوية النهائية ومتابعة التدخلات العاجلة( نصادق على القوائم المالية المشار إليها أعلاه والمعدة وفقا للمبادئ المحاسبية المنصوص عليها في نظام المحاسبة والتي تعطي صورة حقيقية وصادقة، وتعبر بأمانة عن كافة النواحي الجوهرية للمركز المالي لهيئة الحقيقة والكرامة ونتيجة نشاطها وتدفقاتها النقدية للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016."

عن خبراء المحاسبة التونسيون الشركاء "محمد حمزاوي"