قائمة النتائج في 31 ديسمرب2023

(بالدينارالتونسي )

اإليضاحات | 2023/12/31 | 2022/12/31

اإليرادات

إيرادات من عمليات التدخل في السوق النقدية | 29 | 1 247 556 440 | 807 978 667

فوائد التوظيفات اآلجلة بالعملة األجنبية | 30 | 491 203 399 | 192 846 103

إيرادات أخرى لعمليات بالعملة األجنبية | 31 | 447 718 055 | 122 653 485

إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية | 32 | 23 000 304 | 7 139 251

فوائد عىل حسابات البنوك والمؤسسات المالية | 873 774 | 407 093

إيرادات مختلفة | 33 | 91 618 988 | 29 132 500

ر

استداد مدخرات للمخاطرواألعباء | 10 334 959 | 4 581 043

مجموع اإليرادات | 2 312 305 919 | 1 164 738 142

األعباء

أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية | 34 | 10 992 077 | 5 113 425

فوائد مدفوعة عىل العمليات بالعملة األجنبية | 35 | 465 743 412 | 92 057 949

أعباء أخرى عىل العمليات بالعملة األجنبية | 36 | 44 646 184 | 104 458 482

أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية | 37 | 120 420 093 | 29 956 117

أعباء مختلفة | 597 916 | 8 202 024

أعباء الموظفي | 38 | 137 724 108 | 129 240 613

األعباء العامة لالستغالل | 39 | 32 369 660 | 31 827 435

أعباء صنع األوراق والقطع النقدية | 40 | 3 899 264 | 22 403 607

مخصصات استهالكات األصول الثابتة | 14 568 485 | 11 939 929

مخصصات المدخرات ونتيجة تصحيح قيمة سندات المساهمة | 26 023 | 2 806 000

مخصصات المدخرات للمخاطرواألعباء | 41 | 8 556 590 | 11506 269

مجموع األعباء | 839 543 812 | 449 511 850

نتيجة السنة المحاسبية | 1 472 762 107 | 715 226 292

إن اإليضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 4

اإليضاحات حول القوائم المالية للبنك المركزي التونسي المختومة في 31 ديسمرب2023

I- اإلطار القانوني و المرجع المحاسربي

يتم إعداد القوائم المالية للبنك المركزي التونسي وفقا ألحكام القانون عدد 35 لسنة 2016 المؤرخ في 25 أفريل 2016 والمتعلق بضبط النظام األساسي للبنك المركزي التونسي، من جهة، وللنظام المحاسبي التونسي، مع مراعاة خصوصيات نشاط البنك المركزي، من جهة أخرى.

تتكون القوائم المالية للبنك المركزي التونسي من:

• الموازنة،

• جدول التعهدات خارج الموازنة،

• قائمة النتائج،

• واإليضاحات حول القوائم المالية.

II- المبادئ المحاسبية و قواعد التقييم

1) رصيد الذهب

تتكوّن موجودات الذهب للبنك المركزي التونسي من السبائك ومن القطع التذكارية.

تتم إعادة تقييم الموجودات من السبائك في آخر يوم عمل من كل شهر بسعر السوق باستعمال سعر اإلقفال للجلسة الصباحية لبورصة لندن. ويسجل الفارق اإليجا يب الكامن رّ

المتتب عن إعادة التقييم، في جانب الخصوم بالموازنة، في حساب "فوارق إعادة التقييم"، وال يمكن بأي حال احتسابه ضمن نتائج البنك. ويسجل الفارق السلبي الكامن في الجانب المدين للحساب السالف ذكره.

عند إقفال السنة المحاسبية، يتم احتساب الرصيد المدين المحتمل لهذا الحساب ضمن األعباء.

أما موجودات الذهب من القطع التذكارية فتقيم بالسعر الرسمي للذهب المحد د ب 0,6498475 دينار للغرام الواحد من الذهب الخالص وهو السعر المطبق منذ تاريخ 19 أوت 1986 بمقتض األمر عدد 785 لسنة 1986 المؤرخ في 18 أوت 1986.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 5

2(األصولوالخصومبالعملةاألجنبية

تحول األصول والخصوم المحررة بالعملة األجنبية إىل الدينارالتونسي ، في تاريخ اإلقفال، رُ ر

بتطبيق " أسعارالرصف المرجعية" البي تمثل أسعارالرصف الوسطية ( [سعرالشاء + سعر البيع] / 2 )كيفما يتم ضبطها من قبل البنك المركزي في نفس يوم اإلقفال.

ر

وتسجل الخسائرواألرماة الكامنة، المتتبة عن عملية إعادة التقييم اليومي ، في حساب "فوارقالتحويل". وال تسجل ضمن حسابات النتيجة، في آخرالسنة، إئ الخسائرالكامنة الصافية.

وكانت "أسعارالرصفالمرجعية" ألهم العمالت األجنبية، في موف السنة،كما يىلي :

2023 2022

األورو | 3,39795000 | 3,28005000

الدوالراألمريكي | 3,06920000 | 3,07695000

الجنيه االسرتليبي | 3,91385000 | 3,70495000

الفرنك السويشي | 3,64756500 | 3,32900000

الدوالرالكندي | 2,31885000 | 2,26930000

الدرهم اإلماراريب | 0,83567500 | 0,83782000

الريال السعودي | 0,81844000 | 0,81813000

اليان اليابا يب | 0,02171765 | 0,02325945

حقوق السحب الخاصة | 4,10530900 | 4,10391100

3(احتساباإليراداتواألعباء

رّ

1.3 تسجل اإليرادات واألعباء باعتماد اتفافي "الدورية" و "مقابلة األعباء واإليرادات". ر

ومالتاىلي ، حي تقيد اإليرادات أثناء السنة المحاسبية، فإنه تحددجميع األعباء البي ساهمت في تحقيق هذه اإليرادات، ويتم رمطها بهذه السنة المحاسبية نفسها.

ر

2.3 تحول إىل الدينار التونسي اإليرادات واألعباء المتتبة عن عمليات العملة األجنبية بتطبيق أسعارالرصف السائدة في تاريخ تحقيقها.

3.3 عند إقفال حسابات السنة المحاسبية، تتم معالجة رصيد حساب "فوارقالتحويل"، حسب الحالة،كما يىلي :

✓ إذاكان الرصيد مدينا، يحول إىل حساب النتيجة ويدخل، تبعا لذلك، ضمن أعباء السنة المالية،

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 6

✓ إذاكان الرصيد دائنا، يظل المبلغ الجمىلي لهذا الرصيد، الممثل لألرماة غتالمحققة، مسجال في حساب "فوارقالتحويل".

4.3 تسجل في حسابات النتيجة،كأرماة أوكخسائررصف محققة، الفوارق الحاصلة بي أسعارالرصف السائدة في تاريخ العمليات بالعملة األجنبية وأسعارالرصف المرجعيةكيفما تم ضبطها في آخريوم عمل من الشهرالسابق للذي سجلت فيه العمليات المعنية.

4)األصولالثابتة

تسجل األصول الثابتة، المادية وغتالمادية، باعتماد قاعدة "التكلفةالتاريخية".

وماستثناء األراضي واألعمال الفنية، تخضع األصول الثابتة لالستهالك عىل أقساط سنوية ر

متساوية خالل الفتة المتوقعة الستعمالها وذلك بتطبيق النسب المتعارف عليها لكل فئة منها. ومالنسبة لبعض المعدات الخصوصية،كمعدات الخزينة، يتم تقديرنسبة استهالكها باالعتماد عىل ختة مستعمليها.

تتكون األصول الثابتة المادية، أساسا، من األراضي والمبا يب والتجهتات التقنية والمعدات المعلوماتية ومعدات الخزينة ومعدات النقل والمعدات المكتبية. وتتكون األصول الثابتة غتالمادية، بالخصوص، من التمجيات المعلوماتية.

ر

وفيما يىلي فتات االستهالك المستخدمة حسب طبيعةكل أصل:

ر

األصول الثابتة الفبات

التمجيات 3 سنوات

البناءات ما بي 10 و20 سنة

معدات وأثاث مكاتب ما بي 3 و10 سنوات

معدات النقل ما بي 5 و7 سنوات

معدات إعالمية 3 سنوات

معدات الطبع 3 سنوات

معدات الخزينة ما بي 5 و10 سنوات

تهيئة وتجهت ما بي 3 و20 سنة

تركيب تجهتات تقنية ما بي 3 و10 سنوات

معدات وتجهتات تقنية ما بي 3 و10 سنوات

5)السنداتبالعملةاألجنبية

رُ يتم تصنيف السندات المشتاة في إطارإدارة االحتياطيات من العملة األجنبية، وفقا للنية من حيازتها عند اقتنائها، في واحدة من الفئات التالية: سندات المتاجرة، سندات التوظيف أوسندات االستثمار.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 7

محفظة سندات المتاجرة: تتكون من السندات الربي تم اقتناؤها منذ البداية بنيّة إعادة ر

بيعها في غضون مدة قصتة، أي خالل فتة ال تتجاوز ثالثة أشهر، ويتمت سوق تداولها بسيولة عالية. يتم تقييد هذا النوع من السندات بسعر الرشاء، مع احتساب الفوائد المستحقة إن وجدت.كما يتم إدراج األرماة أو الخسائر الناتجة عن التقييم بسعر السوق في تاري خ إقفال الحسابات ضمن حساب النتيجة.

محفظة سندات االستثمار: تتكون من سندات يتم مسكها بنيّة االحتفاظ بها حرب حلول أجلها.ويتم إدراجها في الموازنة وفقا للقواعد التالية:

✓ يتم تقييدها بتكلفة الرشاء.

ر ر

✓ الفوارق بي ثمن الشاء وقيمة االستداد (خصم أو عالوة) يتم استهالكها بطريقة تساوي األقساط عىل المدة المتبقية من حياة السندات.

✓ فائض القيمة الكامن ال يتم احتسابه.

✓ يتم تسجيل ناقص القيمة الكامن فقط إذا كانت هناك مخاطر تتعلق باحتمال عجز الجهة المص - - - - - درة لهذه الس - - - - - ندات عن الوفاء بتعهداتها أو عندما يكون هناك احتمال قويّ بعدم قدرة البنك عىل االحتفاظ بهذه السندات حرب تاري خ حلول أجلها. رُ ر

محفظة سندات التوظيف: تتكون من السندات المشتاة بنية االحتفاظ بها لفتة أطول

ر | ر | ر

من ثالثة أشهر باستثناء السندات البي يعتم البنك االحتفاظ بها حب تاري خ االستحقاق والربي تستجيب لتعريف سندات االستثمار. ويتم احتسابها وفقا للقواعد التالية:

✓ يتم تقييدها بتكلفة الرشاء.

ر ر

✓ الفوارق بي ثمن الشاء وقيمة االستداد (خصم أو عالوة) يتم استهالكها بطريقة تساوي األقساط عىل المدة المتبقية من حياة السندات.

ر

✓ ينتج عن ناقص القيمة الكامن والمنجرعن الفرق بي القيمة الدفتية للسندات المعنية وقيمتها بسعر السوق تكوين مدخرات النخفاض القيمة . أما فوائض القيمة الكامنة فال يتم احتسابها.

6) السندات بالدينار

رُ

تقيم السندات المحررة بالدينار، والمشتاة في إطارعمليات السوق المفتوحة، بسعر السوق كما هو في تاري خ إقفال الموازنة. ويتم رصد مدخرات النخفاض قيمة السندات في صورة ر

تسجيل ناقص قيمة كامن ناتج عن الفارق بي القيمة الدفتية للسندات المعنية وقيمتها بسعر السوق، في حي ال تسجل فوائض القيمة الكامنة.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 8

7)المساهمات

تتكون محفظة المساهمات للبنك المركزي التونسي من األسهم المكتتبة من قبله في إطار الفصل 36 من نظامه األساسي ، والممثلة للحصص الراجعة له في رأس مال بعض المنظمات أو المؤسسات غت المقيمة وكذلك المؤسسات المقيمة الربي يكون غرضها إدارة خدمات ر

بنكية مشتكة. وهي مسجلة بتكلفة اقتنائها.

يتم تسجيل األسهم غت المحرّرة بالكامل، بقيمتها اإلجمالية (أي سعر الرشاء أو االكتتاب)، ر

بما في ذلك الجزء المتبقي تحريره من تلك األسهم. ولكن، ال يتز في الموازنة سوى الجزء المحررمنها، في حي تتم اإلشارة إىل الجزء غتالمحررفي اإليضاحات حول القوائم المالية. رّ

علما وأن األسهم المسندة مجانا والبي لم يتتب عنها تدفق ماىلي ال يتم تسجيلها محاسبيا. ر

ويتم تقييم المحفظة عند تاريخ إقفال الحسابات حسب قيمتها االستعمالية. وتكون مدخرات لناقص القيمة بالنسبة إىل التكلفة، في حي ال تسجل فوائض القيمة الكامنة.

8)العملياتمعصندوقالنقدالدولي وصندوقالنقدالعررني

1-8 العمليات مع صندوق النقد الدولي

1-1-8 االكتتابات

ينجزالبنك المركزي التونسي ، باعتباره العون الماىلي للدولة التونسية، االكتتابات الربي تصادق عليها هذه األختة والمتعلقة بحصة المساهمة في رأس مال صندوق النقد الدوىلي ، بواسطة تسبقة للخزينة، بموجب أحكام الفصل 2 من القانون عدد 71 لسنة 1977 المؤرخ في 7 ديسمت1977، والمتعلق بضبط عالقات البنك المركزي التونسي مع صندوق النقد الدوىلي من جهة وصندوق النقد العر يب من جهة أخرى، وذلك سواء بالنسبة للقسط المحرّربالعملة األجنبية، أوبالنسبة للقسط المحرربالدينارالتونسي . تسجل مبالغ هذه االكتتاباتكتسبقة للدولة في جانب األصول لموازنة البنك وتكون مساوية للمقابل بالدينار للمبالغ المحررة بحقوق السحب الخاصة.

وفي جانب الخصوم، يسجل قسط حصة المساهمة المكتتبة بالدينار في الجانب الدائن للحساب رقم 1 لصندوق النقد الدوىلي . ويخضع المبلغ المكتتب بالدينار إىل إعادة تقييم سنوي لألخذ في االعتبار تطور قيمة حقوق السحب الخاصة إزاء الدينار التونسي وذلك بالرجوع إىل سعرحقوق السحب الخاصةكيفما يضبطه صندوق النقد الدوىلي في 30 أفريل ر

منكل سنة. ويتتب عن هذه العملية ارتفاع الرصيد الدائن للحساب رقم 1 لصندوق النقد الدوىلي ، في جانب الخصوم، وارتفاع مبلغ التسبقة للدولة، في جانب األصول، وذلك في حالة انخفاض قيمة الدينارإزاء حقوق السحب الخاصة. أما في حالة ارتفاع قيمة الدينار، فتسجل عمليات معاكسة لما سبق.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 9

أما حصة المساهمة المكتتبة بالعملة األجنبية، فإنها تظهر كذلك في بند األصول تحت تسمية "مركز االحتياطي لدى صندوق النقد الدوىلي "، وذلك إضافة الحتسابها ضمن بند "التسبقة للدولة" كيفما ذكر آنفا. والغاية من وراء ذلك،هي إبراز بند "مركز االحتياطي لدى صندوق النقد الدوىلي " كإحدى مكوّنات االحتياطيات الدولية. ولهذا الغرض، تمّ وضع "حساب مقابل"،مسجل به نفس المبلغ، في جانب الخصوم لموازنة البنك، ضمن حسابات االنتظار والتسوية.

تتم سنويا إعادة تقييم "مركز االحتياطي " لألخذ في االعتبار تطور قيمة حقوق السحب الخاصة إزاء الدينار التونسي وذلك بالرجوع إىل سعرحقوق السحب الخاصة كيفما يضبطه ر

صندوق النقد الدوىلي في 30 أفريل من كل سنة . ويسجل فائض القيمة الكامن المتتب عن هذه العملية بخصوم موازنة البنك في حساب فوارق إعادة التقييم وذلك طبقا ألحكام الفقرة 5 من الفصل 78 للقانون عدد 35 لسنة 2016 المؤرخ في 25 أفريل 2016 والمتعلق بضبط النظام األساسي للبنك المركزي التونسي.

2-1-8 تسهيالت القروض

تسجل تسهيالت القروض المتحصل عليها من صندوق النقد الدوىلي في دفاترالبنك المركزي التونسي في حسابات الموازنة أو في حسابات خارج الموازنة حسب ما إذا كانت هذه التسهيالت مسندة للبنك المركزي لدعم متان المدفوعات أو للحكومة التونسية لدعم متانية الدولة.

• التسهيالت المسندة للبنك المركزي التونسي

ر ر

تسجل االلتامات المتتبة عن هذه التسهيالت في جانب الخصوم لموازنة البنك المركزي وذلك في الحساب رقم 1 لصندوق النقد الدوىلي بالمبلغ المقابل لها بالدينار التونسي باستعمال سعر رصف حقوق السحب الخاصة مقابل الدينار كيفما يضبطه صندوق النقد الدوىلي في تاري خ 30 أفريل منكل سنة.

تتم سنويا إعادة تقييم قائم التعهدات بعنوان هذه التسهيالت وذلك بتطبيق سعر الرصف الجديد لحقوق السحب الخاصة المذكور أعاله.

ر

ويسجل فائض القيمة الكامن المتتب عن هذه العملية في نفس حساب فوارق إعادة التقييم الذي يتضمن فائض القيمة الكامن الناتج عن إعادة تقييم مركز االحتياطي لدى صندوق النقد الدوىلي .

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 10

• التسهيالت المسندة للحكومة التونسية

تسجل التعهدات المتعلقة بهذه التسهيالت خارج الموازنة في حساب السندات لصندوق النقد الدوىلي وذلك بمبلغ يساوي مقابلها بالدينار باستعمال سعر رصف حقوق السحب الخاصة إزاء الديناركيفما يضبطه صندوق النقد الدوىلي في 30 أفريل منكل سنة.

وتتم سنويا إعادة تقييم قائم التعهدات بعنوان هذه التسهيالت وذلك بتطبيق سعر الرصف الجديد لحقوق السحب الخاصة المذكور أعاله. وال تؤثر عملية إعادة التقييم هذه ال عىل الموازنة وال عىل قائمة النتائج للبنك المركزي.

3-1-8 مخصصات حقوق السحب الخاصة

تسجل التعهدات المتعلقة بمخصصات حقوق السحب الخاصة الممنوحة لتونس من قبل صندوق النقد الدوىلي في دفاتر البنك المركزيكما يىلي :

• في جانب الخصوم لموازنة البنك، إذاكانت هذه المخصصات ممنوحة للبنك المركزي التونسي.

• خارج الموازنة، إذاكانت هذه المخصصات ممنوحة للحكومة التونسية.

4-1-8 التسجيل المحاسربي للفوائد والعموالت والمكافآت المتعلقة بالعمليات والمعامالت مع صندوق النقد الدولي

تسجلكل الفوائد والعموالت والمكافآت المتعلقة بالعمليات والمعامالت مع صندوق النقد الدوىلي ، حسب الحالة، كأعباء أو كإيرادات، وتؤثر تبعا لذلك عىل نتيجة السنة المحاسبية للبنك المركزي التونسي ، وذلك تطبيقا ألحكام القانون عدد 71 اسنة 1977 المؤرخ في 7 ديسمت 1977 المتعلق بضبط عالقات البنك المركزي التونسي مع صندوق النقد الدوىلي من جهة وصندوق النقد العر يب من جهة أخرى. أما الفوائد والعموالت والمكافآت المتعلقة بتسهيالت القروض المخصصة لدعم متانية الدولة ، وممخصصات حقوق السحب ر

الخاصة الممنوحة للحكومة التونسية ، فيتم استجاعها من الخزينة ، وال تؤثر، بالتاىلي ، عىل نتيجة استغالل البنك المركزي التونسي.

2-8 العمليات مع صندوق النقد العررني

1-2-8 االكتتابات

ينجزالبنك المركزي التونسي، باعتباره العون الماىلي للدولة التونسية، االكتتابات الربي تصادق عليها هذه األختة والمتعلقة بحصة المساهمة في رأس مال صندوق النقد العر يب، بواسطة تسبقة للخزينة، وذلك سواء بالنسبة للقسط المحرّر بالعملة األجنبية، أو بالنسبة للقسط

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 11

المحرر بالدينار التونسي. تسجل مبالغ هذه االكتتابات كتسبقة للدولة في جانب األصول لموازنة البنك، وتكون مساوية للمقابل بالدينار للمبالغ المحرّرة بالدينار العر يب الحسابي1.

وفي جانب الخصوم، يسجل قسط حصة المساهمة المكتتبة بالدينار في الجانب الدائن لحساب صندوق النقد العر يب المفتوة بالدينار في دفاتر البنك المركزي التونسي. ويخضع المبلغ المكتتب بالدينار إىل إعادة تقييم سنوي لألخذ في االعتبار تطور قيمة حقوق السحب الخاصة إزاء الدينار التونسي وذلك بالرجوع إىل سعرحقوق السحب الخاصة كيفما يضبطه ر

صندوق النقد الدوىلي في آخر شهر ديسمت من كل سنة. ويتتب عن هذه العملية ارتفاع الرصيد الدائن لحساب صندوق النقد العر يب، في جانب الخصوم، وارتفاع مبلغ التسبقة للدولة، في جانب األصول، وذلك في ح الة انخفاض قيمة الدينار إزاء حقوق السحب الخاصة. أما في حالة ارتفاع قيمة الدينار، فتسجل عمليات معاكسة لما سبق.

وفي جانب آخر، ولغاية إبراز القيمة الحقيقية للتسبقة للدولة في إطار المساهمة في رأس مال صندوق النقد العر يب كما هو منصوص عليه في أحكام الفصل 2 من القانون عدد 71 لسنة 1977 اآلنف ذكره، فإن حصة المساهمة المكتتبة بالعملة األجنبية تخضع إىل عملية إعادة تقييم حسب سعر حقوق السحب الخاصة إزاء الدينار كيفما يضبطه صندوق النقد ر

الدوىلي في آخرشهر ديسمت. ويتتب عن هذه العملية ارتفاع مبلغ التسبقة للدولة، في جانب األصول، وتسجيل فائض قيمة كامن في حساب "فوارق إعادة التقييم"، في جانب الخصوم، وذلك في حالة انخفاض قيمة الدينار إزاء حقوق السحب الخاصة. أما في حالة ارتفاع قيمة الدينار، فتسجل عمليات معاكسة لما سبق.

2-2-8 تسهيالت القروض

رُ

تسجل تسهيالت القروض البي يتمها البنك المركزي التونسي مع صندوق النقد العر يب في دفاتر البنك المركزي التونسي في جانب الخصوم لموازنة البنك.

أما تسهيالت القروض المسندة للحكومة التونسية، فإنه ال تسجل منها في دفاترالبنك سوى ر

التدفقات المالية المتتبة عن السحومات ودفوعات الفوائد والعموالت وخالص االستحقاقات بعنوان األصل عىل هذه التسهيالت، وال يسجل البنك المركزي التونسي في حساباته أي تعهد بعنوان التسهيالت المذكورة، ال في الموازنة وال خارج الموازنة.

3-2-8 التسجيل المحاسربي للفوائد والعموالت المتعلقة بالعمليات والمعامالت مع صندوق النقد العررني

باستثناء تسهيالت القروض المخصصة لدعم متانية الدولة، فإن كل الفوائد والعموالت المتعلقة بالعمليات والمعامالت مع صندوق النقد العر يب تسجل كأعباء وتؤثر تبعا لذلك

11 دينار عربي حسابي = 3 وحدات حقوق سحب خاصة

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 12

عىل نتيجة السنة المحاسبية للبنك المركزي التونسي ، وذلك تطبيقا ألحكام القانون عدد 71 لسنة 1977 المؤرخ في 7 ديسمت 1977 المتعلق بضبط عالقات البنك المركزي التونسي مع صندوق النقد الدوىلي ، من جهة، وصندوق النقد العر يب، من جهة أخرى.

9)التسجيلالمحاسربيللقروضالخارجيةلحسابالدولةأولحسابالوسطاء ص ص

المقبولتيالتونسيتيومخصصاتحقوقالسحبالخاصةالممنوحةللحكومة التونسية

تسجل في حسابات خارج الموازنة:

✓ القروض الرقاعية المصدرة من قبل البنك المركزي التونسي لحساب الحكومة التونسية في األسواق المالية الخارجية،

رُ

✓ القروض الخارجية للدولة المتمة في إطارالتعاون االقتصادي الثنا يب والبي يديرها البنك ر

المركزي التونسي لحساب الدولة مع توقيع التام للجهة األجنبية (بنك أجنبي أو مؤسسة مالية أجنبية) يتعهد بمقتضاه بتسديد كل االستحقاقات المتعلقة بهذه القروض،

✓ أقساط القروض المتمة مع صندوق النقد الدوىلي والمخصصة لدعم متانية الدولة،

✓ مخصصات حقوق السحب الخاصة الممنوحة للحكومة التونسية،

✓ القروض الخارجية المتمة من قبل البنك المركزي التونسي والمحالة إىل الوسطاء المقبولي التونسيي.

ر

وتعكس التامات البنك المركزي التونسي في هذا اإلطار، الواجب المحمول عليه بتوفت العمالت األجنبية الالزمة لتسديد المبالغ المستحقة )أصل الدين والفوائد والعموالت( بعنوان القروض المذكورة أعاله.

10)التداولالنقدي

يتوىل البنك المركزي، لفائدة الدولة، مبا رشة االمتياز الحرصي إلصدار األوراق والقطع النقدية داخل البالد التونسية.

يمثل رصيد األوراق والقطع النقدية في التداول والمسجل بخصوم موازنة البنك المركزي، الفارق بي رصيد األوراق والقطع النقدية الربي وقع إصدارها ورصيد األوراق والقطع النقدية الموجودة في خزائن البنك المركزي سواء في مقره الرئيسي أوفي الفروع.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 13

11(التسهيالتالممنوحةللدولة

يتم تقييد وتقييم التسهيالت الممنوحة للدولة بصفة استثنائية بهدف تمويل جزء من عجز المتانية الناتج عن تداعيات أزمةكوفيد-19، بالقيمة اإلسمية.

12( الجباية

يخضع البنك المركزي التونسي للنظام الجبا يب للدولة والجماعات المحلية والمؤسسات العمومية ذات الصبغة اإلدارية طبقا ألحكام الفصل 72 لنظامه األساسي وهو تبعا لذلك معق من الرصيبة عىل الرشكات.

13)األطرافالمرتبطة

تعتت أطرافا مرتبطة:

• المحافظ،

• نائب المحافظ،

• الكاتب العام،

• وأعضاء مجلس اإلدارة.

يمنح ألعضاء المجلس من غتالمحافظ ونائب المحافظ منحة حضورتحمل عىل متانية ر

البنك المركزي ويضبط مبلغها بأمرحكومي باقتاة من المحافظ.

يضبط المجلس مرتبات المحافظ ونائب المحافظ والكاتب العام واالمتيازات الخاصة بهم ويتحملها البنك المركزي.

14(األحداثالالحقةلتاريخختمالحسابات

ر

تعتت أحداثا الحقة لتاريخ ختم الحسابات الوقائع البي جدت بي تاريخ ختم السنة ر رُ

المحاسبية وتاريخ نش القوائم المالية، والبي يعد انعكاسها هاما عىل الوضعية المالية أو نتيجة السنة المحاسبية المختومة أوالسنة المحاسبية الجارية، باعتبارأن إهمالها من شأنه أن يؤثرفي أمانة القوائم المالية وفي إفادتها. ويتم معالجة هذه األحداثكما يىلي :

▪ الوقائع المرتبطة بظروف قائمة عند تاريخ ختم السنة المحاسبية والربي تتعلق بعنارص تكميلية لتقديرقيمة عنارصأصول وخصوم البنك عند تاريخ ختم السنة المحاسبية، تؤدي إىل تعديل الحسابات المعنية في مستوى القوائم المالية بعد اختتام السنة المحاسبية.

▪ الوقائع غت المرتبطة بالظروف القائمة عند تاريخ ختم السنة المحاسبية والمتعلقة بعنارصتكميلية لتقديرقيمة عنارصأصول وخصوم البنك،كماكانت في تاريخ إقفال السنة

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 14

ر

المحاسبية، ال يتتب عنها أي تعديل في حسابات البنك عىل أن يتم االٍفصاة عنها في اإليضاحات عىل القوائم المالية.

ص

III- اإليضاحات المفصلة لبنود القوائم المالية

اإليضاح 1: رصيد الذهب

ر

يتضمن هذا البند موجودات البنك المركزي التونسي من الذهب والبي بلغت 6,8 أطنان من الذهب الخالص في تاري خ 31 ديسمت 2023، تفصيلهاكالتاىلي :

2023 2022

بالغرام | بالدينار | بالغرام | بالدينار

رصيد الذهب | 6 833 551 | 843 502 496 | 6 833 551 | 743 309 260

سبائك | 4 135 982 | 841 749 489 | 4 135 982 | 741 556 253

• فيخزائنالبنك | 2 729 950 | 555 595 736 | 2 729 950 | 489 463 311

• موظفة | 1 406 032 | 286 153 753 | 1 406 032 | 252 092 942

قطع تذكارية | 2 697 569 | 1 753 007 | 2 697 569 | 1 753 007

تقيم الموجودات من سبائك الذهب بسعر السوق في موف شهر ديسمت باستعمال سعر اإلقفال للجلسة الصباحية لبورصة لندن. وتفش الزيادة المقدرة ب 100,2 مليون دينار لهذه الموجودات أساسا بتطورسعر األوقية من الذهب الخالص .

هذا وقد ارتفع سعر األوقية من الذهب الخالص من 1.812,3 دوالر أمريكي (أو 58,27 دوالر أمريكي للغرام الواحد من الذهب الخالص) في موف ديسمت 2022 إىل 2.062,4 دوالر أمريكي (أو 66,31 دوالر أمريكي للغرام الواحد من الذهب الخالص) بعد سنة، معوضا االنخفاض الطفيف لسعر رصف الدوالر األمريكي مقابل الدينار.

ونظرا لخصوصيتها، فإن القطع التذكارية من الذهب لم تتم إعادة تقييمها بسعر السوق وتواصل تقييمُها بالسعر الرسمي : 0,6498475 دينار للغرام الواحد من الذهب الخالص.

اإليضاح 2: المساهمة في المؤسسات الدولية

يمثل المبلغ المسجل ضمن هذا البند مجموع المبالغ المدفوعة من قبل البنك المركزي التونسي لفائدة عدد من المؤسسات المالية الدولية بعنوان الحصص المكتتبة من قبل الجمهورية التونسية بالذهب أو بالعمالت األجنبية في رأس مال هذه المؤسسات، وذلك بمقتض نصوص قانونية رخصت للبنك المركزي تسجيل العمليات المذكورة ضمن أصوله. ويرجع تاري خ آخر عملية أجريت في هذا اإلطار إىل سنة 1969. وقد أخذت الدولة عىل عاتقها فيما بعد،كل عمليات االكتتاب سواءكانت بالعُملة المحلية أو بالعُمالت األجنبية.

ويتعلق األمر بالمؤسسات التالية:

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 15

(بالدينار) 2023* 2022*

المساهمة يف المؤسسات الدولية | 2 371 793 | 2 371 793

البنك الدو يىل لإلنشاء والتعمت | 215 408 | 215 408

الجمعية الدولية للتنمية | 87 202 | 87 202

ال رشكة المالية الدولية | 76 808 | 76 808

البنك اإلفريرقي للتنمية | 1 992 375 | 1 992 375

*المقابل بالدينار للمبالغ المكتتبة بالذهب أو بالعمالت األجنبية، بأسعار الرصف التاريخية.

اإليضاح 3: مركز االحتياطي لدى صندوق النقد الدولي

يمثل المبلغ المسجل في هذا الباب ( 498,9 مليون دينار ) المقابل بالدينار للجزء المكتتب 2

بالعملة األجنبية ( 121,8 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة) من حصة تونس في رأس مال صندوق النقد الدوىلي. وهو يساوي الفارق بي مبلغ الحصة الكاملة لتونس في رأس مال الصندوق المذكور )545,2 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة ) وموجودات الصندوق بالدينار في حسابه رقم 1 المفتوة في دفاتر البنك المركزي، باستثناء الموجودات المتأتية من استعمال قرض صندوق النقد الدوىلي.

ويدخل مركز االحتياطي لدى صندوق النقد الدوىلي ضمن العنارص المكونة لالحتياطيات الدولية عىل غرار موجودات العملة األجنبية.

يفصل مركزاالحتياطي لدى صندوق النقد الدوليكما يىلي :

2023 2022

بحقوق السصحب بحقوق السصحب

ص | بالدينار | ص | بالدينار

الخاصة الخاصة

مركز االحتياطي لدى صندوق

ص | 121 779 253 | 498 870 400 | 121 779 253 | 507 250 811

النقد الدولي

الحصة يف صندوق النقد الدولي | 545 200 000 | 2 233 419 360 | 545 200 000 | 2 270 938 074

الرصيد اإلجما يىل للحساب رقم 1

)423 420 747( )1 734 548 960( )423 420 747( )1 763 687 263( لصندوق النقد الدولي

ص

اإليضاح 4: موجودات وتوظيفات حقوق السحب الخاصة

يجمع هذا الباب:

• الرصيد المتوفر من حقوق السحب الخاصة في حساب البنك المركزي المفتوة في دفاتر صندوق النقد الدو ىلي . في موف ديسمت 2023، بلغ هذا الرصيد 6,8 مليون وحدة من

حقوق السحب الخاصة أي ما يعادل، في نفس التاري خ، 28 مليون دينار. 3

12 د.ت=0,24411 وحدة من حقوق السحب الخاصة، حسب تسعيرة صندوق النقد الدولي المعتمدة منذ تاريخ 30 أفريل 2023

13 وحدة من حقوق السحب الخاصة =4,105309 د.ت في 31 ديسمبر 2023

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 16

• المبلغ من حقوق السحب الخاصة الذي يمثل مساهمة البنك المركزي التونسي في الصندوق االئتما يب الخاص بتسهيالت التقليص من الفقرودعم النموالذي يديره صندوق

النقد الدوىل، بأجل 10 سنوات ويستحق ف مارس 2031. وتبلغ هذه المساهمة 2,4 | ي | ي

مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة أي ما يعادل 9,7 ماليي دينار.

(بالدينار) ص

2023 | 2022 | التغتبات

ص

موجودات وتوظيفات حقوق السحب الخاصة 37 695 727 | 158 823 896 | 121 128 169-

موجودات حقوق السحب الخاصة | 28 000 609 | 149 132 079 | 121 131 470-

توظيفات حقوق السحب الخاصة | 9 695 118 | 9 691 817 | 3 301

وتفصل العمليات المسجلة بحقوق السحب الخاصة في حساب البنك المركزي المفتوة في دفاتر صندوق النقد الدوىلي كما يىلي :

(وحدة حقوق سحب خاصة) 2023 2022

ص

موجودات حقوق السحب الخاصة | 6 820 585 | 36 339 014

الرصيداألولي | 36 339 014 | 39 856 267

تسديدات ألصل الدين (قروض صندوق النقد العر يب) | )76 108 122( | )57 084 177(

ر

تسديدات الفوائد (قروض صندو يف النقد الدو يىل والعر يب) | )80 316 439( | )46 420 377(

المكافآت المقبوضة | 5 435 179 | 1 026 093

العموالت المدفوعة | )28 529 047( | )6 038 792(

ر

شاء حقوق السحب الخاصة | 150 000 000 | 105 000 000

اإليضاح 5: موجودات العملة األجنبية

تتوزع موجودات العملة األجنبية كما يىلي :

(بالدينار) ص

2023 | 2022 | التغتبات

موجودات العملة األجنبية | 26 436 489 230 | 23 031 521 357 | 3 404 967 873

موجودات األوراق النقدية األجنبية | 823 945 806 | 720 810 322 | 103 135 484

الموجودات تحت الطلب | 2 371 476 681 | 1 467 831 380 | 903 645 301

الصكوك بالعملة األجنبية | 223 213 | 178 269 | 44 944

الموجودات المودعة | 11 058 766 883 | 9 974 365 386 | 1 084 401 497

السندات | 11 479 107 491 | 10 211 051 584 | 1 268 055 907

)المد خرات عىل السندات) | )3 094 894( | )16 037 521( | 12 942 627

األموال بالعملة األجنبية المعهودة للترصف بالوكالة | 706 435 280 | 690 039 738 | 16 395 542

)المد خرات عىل األموال المعهودة للترصف بالوكالة) | )16 508 036( | )34 804 281( | 18 296 245

حسابات بالعملة األجنبية مدينة لغت مقيمي | 16 136 806 | 18 086 480 | 1 949 674-

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 17

سجلت الموجودات بالعملة األجنبية ارتفاعا ب 3.405 مليون دينار لتبلغ 26.436,5 مليون دينار في نهاية السنة المحاسبية 2023 مقابل 23.031,5 مليون دينار في السنة السابقة، أي زيادة بنسبة %14,8.

وتعود هذه الزيادة للديناميكية اإليجابية للقطاعات المدرة للعمالت األجنبية، مما أدى إىل رصيد صاف إيجا يب للوكالء االقتصاديي باستثناء الخزينة. وتجدر اإلشارة، في هذا الصدد، إىل أن تحسن المقابيض السياحية وتعزيز مداخيل الشغل أدى خالل سنة 2023 إىل ر

مشتيات صافية من األوراق البنكية األجنبية من طرف البنك المركزي بقيمة 5.500 مليون دينار. ومن جهة أخرى، سجلت العمليات الربي قامت بها الخزينة رصيدا صافيا سلبيا بحواىلي 3.700 مليون دينار.

ر

وتجدر اإلشارة إىل أن أهم الموارد الخارجية المحصلة خالل سنة 2023 كانتكاآل يب: ر - 472 مليون دوالر أمريكي بعنوان القرض المتم بي الحكومة التونسية والبنك اإلفريقي للتصدير والتوريد والربي تمّ سحبها عىل ثالث أقساط: القسط األول بقيمة 417 مليون دوالر بتاريخ 13 جوان 2023، يليه قسطان آخران بقيمة 20 مليون دوالر أمريكي و 35 مليون دوالر أمريكي سحبا عىل التواىلي في 14 جويلية و19 أكتومر 2023،

• 10,4 مليار يان يابا يب بعنوان قرض وكالة اليابان للتعاون الدوىلي والمسحوب بتاري خ 9 جوان 2023،

• 500 مليون دوالر أمريكي بعنوان التمويل السعودي، منها 400 مليون دوالر أمريكي تتعلق بقرض مسحوب في 16 أوت 2023 و100 مليون دوالر أمريكي في شكل هبة مسحومة في 14 أوت 2023.

من جهة أخرى، تتعلق أهم المبالغ الربي تم تسديدها خالل سنة 2023، بعنوان خدمة الدين الخارجي، بخالص أصل الدين للقروض الرقاعية التالية:

• 500,9 مليون أورو تم تسديدها في 30 أكتوبر 2023 بعنوان القرض الرقاعي أورومند الصادر في سنة 2018.

• 22,6 مليار يان يابا يب تم تسديدها في بداية شهر أوت 2023 بموجب القرض الرقاعي من البنك اليابا يب للتعاون الدوىلي الصادر في سنة 2013.

وتجدر اإلشارة إىل أن الخزينة قد قامت بتسديد ما يعادل 1.582,3 مليون دينار بعنوان أقساط من قروض صندوق النقد الدوىلي الممنوحة في إطار برامج "التسهيل االئتما يب الممدد" و"أداة التمويل الشي ع".

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 18

ص

تركيبة الموجودات في موف السنة:

ر

دوالرأمريكي | أورو | جنيه أسبليبي

بالماليتي | الحصة | بالماليتي | الحصة | بالماليتي | الحصة

يان ياباني عمالت أخرى

بالماليتي | الحصة | بالماليتي* | الحصة

% | % | % | % | %

2022-12-31 | 3 651 | 48,7 | 3 201 | 45,6 | 276 | 4,5 | 1 709 | 0,2 | 234 | 1

2023-12-31 | 3 684 | 42,7 | 3 940 | 50,6 | 284 | 4,2 | 11 112 | 0,9 | 412 | 1,6

التغتبات (بالماليتي) | 33 | 739 | 8 | 9 403 | 178

*بالدينار

• موجوداتاألوراقالنقديةاألجنبية

تتوزع موجودات األوراق النقدية األجنبية حسب العمالتكما يىلي :

2023

بالعملة بالدينار موجوداتاألوراقالنقديةاألجنبية 823 945 806

األورو | 123 566 448 | 419 872 611

الدوالراألمريكي | 55 476 074 | 170 267 166

الريال السعودي | 140 162 170 | 114 714 326

الفرنك السويشي | 8 739 630 | 31 878 368

عمالت أخرى 87 213 335

• محفظةالسندات

• التوزيعحسبفئةالسندات

ر

تتكون محفظة السنداتكاآليب:

2022

بالعملة بالدينار 720 810 322 351 526 919 107 171 208 79 754 815 245 401577 47 704 473 39 028 460 7 898 320 26 293 507 58 559 859

(بماليي الدنانت)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

سندات المتاجرة | 2 633 | 885 | 1 748

سندات التوظيف | 1 215 | 924 | 291

سندات االستثمار | 7 631 | 8 402 | 771-

المجموع | 11 479 | 10 211 | 1 268

ر

-التوزيعحسباألجلالمتبقيللسندات

(بماليي الدنانت)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

أقل من سنة | 9 542 | 8 100 | 1 442

بي سنة و5 سنوات | 1 298 | 1 491 | 193-

ر

أكتمن 5 سنوات | 640 | 620 | 20

المجموع | 11 479 | 10 211 | 1 268

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023

19

• التوزيع حسب جهة الإصدار

(بملايين الدنانير)

• يتعلق الأمر ببنوك أخرى على غرار KFW و بنك NRW

• التوزيع حسب مخاطر الائتمان (التصنيف المركب لبلومبارغ)

في 31-12-2023

(بملايين الدنانير)

البنك المركزي التونسي: القوائم المالية لسنة 2023 | 20

الودائع

في 31-12-2022

(بملايين الدنانير)

• التوزيع حسب الطرف المقابل

(بملايين الدنانير)

• التوزيع حسب الموقع الجغرافي

(بملايين الدنانير)

• كندا وبنوك فوق القومية (بنك التسويات الدولية وصندوق النقد العربي)

21 / البنك المركزي التونسي: القوائم المالية لسنة 2023

-توزيعالودائعالبنكيةحسبمخاطراالئتمان

(بماليي الدنانت)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

ر

البقيم

aموaجAوودأامتثالوهاتوظيفات حقوق السحب | 2 061 | 2 568 | 507-

ا3لaخاAصصة | 2 916 | 1 571 | 1 345

A1 | 1 796 | 669 | 1 127

A2 | 1 249 | 2 176 | 927-

A3 | 1 079 | 1 022 | 57

Baa1 | 507 | 1 717 | 1 210-

Baa2 | 1 449 | 246 | 1 203

NR | 2 | 5 | 3-

المجموع | 11 059 | 9 974 | 1 085

-توزيعالودائعالبنكيةحسبالعمالتاألجنبية

2023 2022

بالعمالت األجنبية بماليتي الدنانتب | بالعمالت األجنبية | بماليتي الدنانتب

األورو | 1 551 | 5 270 | 1 195 | 3 918

الدوالراألمريكي | 1 620 | 4 973 | 1 800 | 5 538

الجنيه االسرتليبي | 169 | 660 | 99 | 367

اليوان الصيبي | 331 | 143 | 324 | 144

الدوالرالكندي | 6 | 13 | 3 | 7

المجموع | 11 059 | 9 974

اإليضاح 6: تسهيالت للبنوك مرتبطة بعمليات السياسة النقدية

يسجل تحت هذا البند قائم تدخل البنك المركزي في السوق النقدية لضخ السيولة للبنوك. وشهد هذا القائم سنة 2023 انخفاضا هاما قدره 2.197 مليون دينار أو بنسبة % 23,2، حيث تراجع من 9.452 مليون دينار في موف سنة 2022 إىل 7.255 مليون دينار في موف العام التاىلي .

وتجدراإلشارة إىل أن العملية الرئيسية إلعادة التمويل لمدة 7 أيام مثلت % 79,9 من القائم اإلجماىلي لهذه التدخالت في نهاية سنة 2023، بمبلغ قدره 5.800 مليون دينار مقابل 7.100 مليون دينار في نهاية سنة 2022، مسجلة بذلك تراجعا ب 1.300 مليون دينار أو ر ر بنسبة % 18,3 مقارنة بالسنة السابقة. كما اقتن هذا التوجه بتاجع عمليات التدخل في شكل تسهيالت القروض لمدة 24 ساعة، حيث انتقلت من 1.422 مليون دينار إىل 811 مليون دينارمن نهاية سنة اىل أخرى.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 22

ومن ناحية أخرى، انخفض قائم عملية إعادة التمويل بأجل شهر واحد من 930 مليون دينار في نهاية سنة 2022 إىل 644 مليون دينار في نهاية سنة 2023، أي بانخفاض قدره 286 مليون دينار.

(بالدينار)

2023 2022 تسهيالت للبنوك مرتبطة بعمليات السياسة النسبة

اآلجال | 7 255 000 000 | 9 452 000 000

النقدية %

ضخ للسيولة عن طريق طلبات العروض | 8,02 | 2024/01/02 | 5 800 000 000 | 7 100 000 000

التدخل الظر يف يف شكل تسهيالت القروض

9 | 2024/01/02 | 811 000 000 | 1 422 000 000

لمدة 24 ساعة

عمليات التدخل يف السوق النقدية يف شكل

8,11 | 2024/01/23 | 644 000 000 | 930 000 000

عمليات إعادة التمويل بأجل شهر واحد

ر

اإليضاح 7: سندات مشباة في إطار عمليات السوق المفتوحة

ر

يشمل هذا البند محفظة السندات المشتاة بصفة باتة في إطار عمليات السوق المفتوحة. وتتكوّن هذه المحفظة حاليا من سندات خزينة قصتة األجل.

ومغرض تلبية حاجيات البنوك من السيولة، قام البنك المركزي خالل سنة 2023 بعمليات شاء بات لرقاع الخزينة في إطار السوق المفتوحة، ليبلغ رصيد هذا البند 8.385,1 مليون ر دينار عند إقفال السنة المحاسبية 2023 مقابل 5.522,1 مليون دينار في سنة 2022، أي بارتفاع قدره 2.863 مليون دينار.

وفي جانب آخر، شهد هذا البند، في سنة 2023، خروج ثالثة من سندات الخزينة قصتة األجل وست من رقاع الخزينة قابلة للتنظت من المحفظة بسبب حلول أجل استحقاقها بمبلغ إجماىلي قدره 4.874,7 مليون دينار.

وعند إقفال حسابات السنة المالية 2023، تم تقييم هذه المحفظة باعتماد منحب سعر الفائدة عىل اإلصدارات السيادية للمركز الماىلي لتونس.

ر وتتكون محفظة رقاع الخزينة القابلة للتنظت وسندات الخزينة القصتة األجل المشتاة بصفة باتة في إطار عمليات السوق المفتوحة، من الخطوط التالية:

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 23

) بالدينار(

2023 2022 ر

سندات مشباة يف إطارعمليات السوق المفتوحة | 8 385 071 509 | 5 522 144 165

رقاع خزينة قابلة للتنظتبباتة الرشاء | - | 433 547 758

رقاعخزينةقابلةللتنظت % 6 )أفريل 2023) | - | 236 576 821

رقاعخزينةقابلةللتنظت% 6 )جوان 2023) | - | 106 009 069

رقاعخزينةقابلةللتنظت % 6,3 )ديسمت2023) | - | 90 961 868

سندات الخزينة قصتبة األجل | 8 385 071 509 | 5 089 020 823

سنداتالخزينةقصتةاألجل )19جوان 2023( | - | 962 343 499

سنداتالخزينةقصتةاألجل )26جوان 2023( | - | 887 933 172

سنداتالخزينةقصتةاألجل(18جويلية 2023) | - | 924 838 384

سنداتالخزينةقصتةاألجل(25أوت2023) | - | 647 386 869

سنداتالخزينةقصتةاألجل(17أكتومر2023) | - | 370 446 975

سنداتالخزينةقصتةاألجل(08نوفمت2023) | - | 648 282 207

سنداتالخزينةقصتةاألجل(10جانقي2024) | 647 789 717 | 647 789 717

سنداتالخزينةقصتةاألجل )24جانقي2024) | 489 495 029 | -

سنداتالخزينةقصتةاألجل )29مارس2024) | 861 999 243 | -

سنداتالخزينةقصتةاألجل)17جوان 2024( | 957 916 086 | -

سنداتالخزينةقصتةاألجل)24جوان 2024( | 880 824 631 | -

سنداتالخزينةقصتةاألجل(16جويلية 2024) | 916 760 210 | -

سنداتالخزينةقصتةاألجل(23أوت2024) | 641 732 147 | -

سنداتالخزينةقصتةاألجل(16أكتومر2024) | 366 620 245 | -

سنداتالخزينةقصتةاألجل(22أكتومر2024) | 825 084 189 | -

سنداتالخزينةقصتةاألجل(06نوفمت2024) | 641 732 147 | -

سنداتالخزينةقصتةاألجل)13ديسمت2024 ( | 1 155 117 865 | -

ص

) المدخرات ( | - | )424 416(

ر

اإليضاح 8: تسبقة للدولة مقابل المساهمة في صندوفي النقد

يسجل في هذا البند،كتسبقة للخزينة، المقابل بالدينارللمبالغ المدفوعة بعنوان مساهمة الدولة التونسية في رأس مال صندوق النقد الدوىلي وصندوق النقد العر يب، وذلك تطبيقا ألحكام القانون عدد 71 لسنة 1977 المؤرخ في 7 ديسمت 1977، المنظم لعالقة البنك المركزي التونسي مع هاتي المؤسستي الماليتي.

✓ صندوق النقد الدوىلي : تبلغ الحصة الكاملة لمساهمة تونس ف رأس مال هذا الصندوق ي 545,2 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، منها 423,4 مليون مكتتبة بالدينار

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 24

ومتلة في الحساب رقم 1 للصندوق و 121,8 مليون مكتتبة بعمالت قابلة للتحويل. ويجدرالتذكتأن آخرمراجعة عامة للحصص تعود إىل سنة 2016. ✓ صندوق النقد العر يب: تبلغ الحصة الكاملة لمساهمة تونس في رأس مال هذا الصندوق 19,275 مليون دينارعر يب حسا يب، منها:

7 ماليي دينار عر يب حسا يب مكتتبة نقدا )6,9 ماليي مكتتبة بعمالت قابلة للتحويل و0,1 مليون مكتتب بالعملة المحلية ومتل في حساب الصندوق المفتوة بالدينارفي دفاتر البنك المركزي (،

5,85 ماليي دينار عر يب حسا يب تمثل الحصة المسندة للجمهورية التونسية في إطار ر

تطبيق قرارمجلس المحافظي رقم 3 لسنة 2005، القاضي بتحريرالقسط المتبقي من رأس المال عن طريق التحويل من رصيد االحتياطي العام وتوزيع حصص جديدة عىل الدول األعضاء بحسب نسبة مساهمتها في رأس مال الصندوق،

6,425 ماليي دينار عر يب حسا يب تمثل حصة تونس في االكتتاب في رفع رأس مال الصندوق في إطار تطبيق قرار مجلس المحافظي رقم 3 لسنة 2013. ونصف المبلغ المذكورتم تحريره عن طريق التحويل من رصيد االحتياطي العام والنصف اآلخريحررنقدا عىل مدة خمس سنوات بداية من غرة أفريل 2014. وقد تم تحرير القسط األخت في شهر أفريل 2018 بمبلغ قدره 642.500 دينارعر يب حسا يب.

وتجدر اإلشارة إىل أن الدينار العر يب الحسا يب يساوي ثالث وحدات من حقوق السحب الخاصة.

وتخضع الحصص المكتتبة بالدينار في رأس مال هذين الصندوقي والمتلة في حسابيهما المفتوحي في دفاتر البنك المركزي، إىل إعادة تقييم سنوي حسب سعر حقوق السحب الخاصة إزاء الديناركيفما يضبطه صندوق النقد الدوىلي .

اإليضاح 9: تسهيالت ممنوحة للدولة

يسجل في هذا البند مبلغ التسهيالت الممنوحة للدولة، بصفة استثنائية، بمقتض أحكام الفصل الخامس من قانون المالية التعديىلي لسنة 2020، وذلك بهدف تمويل قسط من عجزالمتانية الناتج عن آثارجائحةكوفيد-19.

وتجدر اإلشارة إىل أنه تم تسديد القسط الثا يب في تاريخ 18 ديسمت 2023 بمبلغ 500 مليون دينار، مما ترتب عنه انخفاض رصيد هذا البند إىل 1.400 مليون دينار عند إقفال سنة 2023.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 25

اإليضاح 10: محفظة المساهمات

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند الجزء المحررمن مساهمات البنك المركزي التونسي في

رأس مال المؤسسات التالية:

2023-12-31 | 2022-12-31 | 2023-12-31* | 2022-12-31 | نسبة المساهمة

المؤسسة

الرصيد بالعملة | الرصيد بالعملة | بالدينار | بالدينار | (%)

رشكة "سويفت" | 5 330 أورو | 5 330 أورو | 18 111 | 17 483 | 0,007%

ر

البنك اإلفريقي

71 630 610 دوالرأمريكي | 13 847 404 دوالرأمريكي 219 848 668 | 42 607 769 | 2,586%

للتصديرواالستتاد

البنك المغاربي

لالستثماروالتجارة | 10 000 000 دوالرأمريكي | 10 000 000 دوالرأمريكي | 30 692 000 | 30 769 500 | 11,637%

الخارجية

)مدخرات( | )7 022 023( | )6 996 000(

برنامج تمويل التجارة

2 065 000 دوالرأمريكي | 2 065 000 دوالرأمريكي | 6 337 898 | 6 353 902 | 0,276%

البينية العرمية

الرشكة المرصفية

ر

المشتكة للمقاصة | 105 000 دينارتونسي | 105 000 دينارتونسي | 105 000 | 105 000 | 3%

ر

اإللكتونية

صندوق ضمان

2 500 000 دينارتونسي | 2 500 000 دينارتونسي | 2 500 000 | 2 500 000 | 50%

الودائع البنكية

المجموع

252 479 654 75 357 654

• حسب أسعارالرصف في 31 ديسمت2023: 1 أورو=3,39795 د.ت ، 1 دوالرأمريكي = 3,0692 د.ت

تعزى الزيادة المقدرة ب177,1 مليون دينارعىل مستوى هذا البند، بشكل أساسي ، إىل اقتناء

ر | ر | رّ

أسهم جديدة تبعا لعملية التفيع في رأس مال البنك االفريق للتصديرواالستتاد الب تمت | ي | ي

خالل سنة 2023.

وتجدراإلشارة إىل أن الجزء الذي لم يتم تحريره بعد من مشاركة البنك المركزي التونسي في ر

رأس مال البنك االفريقي للتصديرواالستتاد يبلغ 107,5 مليون دوالرأمريكي ، أي ما يعادل

329,9 مليون دينار.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 26

الإيضاح 11 : الأصول الثابتة

يبرز الجدول الموالي تفاصيل بند "الأصول الثابتة" كما هي في موفى ديسمبر 2023 (بالدينار) :

27 | البنك المركزي التونسي: القوائم المالية لسنة 2023

اإليضاح 12: مدينون مختلفون

يتضمن هذا البند، بالخصوص، قائم القروض المسندة لألعوان والممولة من احتياطي الصندوق االجتماعي وكذلك التسبقات المختلفة الممنوحة لألعوان.

اإليضاح 13: حسابات انتظار وللتسوية ( أصول )

يتضمن هذا البند بالخصوص اإليرادات المستحقة والحسابات المدينة المختلفة األخرى. وقد سجل هذا البند ارتفاعا من سنة إىل أخرى بقيمة 116,3 مليون دينار، ناتج أساسا عن ارتفاع اإليرادات المستحقة ب 123,2 مليون دينار، منها 91,2 مليون دينار عىل وجه الخصوص مرتبطة بعمليات السياسة النقدية.

من ناحية أخرى، تجدر اإلشارة إىل أن بند " ذهب مخصص للبيع لحرفبي المصوغ " سجل انخفاضا بقيمة 7,8 مليون دينارمن سنة إىل أخرى.

ر

وتفصيله كاآليب :

( بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

حسابات انتظار و للتسوية ( أصول ) | 749 409 421 | 633 125 857 | 116 283 564

إيرادات مُستحقة وأعباء مسجّلة مسبّقا | 334 249 725 | 211 044 124 | 123 205 601

ذهب مُخصص للبيع لحرفبي المصوغ | 18 140 | 7 842 757 | 7 824 617-

عمالت أجنبية قيد االستخالص وللتسوية | 7 719 557 | 6 871 269 | 848 288

حسابات مدينة مختلفة أخرى | 407 421 999 | 407 367 707 | 54 292

اإليضاح 14: األوراق والقطع النقدية في التداول

واصل مستوى األوراق والقطع النقدية في التداول نسقه التصاعدي الذي شهده منذ سنوات، حيث سجل ارتفاعا سنويا ب 2.016,7 مليون دينار أو بنسبة %10,7، لتبلغ 20.842,2 مليون دينار مقابل 18.825,5 مليون دينارفي سنة 2022، مع حصة غالبة لألوراق النقدية (%97,6).

باإلضافة إىل ذلك، تجدر اإلشارة إىل أن نسبة ارتفاع التداول النقدي انتقلت، من سنة ر

إىل أخرى، من %9,2 للفتة ما بي نهاية سنة 2021 ونهاية سنة 2022، إىل %10,7 ر

للفتة بي نهاية 2022 ونهاية 2023.

(بالدينار )

ص

2023 | 2022 | التغتبات

األوراق والقطع النقدية يف التداول | 20 842 216 162 | 18 825 548 873 | 2 016 667 289

األوراق النقدية | 20 348 900 440 | 18 358 962 370 | 1 989 938 070

القطع النقدية | 493 315 722 | 466 586 503 | 26 729 219

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2022 28

ر

وتفصل األوراق والقطع النقدية في التداول كاآل يب:

)بالدينار(

2023 2022

أوراق نقدية يف التداول | 20 348 900 440 | 18 358 962 370

50 دينارا | 3 994 629 400 | 2 486 235 500

20 دينارا | 12 395 767 840 | 11 650 069 480

10 دنانت | 3 886 380 820 | 4 181 517 230

5 دنانت | 72 122 380 | 41 140 160

قطع نقدية يف التداول | 493 315 722 | 466 586 503

5 دنانت | 139 759 655 | 123 065 245

2 دينار | 58 727 840 | 58 990 260

1 دينار | 164 074 994 | 158 143 718

500 مليم | 61 703 978 | 58 857 735

200 مليم | 12 728 816 | 11 424 090

100 مليم | 32 906 244 | 32 812 170

50 مليما | 10 123 500 | 10 096 408

20 مليما | 8 464 187 | 8 386 010

10 مليمات | 2 490 589 | 2 474 962

5 مليمات | 2 202 507 | 2 202 501

2 مليم | 73 101 | 73 098

1 مليم | 60 311 | 60 306

اإليضاح 15: الحساب المركزي للحكومة

يضم هذا البند الرصيد الدائن للحسابات بالعملة األجنبية أو بالدينار التونسي والذي يمثل الموارد المتوفرة لدى الخزينة والمخول لها استعمالها في إطار إدارتها اليومية للسيولة. ويدخل ضمن هذه الفئة من الحسابات، الحساب الجاري للخزينة )431,8 مليون دينار) وحسابات أخرى يتل فيها الموارد المالية المتأتية من القروض الخارجية والمخصصة لدعم المتانية (1,4 مليون دينار).

(بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

الحساب المركزي للحكومة | 433 137 171 | 1 886 063 113 | 1 452 925 942-

الحساب الجاري للخزينة | 431 771958 | 1 818 111 784 | 1 386 339 826-

قرض الوكالة الفرنسية للتنمية بقيمة 60

مليون أورو بتاريخ 05 أكتومر 2017–برنامج

• | 32 800 500 | 32 800 500-

إلحياء االستثمار وتحديث الحيازات الزراعية

"بريميا"

حسابات أخرى | 1 365 213 | 35 150 829 | 33 785 616-

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 29

اإليضاح 16: الحسابات الخاصة للحكومة

يتعلق هذا البند بالحسابات بالعملة األجنبية أوبالدينارالرب ال يمكن للخزينة استعمال ي أرصدتها في إطار اإلدارة اليومية لسيولتها. ويشمل هذا البند أساسا أرصدة الحسابات الخاصة للحكومة المحررة بالعملة األجنبية والمتضمنة لألموال المتأتية من السحومات من القروض و الهبات الخارجية الممنوحة للدولة أو لمؤسسات عمومية بضمان الدولة والمخصصة لمشاريع معينة (1.471,6 مليون دينار) ورصيد حسابات القروض المعنونة بالدينار (375 مليون دينار) ورصيد الحسابات المختلفة للحكومة (162,6 مليون دينار) وكذلك أرصدة الحسابات المتعلقة بمختلف الصناديق الرب ي يمسكها البنك المركزي لحساب الدولة كصندوق التطوير والالمركزية الصناعية والصندوق الوطبي للنهوض بالصناعات التقليدية والحرف الصغرى.

) بالدينار (

ص

2023 | 2022 | التغتبات

الحسابات الخاصة للحكومة | 2 034 617 017 | 181 003 769 1 853 613 248

الحسابات الخاصة للحكومة بالعملة األجنبية | 1 471 594 163 | 1 298 721 598 | 172 872 565

الحكومة التونسية - حسابات القروض | 374 986 564 | 383 214 719 | 8 228 156-

حساب صندوق التطويروالالمركزية الصناعية | 1 654 376 | 83 162 | 1 571215

حساب الصندوق الوطبي للنهوض بالصناعات التقليدية والحرف

17 302 912 | 25 566 342 | 8 263 430-

الصغرى

الحكومة التونسية - حساب الهبات | 6 511711 | 7 046 773 | 535 062-

الحكومة التونسية - حسابات مختلفة | 162 567 291 | 138 980 654 | 23 586 637

منها:

اآلليةالظرفيةلمساندةالمؤسسات | 27493 267 | 26 562 947 | 930320

الحسابالمركزيلتنامجالمسكناألول | 968 721 | 39494 | 929 227

حسابخطاعتماددعمودفعالمؤسساتالصغرىوالمتوسطة | 97 717941 | 79 546 835 | 18171106

حسابتكفلالدولةبالفارقبينسبةفائضقروضاالستثمارومعدلنسبةالفائدة

14 934 915 | 17314 445 | 2 379 530-

فيالسوقالنقديةلفائدةالمؤسساتالصغرىوالمتوسطة

حسابخطاالعتمادالمخصصإلعادةتمويلقروضإعادةالجدولةالمسندةمن

قبلالبنوكلفائدةالمؤسساتالصغرىوالمتوسطةالمترصّرةمنتداعياتانتشار | 20 269 358 | 14 284 745 | 5 984 613

فتوسكوفيد19

تفصل الحسابات الخاصة بالعملة األجنبيةكالتاىلي :

2023 2022

بالعملة | بالدينار | بالعملة | بالدينار

الحسابات الخاصة بالعملة األجنبية | 1 471 594 163 | 1 298 721 598

األورو | 419 371 159 | 1 425 002 230 | 368 537 056 | 1 208 819 972

الدوالراألمريكي | 3 434 464 | 10 541 058 | 10 188 561 | 31 349 692

اليان اليابا يب | 1 153 279 594 | 25 046 523 | 2 385 132 058 | 55 476 860

عمالت أخرى | - | 11 004 352 | - | 3 075 074

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 30

وفي جانب آخر، تمثلت تدفقات موارد واستعماالت صندوق التطوير والالمركزية الصناعية والصندوق الوطبي للنهوض بالصناعات التقليدية والحرف الصغرى، المسجلة خالل السنة المحاسبية فيما يىلي :

)بالدينار(

حساب الصندوق الوطبي للنهوض حساب صندوق التطوير

ص بالصناعات التقليدية والحرف والالمركزية الصناعية ص

الصغرى

2023 | 2022 | 2023 | 2022

الرصيد األو يل | 83 162 | 8 114 070 | 25 566 342 | 18 181 441

الموارد | 13 338 260 | 22 882 843 | 32 636 570 | 26 384 901

اعتماداتالمتانية | 10 000 000 | 18 000 000 | 15 750 000 | 9 000 000

استخالصات | 3 338 260 | 4 882 843 | 16 886 570 | 17 384 901

االستعماالت | 11 767 046 | 30 913 751 | 40 900 000 | 19 000 000

الرصيد النها ين | 1 654 376 | 83 162 | 17 302 912 | 25 566 342

ص

اإليضاح 17: مخصصات حقوق السحب الخاصة

يش مل هذا البند، والذي بلغ في نهاية ش هر ديس مت 2023، 272,8 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، المقابل لمجموع مبالغ حقوق السحب الخاصة المخصصة لتونس وال رب تم منحها للبنك المركزي التونسي في إطار عمليات مخصصات حقوق ي السحب الخاصة المنجزة من قبل صندوق النقد الدوىلي للبلدان األعضاء.

ومما أن البنك المركزي مطالب بارجاع هذا المبلغ للصندوق إذا ما قرر هذا األخت إلغاء ر

حقوق السحب الخاصة، فإن المخصصات المذكورة تمثل التاما قائما، غت محدود المدة، تجاه الصندوق.

(بآالف الوحدات من حقوق السحب الخاصة)

2023 2022

مخصصات حقوق السحب الخاصة | 272 776 | 272 776

مخصصات / جانقي 1970 | 5 880 | 5 880

مخصصات / جانقي 1971 | 3 745 | 3 745

مخصصات / جانقي 1972 | 5 088 | 5 088

مخصصات / جانقي 1979 | 6 552 | 6 552

مخصصات / جانقي 1980 | 6 552 | 6 552

مخصصات / جانقي 1981 | 6 426 | 6 426

مخصصات / أوت 2009 | 212 385 | 212 385

مخصصات / سبتمت 2009 | 26 148 | 26 148

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 31

ويفش االرتفاع البالغ 0,4 مليون دينار والمسجل في نهاية السنة المحاسبية 2023 حرصيا بتطورسعررصف حقوق السحب الخاصة مقابل الدينار.

اإليضاح 18: حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات األجنبية

يشمل هذا البند أرصدة الحسابات المفتوحة بالدينار باسم المنظمات األجنبية، ومنها ر

بالخصوص صندوق النقد الدوىلي والبنك العالمي والبنك اإلفريقي للتنمية وصندوق النقد العر يب. وتجدر اإلشارة إىل أن حسابات صندوق النقد الدوىلي المفتوحة في دفاتر ر

البنك المركزي تعتتمن أهم مكونات هذا البند، وهي مفصلةكاآل يب :

( بالدينار )

2023 2022

حسابات صندوق النقد الدو يل | 1 735 879 801 | 1 765 235 367

صندوق النقد الدو يل - الحساب رقم 1 | 1 734 548 960 | 1 763 687 263

مساهمة تونس بالدينار يف رأس مال الصندوق | 1 734 548 960 | 1 763 687 263

صندوق النقد الدو يل - الحساب رقم 2 | 1 330 841 | 1 548 104

وتجدر اإلشارة إىل أن حساب السندات المفتوة في دفاتر البنك المركزي التونسي باسم صندوق النقد الدو ىلي والبالغ رصيده 5.020,1 مليون دينار في نهاية شهر ديسمت 2023 مقابل 6.417,3 مليون دينار في نهاية السنة السابقة، مدرج ضمن جدول التعهدات خارج الموازنة عىل مستوى البند الفرعي "قروض خارجية أخرى". ويتعلق الرصيد المذكور بالمقابل بالدينارلقرضي صندوق النقد الدوىلي في إطار آلية التسهيالت الموسعة للقرض إضافة إىل القرض المتحصل عليه خالل شهر أفريل 2020 بعنوان آلية أداة التمويل الشيع بمبلغ قدره 2.265,8 مليون دينار والمخصصي لدعم متانية الدولة.

ر

اإليضاح 19: البامات تجاه البنوك مرتبطة بعمليات السياسة النقدية

يسجل هذا البند عمليات تدخل البنك المركزي التونسي في السوق النقدية في شكل امتصاص للسيولة. وقد بلغ القائم المستحق بموجب هذه العمليات والمتمثلة حرصيا في عمليات تسهيالت اإليداع لمدة 24 ساعة، 392 مليون دينارفي 31 ديسمت 2023 مقابل 86 مليون دينار قبل سنة، أي بارتفاع قدره 306 مليون دينار.

ر

اإليضاح 20: البامات بالعملة األجنبية تجاه الوسطاء المقبولتي

يتض - - - - - من هذا البند موجودات العملة األجنبية تحت الطلب للوس - - - - - طاء المقبولي ر

(925,5 مليون دينار)، من جهة، و قائم اقتاض البنك المركزي من الس - - - - - وق النقدية بالعُملة األجنبية ) 8.455,1 مليون دينار)، من جهة أخرى.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 32

ر

وتفصل هذه االلتامات كما يىلي :

2023 2022

بالعملة | بالدينار | بالعملة | بالدينار

ر

البامات بالعملة األجنبية

9 380 526 017 7 760 672 924 تجاه الوسطاء المقبولتي

األورو | 1 387 342 470 | 4 714 120 346 | 1 479 117 688 | 4 851 579 971

الدوالر األمريك | 1 341 755 330 | 4 118 115 460 | 819 117 765 | 2 520 384 408

ي

الفرنك السويشي | 26 441 807 | 96 448 211 | 23 882 651 | 79 505 344

الجنيه االسرتليب | 53 295 923 | 208 592 249 | 25 951 820 | 96 150 196

ي

الريال السعودي | 74 432 717 | 60 918 713 | 64 104 415 | 52 445 745

ر

الدرهم اإلماراب | 26 476 507 | 22 125 755 | 29 308 865 | 24 555 553

ي

الدوالر الكندي | 29 791 995 | 69 083 166 | 18 945 916 | 42 993 967

عمالت أخرى | 91 122 117 | 93 057 740

اإليضاح 21: حسابات غتبمقيمتي بالعملة األجنبية

يسجل هذا البند األرصدة الدائنة للحسابات المفتوحة بالعملة األجنبية أو بالدينار القابل للتحويل باسم بنوك أو مؤسسات غتمقيمة.

وتفصل كما يىلي :

2023 2022

بالعملة | بالدينار | بالعملة | بالدينار

28 665 670 82 652 757

األورو | 3 906 943 | 13 275 597 | 14 309 598 | 46 936 196

الدوالر األمريكي | 3 327 853 | 10 213 848 | 9 477 668 | 29 162 310

الدينار القابل للتحويل | 3 704 972 | 5 249 635

عمالت أخرى | 1 471 253 | 1 304 616

ر

اإليضاح 22: البامات أخرى بالعملة األجنبية

ر

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند المقابل بالدينار لمبالغ التامات البنك المركزي ر

التونسي بالعملة األجنبية ألجل بعنوان اقتاضات أو ودائع من الخارج لدى البنك المركزي التونسي.

اإليضاح 23: قيم قيد االستخالص

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند، الوضعية الدائنة الصافية لحسابات استخالص القيم بما فيها، بالخصوص، الصكوك والسندات لفائدة الخزينة والتحويالت المأذون

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 33

ر ر

بها من قبل مصالح البنك والبي تمرعتنظام المقاصة اإللكتونية.

اإليضاح 24: فوارق التحويل وإعادة التقييم

يسجل هذا البند:

ر

✓ فائض القيمة الصافي المتاكم بعنوان إعادة تقييم الحسابات بالعملة األجنبية بمبلغ 2.952,1 مليون دينارمنها 2.943,5 متأتية من سنة 2022،

ر

✓ فائض القيمة الصافي المتاكم بعنوان إعادة التقييم بسعرالسوق للموجودات من سبائك الذهب بمبلغ 835,1 مليون دينار منها 734,9 مليون دينار متأتية من سنة 2022،

ر

✓ فائض القيمة الصافي المتاكم بعنوان إعادة تقييم العمليات مع صندوق النقد الدوىلي وصندوق النقد العر يب في حدود 207,1 مليون دينار، وتجدر اإلشارة إىل ر

أن الرصيد المتأ يب من السنة المحاسبية 2022كان قد بلغ 216,1 مليون دينار.

اإليضاح 25: دائنون مختلفون

يتضمن هذا البند، بالخصوص، حسابات اإليداع ألعوان البنك، والمدخرات المخصصة بعنوان منحة الخروج للتقاعد واإلجازات خالصة األجر، واألداءات المقتطعة من المورد لفائدة الدولة، ومبالغ مساهمات التغطية االجتماعية في انتظار الدفع ومبالغ العُقل التوقيفية وحسابات أخرى باسم هيئات وطنية.

)بالدينار(

ص

2023 | 2022 | التغتبات

دائنون مختلفون | 198 735 735 | 211 856 108 | 13 120 373-

حسابات إيداع األموال (حسابات األعوان، حساب الودادية ...) 44 222 586 | 35 427 155 | 8 795 431

مدخرات بعنوان منحة الخروج للتقاعد | 18 766 619 | 20 673 705 | 1 907 086-

مدخرات لإلجازات خالصة األجر | 11 759 767 | 11 025 110 | 734 657

الخصم من المورد بعنوان الرصيبة، أداء مجمع عىل القيمة

3 213 623 | 2 959 851 | 253 772

المضافة ورصائب وأداءات أخرى لفائدة الدولة

مبالغ مساهمات التغطية االجتماعية يف انتظارالدفع | 2 765 245 | 2 276 596 | 488 649

دائنون مختلفون آخرون | 118 007 895 | 139 493 691 | 21 485 796-

منها:عقلتوقيفية | 43 355 926 | 35 061 726 | 8 294 200

الهيئةالعلياالمستقلةلالنتخابات | 30 725 943 | 58 758 759 | 28 032 816-

صندوقضمانالودائعالبنكية | 7354 305 | 42 957876 | 35 603 571-

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 34

اإليضاح 26: حسابات انتظاروللتسوية )خصوم(

يضم هذا البند، بالخصوص، المبلغ المقابل لمركز االحتياطي لدى صندوق النقد

الدوىل والمدخرات بعنوان المخاطرواألعباء، وأعباء الموظفي الرب ستدفع آجال. | ي | ي

(بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

حسابات انتظاروللتسوية ) خصوم ( | 911 684 929 | 885 436 224 | 26 248 705

مقابل مركزاالحتياطي لدى صندوق النقد الدو يىل | 498 870 400 | 507 250 811 | 8 380 411-

أعباء الموظفي للدفع | 21 809 598 | 31 958 323 | 10 148 725-

أعباء للدفع وإيرادات مختلفة مقبوضة مسبقا | 58 180 644 | 23 293 242 | 34 887 402

مصاريف للدفع ذات طابع خصوضي واستثنا يب | 3 666 836 | 1 942 285 | 1 724 551

عمالت أجنبية يف انتظارالتسوية | 27 460 253 | 20 318 752 | 7 141501

مدخرات للمخاطرواألعباء | 297 906 816 | 297 778 098 | 128 718

حسابات انتظاروللتسوية أخرى | 3 790 382 | 2 894 713 | 895 669

اإليضاح 27: األموال الذاتية

بلغت األموال الذاتية قبل تخصيص نتيجة السنة المحاسبية 2023، ما قدره 2.624,8 مليون دينار في نهاية شهر ديسمت 2023 مقابل 1.558,2 مليون دينارفي سنة 2022، أي بارتفاع قدره 1.066,6 مليون دينار.

ر

وهي مفصلةكاآل يب:

(بالدينار)

2023 2022

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

االحتياطيات | 1 145 989 627 | 836 940 205

االحتياطيالقانوبي | 3 000 000 | 3 000 000

االحتياطيالخاص | 1 085 794 668 | 782 294 668

احتياطيالصندوقاالجتماعي | 57 194 959 | 51 645 537

مجموع األموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 1 151 989 627 | 842 940 205

نتيجة السنة المحاسبية | 1 472 762 107 | 715 226 292

مجموع األموال الذاتية قبل التخصيص | 2 624 751 734 | 1 558 166 497

وتمثلت تحركات األموال الذاتية المسجلة في السنة المحاسبية المقفلة في 31 ديسمت 2023 فيما يىلي :

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 35

)بالدينار)

احتياطي

الرصيد يف | نتيجة السنة | الرصيد يف

البيانات | توزيع النتيجة | الصندوق

2022/12/31 | المحاسبية | 2023/12/31

االجتماعي

رأس المال | 6 000 000 | - | - | - | 6 000 000

االحتياطي القانو يب | 3 000 000 | - | - | - | 3 000 000

االحتياطي الخاص | 782 294 668 | 303 500 000 | - | - | 1 085 794 668

احتياطي الصندوق االجتماعي | 51 645 537 | 5 000 000 | 549 422 | - | 57 194 959

نتيجة السنة المحاسبية | 715 226 292 | 715 226 292- | - | 1 472 762 107 | 1 472 762 107

مجموع األموال الذاتية | 1 558 166 497 | 406 726 292- | 1 472 762 107 549 422 | 2 624 751 734

أما موارد واستعماالت الصندوق االجتماعي كما هي في موف ديسمت 2023 فكانت ر

كاآل يب:

)بالدينار)

الرصيد يف | الموارد | االستعماالت | الرصيد يف

التسمية ص

2022-12-31 | المخصصات | التسديدات | القروض | 2023-12-31

الموارد | 51 645 537 | 5 000 000 | 549 422 | - | 57 194 959

المخصصات | 42 038 126 | 5 000 000 | - | 47 038 126

فوائد عىل قروض طويلة األمد | 4 771 872 | - | 253 945 | - | 5 025 817

فوائد عىل قروض متوسطة األمد | 4 835 539 | - | 295 477 | - | 5 131 016

االستعماالت | (42 939 405) | - | 13 079 065 | (16 888 977) | (46 749 317)

قروض السكن | (21 723 896) | - | 2 515 908 | (3 403 571) | (22 611559)

قروض متوسطة األمد | (10 302 814) | - | 2 770 612 | (2 869 003) | (10 401 205)

قروض قصتة األمد | (10 912 695) | - | 7 792 545 | (10 616 403) | (13 736 553)

الموارد المتوفرة | 8 706 132 | 5 000 000 | 13 628 487 | (16 888 977) | 10 445 642

اإليضاح 28: التعهدات خارج الموازنة

يشتمل جدول التعهدات خارج الموازنة عىل:

التعهداتوالضماناتالمسلمة

• تعهداتمسلمةفيإطارالقروضالخارجية

قروض رقاعية وقروض خارجية أخرى

هي التعهدات المتعلقة ب :

• القروض الرقاعية المصدرة من قبل البنك المركزي التونسي لحساب الحكومة التونسية في األسواق العالمية،

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 36

• القروض الخارجية للدولة، المتحصل عليها في إطار التعاون االقتصادي الثنا يب، والبي يديرها البنك المركزي لحساب هذه األختة، ر

• مخصصات حقوق السحب الخاصة الممنوحة للحكومة التونسية،

• القروض الخارجية المتمة من قبل البنك المركزي والمحالة إىل الوسطاء المقبولي.

ر

كما يتضمن هذا البند أيضا التامات البنك المركزي التونسي إزاء صندوق النقد الدوىلي بالنسبة لألجزاء من القروض المتحصل عليها من الصندوق والمخصصة لدعم متانية الدولة. ويتعلق األمربالقرض المتحصل عليه في إطارآلية التسهيالت الموسعة للقرض وكذلك بالقرض المتعلق بأداة التمويل الشيع.

وتجدر اإلشارة في هذا اإلطار، إىل أن قائم القروض الرقاعية انتقل من 16.504 مليون دينارفي موف ديسمت 2022 إىل 13.534,1 مليون ديناربعد سنة، أي بانخفاض قدره 2.969,9 مليون دينار، ويفش ذلك أساسا، من ناحية، بسداد القرض الرقاعي للبنك اليابا يب للتعاون الدوىلي في 04 أوت 2023، أصال وفوائد، بمبلغ 22,6 مليار يان يابا يب، ومن ناحية أخرى، بسداد 500,9 مليون أورو، أصال وفوائد، بعنوان القرض الرقاعي المصدر في سنة 2018 ، وذلك في أكتومر 2023.

(بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

قروضرقاعية | 16 503 997036 13 534 118 944 | 2 969 878 092-

قروضخارجيةأخرى | 9 202 776 401 | 10 878 475 432 | 1 675 699 031-

قروض خارجية للدولة متحصل عليها يف إطار

3 934 905 759 | 4 026 172 046 | 91 266 287-

التعاون االقتصادي الثنا يب

قروض خارجية مُتمة من قبل البنك المركزي ومُحالة

247 730 144 | 434 972 658 | 187 242 514-

إىل الوسطاء المقبولي

قروض صندوق النقد الدو يىل المخصّصة لدعم

5 020 140 498 | 6 417 330 728 | 1 397 190 230-

متانية الدولة

• التعهداتالمسلمة مقابلعملياتإعادةالتمويل

هي التعهدات المسلمة والمتعلقة بعمليات مقايضة الصرف كأحد أدوات السياسة النقدية.

في نهاية شهر ديسمت 2023، يمثل المبلغ المدرج في هذا البند (37,4 مليون دينار) المقابل بالدينار، للعمالت األجنبية المتوقع تسليمها للبنوك عند حلول أجل عمليات مقايضة الصرف الربي قام بها البنك خالل شهر ديسمت 2023 بأجل ثالثة أشهر.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 37

• التعهداتالمسلمة مقابلمخصصاتحقوقالسحبالخاصة

هي التعهدات تجاه صندوق النقد الدوىلي الناتجة عن تحصيل الحكومة التونسية ر

لمخصصات حقوق السحب الخاصة االستثنائية والبي تمثل الجزء الراجع لتونس من حقوق السحب الخاصة المقرّرة من قبل مجلس المحافظي لصندوق النقد الدوىلي بتاريخ 2 أوت 2021.

التعهداتوالضماناتالمستلمة

• التعهداتالمستلمة مقابلعملياتإعادةالتمويل

هي التعهدات المستلمة من البنوك المشاركة في عمليات مقايضة الصرف والمتكونة، من ناحية، من المبالغ بالدينار لالستالم في تاريخ األجل (37,1 مليون دينار)، ومن ناحية أخرى، من مبالغ الفوارق اإليجابية غت الجارية بعنوان هذه العمليات (0,4 مليون دينار).

• الضماناتالمستلمةلتغطيةعملياتإعادةالتمويل

هي الضمانات المستلمة من قبل البنك المركزي مقابل عمليات إعادة تمويل البنوك غت تلك المنجزة بواسطة عمليات مقايضة الرصف، وقد بلغ مجموع قيمة هذه الضمانات 7.268,4 مليون دينار في نهاية شهر ديسمت 2023 وهي موزعة إىل ديون جارية ورقاع خزينة بمبالغ قدرها 3.958,2 مليون دينارو 3.310,2 مليون دينار، عىل التواىلي .

• تعهداتأخرىمستلمة

هي الضمانات الوقتية والنهائية المستلمة بالخصوص من العارضي في إطار طلبات العروض المعلنة من قبل البنك المركزي والضمانات المستلمة في إطار نشاط مكاتب الرصف. وفي نهاية شهرديسمت2023، بلغت قيمة هذه الضمانات 22,9 مليون دينار مقابل 17,3 مليون دينار في سنة 2022، أي بارتفاع قدره 5,6 مليون دينار، يفش أساسا بارتفاع الضمانات المستلمة من قبل األشخاص الراغبي في ممارسة نشاط الرصف اليدوي عن طريق مكاتب الرصف.

تعهداتأخرى

هي التعهدات المتعلقة باألوراق النقدية التونسية واألجنبية المحجوزة من قبل السلطات القضائية والمصالح الديوانية والمودعة لدى البنك المركزي التونسي للحفظ. وفي نهاية شهر ديسمت 2023، بلغ رصيد هذه األوراق البنكية 1,4 مليون

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 38

ديناروهونفس المستوى المسجل في سنة 2022.

اإليضاح 29: إيرادات من عمليات التدخل في السوق النقدية

ر سجلت اإليرادات المتأتية من عمليات التدخل في السوق النقدية، والبي ال تزال تمثل البند األهم في قائمة نتائج البنك بنسبة 54% من مجموع اإليرادات، ارتفاعا ب439,6 مليون دينارأوبنسبة % 54,4 لتبلغ 1.247,6 مليون دينارفي نهاية سنة 2023 مقابل 808 مليون دينارقبل سنة خلت.

ويعزى هذا االرتفاع أساسا إىل ازدياد الفوائد المسجلة بعنوان اإليرادات عىل السندات ر ر

المشتاة بصفة باتة والبي ارتفعت ب 232,3 مليون دينار أو بنسبة % 77,1، حيث انتقلت من 301,4 مليون دينارإىل 533,7 مليون دينارمن سنة إىل أخرى.

عالوة عىل ذلك، سجلت فوائد التدخل عىل السوق النقدية في شكل شاء عىل طلبات ر العروض ارتفاعا ب 225,2 مليون دينار في نهاية سنة 2023 لتصل إىل 599,4 مليون دينارمقابل 374,2 مليون دينارقبل سنة خلت، أي بارتفاع يقدربنسبة % 60,2.

ومن جانبها، ارتفعت اإليرادات الناتجة عن عمليات التدخل في شكل تسهيالت القروض لمدة 24 ساعة ب 5,5 مليون دينار، حيث انتقلت من 38,9 مليون دينارإىل 44,4 مليون دينار، من سنة إىل أخرى.

ومن جانبها، انخفضت الفوائد عىل عمليات إعادة التمويل لمدة شهر ب 0,7 مليون دينارلتصل إىل 66,4 مليون دينارفي نهاية سنة 2023 مقابل 67,1 مليون دينارقبل سنة.

من جهتها، انخفضت اإليرادات الناتجة عن الفوارق اإليجابية عىل عمليات مقايضة الرصف وفوائد عمليات التدخل الظرفي عىل التواىلي ب 21,6 مليون دينارو0,2 مليون ر

دينار، لتتاجع من 24 مليون دينارإىل 2,4 مليون دينار ومن 1 مليون دينارإىل 0,8 مليون دينار، من نهاية سنة إىل أخرى.

(بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

ايرادات عمليات التدخل يف السوق النقدية | 807 978 667 1 247 556 440 | 439 577 773

فوائد التدخل يف السوق النقدية يف شكل رشاء عىل

599 421560 | 374 197 935 | 225 223 625

طلبات العروض

إيرادات عىل السندات المشرتاة بصفة باتة | 533 678 893 | 301359 861 | 232 319 032

فوائد عىل تسهيالت القروض ليوم واحد | 44 381 125 | 38 965 958 | 5 415 167

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 39

الفارق اإليجا يب عىل عمليات مقايضة الرصف | 2 375 334 | 23 989 874 | 21 614 540-

فوائد عىل عمليات التدخل يف السوق النقدية يف شكل

66 461001 | 67 164 780 | 703 779-

عمليات إعادة تمويل بأجل شهرواحد

فوائد عمليات التدخل الظر يف يف السوق النقدية لضخ

811 111 | 950 000 | 138 889-

السيولة

إيرادات أخرى | 427 416 | 1 350 259 | 922 843-

منهافوائدجزائية | 3 000 | 1 350259 | 1 347259-

ر ر

استدادمدخراتعىلسنداتمشتاةبصفةباتة | 424 416 | - | 424 416

اإليضاح 30: فوائد التوظيفات اآلجلة بالعملة األجنبية

ر يتضمن هذا البند، بالخصوص، الفوائد المحصلة عىل الودائع بالعملة األجنبية والب ي ارتفعت ب 297,8 مليون دينار لتصل إىل 400,6 مليون دينار في نهاية شهر ديسمت 2023 مقابل 102,8 مليون دينار قبل سنة، نتيجة الزيادات الهامة في نسب الفائدة المطبقة من قبل أهم البنوك المركزية في العالم وخاصة منها االحتياطي الفيدراىلي ، وذلك لمواجهة االرتفاع في معدالت التضخم الب وصلت إىل مستويات تاريخية في ر ي

سنة 2022.

ومن ناحية أخرى، شهدت الفوائد عىل السندات بالعملة األجنبية تراجعا خالل سنة 2023، حيث انتقلت من 80,9 مليون دينارفي سنة 2022 إىل 77,7 مليون دينارفي نهاية السنة المحاسبية 2023، أي انخفاض قدره 3,2 مليون دينارأوبنسبة % 4.

وتجدر اإلشارة إىل أن الفوائد المحصلة عىل األموال بالعملة األجنبية المعهودة للترصف بالوكالة قد شهدت تحسنا طفيفا ب 3,8 مليون دينار، لتنتقل من 9,1 ماليي دينارفي نهاية سنة 2022 إىل 12,9 ماليي دينارفي 31 ديسمت2023.

ر

وتفصل فوائد التوظيفات اآلجلة بالعملة األجنبيةكاآليب:

(بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

فوائد التوظيفات اآلجلة بالعملة األجنبية | 491 203 399 | 192 846 103 | 298 357 296

فوائدعىلالسنداتبالعملةاألجنبية | 77 722 178 | 80 938 203 | 3 216 025-

األورو | 32 824 276 | 33 913 976 | 1 089 700-

الدوالراألمريكي | 41 267 114 | 40 302 080 | 965 034

ر

الجنيه األستليبي | 3 487 256 | 6 547 756 | 3 060 500-

اليان اليابا يب | 143 532 | 153 428 | 9 896 -

اليوان الصيبي | - | 20 963 | 20 963-

فوائدعىلالودائعبالعملةاألجنبية | 400 614 259 | 102 820 737 | 297 793 522

الدوالراألمريكي | 244 711552 | 84 243 229 | 160 468 323

ر

الجنيه األستليبي | 18 030 800 | 3 394 981 | 14 635 819

األورو | 134 256 929 | 12 345 725 | 121 911 204

عمالت أخرى | 3 614 978 | 2 836 802 | 778 176

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 40

فوائدعىلاألموالالمعهودةللترصفبالوكالة | 12 866 962 | 9 087163 | 3 779 799

الدوالراألمريكي | 12 866 962 | 9 087 163 | 3 779 779

اإليضاح 31: إيرادات أخرى لعمليات بالعملة األجنبية

ر

سجل هذا البند زيادة قدرها 325,1 مليون دينار، تفش أساسا باالرتفاع المتامن في المبلغ المتعلق بتمديد االنخفاض عىل السندات بالعملة األجنبية بما قدره 160,2 مليون ديناروالفوائد عىل موجودات العملة األجنبية تحت الطلب بقيمة 72,2 مليون دينار. وارتفعت األرماة عىل سندات المتاجرة بدورها بمبلغ 37,9 مليون دينار، لتنتقل من 9,1 مليون دينارإىل 47 مليون دينارخالل سنة 2023.

وتفصيلهكالتاىلي :

(بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

إيرادات أخرى لعمليات بالعملة األجنبية | 122 653 485 447 718 055 | 325 064 570

عموالت الرصف المتأتية من الهامش المطبق عىل أسعار

10 952 040 | 11 188 065 | 236 025-

الرصف عند البيع

فوائد عىل موجودات العملة األجنبية تحت الطلب | 85 488 714 | 13 322 724 | 72 165 990

أرماة رصف عىل العمليات الجارية | 9 399 801 | 152 570 | 9 247 231

عموالت عىل األوراق األجنبية لغت المقيمي | 4 292 591 | 4 073 465 | 219 126

تمديد االنخفاض عىل السندات بالعملة األجنبية | 228 644 296 | 68 475 774 | 160 168 522

عموالت عىل بيع األوراق النقدية األجنبية من قبل البنوك | 9 750 253 | 8 547 142 | 1 203 111

ر

استداد مدخرات عىل األموال بالعملة األجنبية

34 804 281 | 5 920 373 | 28 883 908

المعهودة للترصف بالوكالة

زائد قيمة عىل األموال بالعملة األجنبية المعهودة للترصف

2 866 444 | 539 751 | 2 326 693

بالوكالة

ر

استداد مدخرات عىل السندات بالعملة األجنبية | 14 077 774 | 865 967 | 13 211 807

إيرادات أخرى | 47 441861 | 9 567 654 | 37 874 207

منها:

زائدقيمةعىلالتفويتفي سنداتالتوظيف | 216 830 | 17569 | 199 261

أرماةعىلسنداتالمتاجرة | 47004 207 | 9 072 605 | 37931 602

اإليضاح 32: إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية

يتعلق األمر باإليرادات المحصلة في إطار العمليات المنجزة مع صندوق النقد الدوىلي ،

الرب ارتفعت بقيمة 15,9 مليون دينار، من نهاية سنة إىل أخرى، لتنتقل من 7,1 مليون ي دينارفي نهاية السنة المالية 2022 إىل 23 مليون دينارفي العام التاىلي .

ويعود هذا االرتفاع اىل تسجيل زيادة في فوائد عىل موجودات حقوق السحب الخاصة لدى صندوق النقد الدوىلي ب 11,8 مليون دينار لتنتقل من 5,5 مليون دينار إىل 17,3 مليون دينار.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 41

ر

وتفصيلها كاآل يب:

( بالدينار )

ص

2023 | 2022 | التغتبات

إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية | 23 000 304 | 7 139 251 | 15 861 053

تأجت مركز االحتياطي لدى صندوق النقد الدو يىل | 17 259 144 | 5 461 045 | 11 798 099

فوائد عىل موجودات حقوق السحب الخاصة لدى صندوق

5 741 160 | 1 678 206 | 4 062 954

النقد الدو يىل

اإليضاح 33: إيرادات مختلفة

ر سجل هذا البند ارتفاعا ب 62,5 مليون دينار يفش أساسا بالزيادة في المبالغ المستجعة من األعباء الب ارتفعت من 17,1 مليون دينار في نهاية 2022 إىل 78,3 مليون دينار ر ي

ر

في نهاية 2023، بسبب ارتفاع المبالغ المستجعة من العموالت عىل استخدام

مخصصات حقوق السحب الخاصة الممنوحة للدولة والرب بلغ مجموعها 77,5 ي مليون دينار.

( بالدينار )

ص

2023 | 2022 | التغتبات

إيرادات مختلفة | 91 618 988 | 62 486 488 29 132 500

إيرادات سندات المساهمة | 6 492 389 | 5 441 600 | 1 050 789

ر

مبالغ أعباء مستجعة | 78 259 579 | 61 152 360 17 107 219

إيرادات خدمات منظومة تحويالت المبالغ الكتى | 996 436 | 678 455 | 317 981

ر

استداد مصاريف مدرجة يف المتانية ولم يتم انجازها | 4 970 698 | 4 633 883 | 336 815

ر

استجاعات بعنوان الجرايات التكميلية للتقاعد للملحقي | 44 669 | 39 512 | 5 157

عموالت بيع الذهب لحرفبي المصوغ | 52 000 | 43 496 | 8 504

إيرادات صافية من التفويت يف أصول ثابتة وأرماة أخرى عىل

23 111 | 18 100 | 5 011

عنارص غت متواترة أو استثنائية

إيرادات أخرى | 780 106 | 1 170 235 | 390 129-

اإليضاح 34: أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية

بلغت أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية 11 مليون دينار في نهاية سنة 2023 مقابل 5,1 مليون دينار قبل سنة، أي بارتفاعا قدره 5,9 مليون دينار، يفش أساسا

بارتفاع الفوائد المدفوعة عىل تسهيالت الودائع ليوم واحد والرب زادت ب 7 مليون ي دينار، حيث انتقلت من 4 مليون دينار إىل 11 مليون دينار من نهاية سنة إىل أخرى.

(بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية | 5 113 425 10 992 077 | 5 878 652

ر

أعباء عىل السندات المشتاة بصفة باتة | - | 424 417 | 424 417-

فوائد عىل عمليات تسهيالت الودائع ليوم واحد | 10 979 070 | 4 049 688 | 6 929 382

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 42

أعباء عىل التدخالت الظرفيّة | - | 634 722 | 634 722-

أعباء أخرى | 13 007 | 4 598 | 8 409

اإليضاح 35: فوائد مدفوعة عىل العمليات بالعملة األجنبية

ازدادت الفوائد المدفوعة عىل العمليات بالعملة األجنبية بشكل ملحوظ ب 373,6 مليون دينار، حيث انتقلت من 92,1 مليون دينار في نهاية سنة 2022 إىل 465,7 مليون دينار بعد سنة. ويفش هذا االرتف اع بزيادة الفوائد المدفوعة في إطار التدخل في السوق النقدية بالعملة األجنبية ب 270,5 مليون دينار نتيجة ارتفاع نسب الفائدة الممنوحة من قبل البنك المركزي التونسي عىل ودائع البنوك، وذلك عىل إثر ارتفاع نسب التوظيف عىل العمالت األجنبية في األسواق النقدية العالمية، من ناحية، وارتفاع الفوائد المدفوعة عىل الودائع بالعملة األجنبية ب 115,3 مليون دينار، من ناحية أخرى.

( بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

فوائد مدفوعة عىل العمليات بالعملة األجنبية | 465 743 412 | 92 057 949 | 373 685 463

فوائد التدخل يف السوق النقدية بالعملة األجنبية | 322 964 557 | 52 460 915 | 270 503 642

أعباء الفوائد عىل العمالت األجنبية الموظفة ألجل | - | 9 597 549 | 9 597 549-

فوائد مدينة عىل العمالت تحت الطلب | 28 782 | 2 588 803 | 2 560 021-

فوائد عىل ودائع بالعملة األجنبية | 142 750 073 | 27 410 682 | 115 339 391

اإليضاح 36: أعباء أخرى عىل العمليات بالعملة األجنبية

سجل هذا البند تراجعا ملحوظا قدره 59,8 مليون دينار ويرجع ذلك أساسا إىل تراجع قيمة تمديد المنحة عىل السندات بالعملة األجنبية ب 23,9 مليون دينار، من نهاية سنة إىل أخرى، لينتقل من 33,9 مليون دينارإىل 10 مليون دينار.

ومن جانبها، انخفضت قيمة مخصصات المدخرات النخفاض قيمة األموال بالعملة األجنبية المعهودة للترصّف بالوكالة وكذلك قيمة مخصصات المدخرات النخفاض قيمة سندات التوظيف، عىل التواىلي ب 18,3 مليون دينار و13,6 مليون دينار، لتنتقل، عىل التواىلي ، من 34,8 مليون دينار اىل 16,5 مليون دينار ومن 14,7 مليون دينار اىل 1,1 مليون دينار.

ر

ويفصل كاآليب:

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 43

(بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

أعباء أخرى عىل العمليات بالعملة األجنبية | 44 646 184 | 104 458 482 | 59 812 298 -

تمديد المنحة عىل السندات بالعملة األجنبية | 10 065 177 | 33 965 375 | 23 900 198-

مخصصات المدخرات النخفاض قيمة األموال بالعملة األجنبية

16 508 036 | 34 804 281 | 18 296 245-

المعهودة للترصف بالوكالة

ناقص قيمة عىل األموال بالعملة األجنبية المعهودة للترصف

6 503 485 | 7 735 807 | 1 232 322-

بالوكالة

مخصصات المدخرات النخفاض قيمة سندات التوظيف | 1 135 147 | 14 737 255 | 13 602 108-

أتعاب بعنوان خدمات تفويض الترصف الخارجي يف االحتياطيات 914 946 | 864 974 | 49 972

أعباء الترصف يف السندات بالعملة األجنبية | 1 118 805 | 1 284 524 | 165 719-

ناقص القيمة من التفويت يف سندات التوظيف | 7 601 781 | 4 937 524 | 2 664 257

مصاريف مسك الحسابات بالعملة األجنبية | 278 906 | 283 628 | 4 722-

خسائر عىل سندات المتاجرة بالعملة األجنبية | - | 5 063 507 | 5 063 507-

أعباء أخرى بالعملة األجنبية | 519 901 | 781 607 | 261 706-

اإليضاح 37: أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية

يشمل هذا البند بشكل أساسي العموالت المدفوعة عىل المخصصات من حقوق السحب الخاصة الرب بلغت 120,4 مليون دينار عند إقفال السنة المحاسبية 2023 ي مقابل 30 مليون دينار فقط قبل سنة. وتعزى هذه الزيادة إىل حد كبتإىل ارتفاع نسب الفائدة عىل حقوق السحب الخاصة.

وتجدر اإلشارة إىل أن هذه العموالت، الب بلغ مجموعها 77,5 مليون دينار في سنة ر ي

ر

2023، تم استدادها من الخزينة.

(بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية | 120 420 093 | 29 956 117 | 90 463 976

عموالت صندوق النقد الدو يىل عىل مخصصات حقوق

120 376 307 | 29 922 495 | 90 453 812

السحب الخاصة

أعباء أخرى | 43 786 | 33 622 | 10 164

اإليضاح 38: أعباء الموظفتي

بلغت أعباء الموظفي 137,7 مليون دينار في نهاية ديسمت 2023 مقابل 129,2 مليون دينار في نهاية ديسمت 2022، أي بارتفاع قدره 8,5 مليون دينار نتيجة الرتفاع المنح واألجور ب 9 مليون دينار.

وتفصل هذه األعباء عىل النحو التاىلي :

)بالدينار(

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة 2023 44

أعباء الموظفين

الإيضاح 39: الأعباء العامّة للاستغلال

بلغت الأعباء العامّة للاستغلال في نهاية سنة 2023 ما قدره 32,4 مليون دينار مقابل 31,8 مليون دينار في سنة 2022، أي بزيادة قدرها 0,542 مليون دينار.

وهي موزّعة على النحو التالي:

(بالدينار)

الإيضاح 40: أعباء صنع الأوراق والقطع النقدية

بلغ مجموع الأعباء المتعلّقة بصنع الأوراق والقطع النقدية ما قدره 3,9 مليون دينار عند إقفال سنة 2023 مقابل 22,4 مليون دينار بعنوان السنة السابقة.

الإيضاح 41: مخصّصات المدّخرات للمخاطر والأعباء

بالنظر إلى تعرّضه لمخاطر مختلفة ووفقا لمبدأ الحذر، خصّص البنك المركزي التونسي

البنك المركزي التونسي: القوائم المالية لسنة 2023 | 45

بعنوان سنة 2023 مدخرات للمخاطر واألعباء بمبلغ جمىلي قدره 8,6 مليون دينار مقابل 11,5 مليون دينار في السنة السابقة.

ر

وتفصيلهاكاآل يب:

(بالدينار)

ص

2023 | 2022 | التغتبات

ص ص

مخصصات المدخرات للمخاطر واألعباء | 8 556 590 | 11 506 269 | 2 949 679-

مخصصات المدخرات / عمليات السياسة النقدية | - | 5 071 321 | 5 071321-

مخصصات المدخرات عىل ملفات محل نزاع | 178 642 | 326 019 | 147 377-

مخصصات المدخرات عىل الديون غت المسددة | - | 6 033 776 | 6 033 776-

مدخرات أخرى | 8 377 948 | 75 153 | 8 302 795

وتجدر اإلشارة إىل أنه بالنظر إىل مستوى مخصصات المدخرات لتغطية المخاطر

التشغيلية الرب تمّ رصدها حرب نهاية سنة 2020 وإىل المؤرشات الرب تمّ اعتمادها | ي | ي

الحتساب هذا التخصيص، لم يتم رصد أي مخصصات إضافية.

اإليضاح 42: األحداثالمواليةلتاريخإقفالالحسابات

لم يتم تسجيل أي حدث جوهري بي تاريخ إقفال الحسابات وتاريخ إقفال القوائم المالية.

البنكالمركزيالتونسي:القوائمالماليةلسنة2023 46

تقرير مراقبي الحسابات

47 | البنك المركزي التونسي: القوائم المالية لسنة 2023

تقرير مراقبي الحسابات حول القوائم المالية

المختومة في 31 ديسمبر2023

السيد رئيس مجلس إدارة