Top image (table, rotated; columns read right to left)
البيانات المالية المجمعة بتاريخ 31 ديسمبر 2005
المصادقة عليها من قبل الجلسة العامة العادية المنعقدة بتاريخ 31 ماي 2006
الموازنة المجمعة بتاريخ 2005-12-31
وحدة:بالدينار
| الأصول | منكرة | 2005/12/31 | 2004/12/31 | التغيرات | بالـ % |
|---|---|---|---|---|---|
| الخزينة العامة التونسية / خزينة البنك المركزي والصندوق العام والمصالح البريدية والمحاسبة | 1- III | 55 872 009,969 | 46 195 343,175 | 9 676 666,794 | 20,95% |
| 1 مستحقات على المؤسسات البنكية والمالية | 2- III | 472 612 682,951 | 357 485 585,328 | 115 127 097,623 | 32,20% |
| أ- مستحقات على مؤسسات بنكية | 466 867 670,143 | 351 851 356,550 | 115 016 313,593 | 32,69% | |
| ب- مستحقات على مؤسسات مالية | 5 745 012,808 | 5 634 228,778 | 110 784,030 | 1,97% | |
| 2 القروض على العملاء | 3- III | 2 403 588 165,046 | 2 127 011 192,482 | 276 576 972,564 | 13,00% |
| أ- حسابات مدينة | 307 975 562,779 | 309 816 143,073 | -1 840 580,294 | -0,59% | |
| ب- سلفات على الحرفاء | 2 025 672 025,355 | 1 743 758 173,954 | 281 913 851,401 | 16,17% | |
| ج- ... | 69 940 576,912 | 73 436 875,455 | -3 496 298,543 | -4,76% | |
| 3 محفظة الأوراق المالية | 4- III | 717 504 222,559 | 745 025 487,590 | -27 521 265,031 | -3,69% |
| أ- سندات الاستثمار | 493 141 638,811 | 572 881 404,174 | -79 739 765,363 | -13,92% | |
| ب- سندات التوظيف | 224 362 583,748 | 172 144 083,416 | 52 218 500,332 | 30,33% | |
| 4 محفظة السندات التجارية | 5- III | 78 385 320,585 | 78 651 621,003 | -266 300,418 | -0,34% |
| أ- سندات المعاملة | 8 158 775,426 | 8 745 409,178 | -586 633,752 | -6,71% | |
| ب- سندات الاستغلال | 52 639 546,651 | 51 697 779,310 | 941 767,341 | 1,82% | |
| ج- ... | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
| 5 الأصول الثابتة | 6- III | 129 780 413,449 | 132 350 751,060 | -2 570 337,611 | -1,94% |
| أ- ... | 17 586 998,508 | 18 208 432,726 | -621 434,218 | -3,41% | |
| ب- ... | -0,211 | 0,211 | -0,211 | -100,00% | |
| ج- ... | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
| 6 أصول أخرى | 7- III | 128 496 620,417 | 116 047 567,656 | 12 449 052,761 | 10,73% |
| GOOD WILL | 9 378 770,100 | 9 617 689,356 | -238 919,256 | -2,48% | |
| أ- حسابات مرتبطة بالتسوية | 91 548,493 | 98 401,651 | -6 853,158 | -6,96% | |
| ب- ... | 7 555 305,453 | 2 934 347,638 | 4 620 957,815 | 157,48% | |
| ج- ... | 2 107 232,110 | 920 475,256 | 1 186 756,854 | 128,93% | |
| د- ... | 97 104 165,489 | 91 254 736,467 | 5 849 429,022 | 6,41% | |
| مجموع الأصول | 3 986 239 434,976 | 3 602 767 548,294 | 383 471 886,682 | 10,64% |
Bottom image (page footer)
| البنك التونسي العربي الدولي 120.000.000 دينار رأس المال - 72-70 شارع الحبيب بورقيبة - تونس / شركة خفية الاسم - رأس المال: B187 881 996 - السجل التجاري: تونس |
الموازنة المجمّعة
بتاريخ 2005-12-31
الوحدة بالدينار
| البند | الخصوم والأموال الذاتية | مذكرة | 2005/12/31 | 2004/12/31 | التغييرات | بالـ % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| خصم1 | البنك المركزي التونسي ومركز الصكوك البريدية والخزينة العامة للبلاد التونسية | 1- IV | 2 558 930,769 | 93 168,601 | 2 465 762,168 | 2646,56% |
| خصم2 | ودائع وأموال المؤسسات البنكية والمالية | 2- IV | 118 589 733,790 | 130 218 361,962 | -11 628 628,172 | -8,93% |
| أ- ودائع وأموال المؤسسات البنكية | 117 287 542,792 | 128 616 358,597 | -11 328 815,805 | -8,81% | ||
| ب-ودائع وأموال المؤسسات المالية | 1 302 190,998 | 1 602 003,365 | -299 812,367 | -18,71% | ||
| خصم3 | ودائع وأموال الحرفاء | 3- IV | 2 989 820 225,167 | 2 661 506 016,145 | 328 314 209,022 | 12,34% |
| أ-ودائع تحت الطلب | 1 243 322 625,754 | 1 061 729 322,354 | 181 593 303,400 | 17,10% | ||
| ب-ودائع وأموال أخرى | 1 746 497 599,413 | 1 599 776 693,791 | 146 720 905,622 | 9,17% | ||
| خصم 4 | اقتراضات وموارد خصوصية | 4- IV | 191 139 691,681 | 205 533 089,841 | -14 393 398,160 | -7,00% |
| أ-اقتراضات مجسدة | 40 144 657,534 | 50 180 821,918 | -10 036 164,384 | -20,00% | ||
| ب-أموال أخرى مقترضة | 77 171 374,646 | 77 402 097,362 | -230 722,716 | -0,30% | ||
| ج-موارد خصوصية | 73 823 659,501 | 77 950 170,561 | -4 126 511,060 | -5,29% | ||
| خصم 5 | خصوم أخرى | 5- IV | 96 368 683,319 | 113 078 923,984 | -16 710 240,665 | -14,78% |
| أ-مدخرات للخصوم والأعباء | 8 424 598,858 | 6 901 865,883 | 1 522 732,975 | 22,06% | ||
| ب-حسابات مرتقبة وحسابات التسوية | 13 101 659,427 | 5 108 122,715 | 7 993 536,712 | 156,49% | ||
| ج- ديون لودائع مستلمة من المتنازلين | 2 234 834,803 | 946 552,382 | 1 288 282,421 | 136,10% | ||
| د- ديون ظهرت عن عمليات التأمين | 1 173 627,117 | 674 227,817 | 499 399,300 | 74,07% | ||
| هـ-حسابات ترقب وتسوية | 40 645 449,510 | 71 967 089,104 | -31 321 639,594 | -43,52% | ||
| ج-غير ذلك من الخصوم | 30 788 513,604 | 27 481 066,083 | 3 307 447,521 | 12,04% | ||
| مجموع الخصوم | 3 398 477 264,726 | 3 110 429 560,533 | 288 047 704,193 | 9,26% | ||
| فوائد الأقلية | ||||||
| حصة فوائد الأقلية ضمن الاحتياطيات المجمّعة | 285 031 272,994 | 230 645 494,400 | 54 385 778,594 | 23,58% | ||
| حصة فوائد الأقلية ضمن النتائج المؤجلة | 0 | 0 | 0,000 | |||
| حصة فوائد الأقلية ضمن النتيجة المجمّعة | 15 388 670,858 | 12 172 817,041 | 3 215 853,817 | 26,42% | ||
| مجموع فوائد الأقلية | 300 419 943,852 | 242 818 311,441 | 57 601 632,411 | 23,72% | ||
| أموال ذاتية 1 | أموال ذاتية | V | ||||
| رأس المال | 120 000 000,000 | 100 000 000,000 | 20 000 000,000 | 20,00% | ||
| أ-رأس المال المكتتب | 120 000 000,000 | 100 000 000,000 | 20 000 000,000 | 20,00% | ||
| ب-رأس مال غير المحرّر | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| أموال ذاتية 2 | الاحتياطيات المجمّعة | 151 104 090,420 | 136 028 353,229 | 15 075 737,191 | 11,08% | |
| أمنح مرتبطة برأس المال | 66 760 000,000 | 54 760 000,000 | 12 000 000,000 | 21,91% | ||
| ب-احتياطيات قانونية | 10 000 000,000 | 9 922 000,000 | 78 000,000 | 0,79% | ||
| ج-احتياطيات نظامية | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| د-احتياطيات عادية | 34 359 719,415 | 29 725 597,382 | 4 634 122,033 | 15,59% | ||
| هـ- احتياطيات أخرى | 39 984 371,005 | 41 620 755,847 | -1 636 384,842 | -3,93% | ||
| أموال ذاتية 3 | أسهم ذاتية | -333 321,572 | -88 872,770 | -244 448,802 | 275,05% | |
| أموال ذاتية 4 | أموال ذاتية أخرى مجمّعة | 109 586,482 | 159 030,038 | -49 443,556 | -31,09% | |
| أمنح | 109 586,482 | 159 030,038 | -49 443,556 | -31,09% | ||
| ب-فارق اعادة التقييم | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| ج-سندات مماثلة للأموال الذاتية | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| أموال ذاتية 5 | نتائج مؤجلة مؤجلة | 60 321,386 | 55 003,726 | 5 317,660 | 9,67% | |
| أموال ذاتية 6 | نتيجة الفترة | 16 401 549,682 | 13 366 162,097 | 3 035 387,585 | 22,71% | |
| مجموع الأموال الذاتية المجمّعة | 287 342 226,398 | 249 519 676,320 | 37 822 550,078 | 15,16% | ||
| مجموع الخصوم والأموال الذاتية المجمّعة | 3 986 239 434,976 | 3 602 767 548,294 | 383 471 886,682 | 10,64% |
Top image: title and table
وضعية التعهدات خارج الميزانية المجمعة
بتاريخ 31/12/2005
| البيان | مذكرة | 2005/12/31 | 2004/12/31 | التغيرات | الوحدة بالدينار % |
|---|---|---|---|---|---|
| الخصوم المحتملة | |||||
| ضمانات وكفالات وضمانات أخرى | VI | 649 882 503 111 | 674 668 700 426 | -24 786 197 315 | -3,67% |
| الكفالة مؤسسات بنكية ومالية | 284 253 784 053 | 328 377 805 774 | -44 124 021 721 | -13,44% | |
| أ- الكفالة الحريف | 365 628 719 058 | 346 290 894 652 | 19 337 824 406 | 5,58% | |
| ب- الكفالة البنك | 293 811 171 484 | 280 137 729 198 | 13 673 442 286 | 4,88% | |
| اعتمادات مؤتقة | 169 903 352 680 | 151 416 078 969 | 18 487 273 711 | 12,21% | |
| أ- الكفالة الحريف | 123 907 818 804 | 128 721 650 229 | -4 813 831 425 | -3,74% | |
| أصول مقابلة كضمانات | VI | 943 693 674 595 | 954 806 429 624 | -11 112 755 029 | -1,16% |
| مجموع الخصوم المحتملة | |||||
| بيانات أخرى | 53 706 751 000 | 85 184 372 000 | -31 477 621 000 | -36,95% | |
| أ- الكفالة الحريف | 871 975 000 | 1 492 287 500 | -620 312 500 | -41,57% | |
| ب- الكفالة البنك | 67 448 300 | 10 919 500 | 56 528 800 | 517,69% | |
| مجموع | VI | 939 423 300 | 1 503 207 000 | -563 783 700 | -37,51% |
| التعهدات المقابلة | 64 646 174 300 | 86 687 579 000 | -32 041 404 700 | -36,96% | |
| مجموع التعهدات المقابلة | 1 046 600 000 000,000 | 1 026 898 000 000,000 | 19 702 000 000,000 | 1,92% |
Bottom image: row labels (rotated, read right to left)
| الرقم | البيان |
|---|---|
| 1 | خارج الميزانية 1 |
| 2 | خارج الميزانية 2 |
| 3 | خارج الميزانية 3 |
| 4 | خارج الميزانية 4 |
| 5 | خارج الميزانية 5 |
| 6 | خارج الميزانية 6 |
| 7 | خارج الميزانية 7 |
قائمـــة النتائـــج المجمّعة
بتاريخ 31/12/2005
الوحدة بالدينار
| البيان | مذكرة | 2003/12/31 | 2002/12/31 | التغييرات | بالـ % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| إيرادات الاستغلال البنكي | 1- VII | |||||
| إيراد1 | فوائد دائنة ومداخيل مماثلة | 1-1- VII | 190 518 887,569 | 174 235 534,377 | 16 283 353,192 | 9,35% |
| أ-عمليات مع مؤسسات بنكية ومالية | 10 624 643,785 | 7 326 058,812 | 3 298 584,973 | 45,03% | ||
| ب-عمليات مع الحرفاء | 168 113 694,467 | 155 332 925,986 | 12 780 768,481 | 8,23% | ||
| ج-فوائد ومداخيل أخرى مماثلة | 11 780 549,317 | 11 576 549,579 | 203 999,738 | 1,76% | ||
| إيراد2 | صولات دائنة | 2-1- VII | 56 506 923,881 | 50 945 842,961 | 5 561 080,920 | 10,92% |
| أ-هاى عمليات التأمين | 13 845 651,279 | 8 290 484,373 | 5 555 166,906 | 67,01% | ||
| ب- على عمليات بنكية | 42 661 272,602 | 42 655 358,588 | 5 914,014 | 0,01% | ||
| إيراد 3 | أرباح محفظة السندات التجارية والعمليات المالية | 3-1- VII | 58 943 841,699 | 54 534 330,992 | 4 409 510,707 | 8,09% |
| أ-صافي ربح سندات المتاجرة | 3-1- VII | 44 372 994,873 | 40 886 456,109 | 3 486 538,764 | 8,53% | |
| ب-صافي ربح سندات التوظيف | 3-1- VII | 1 599 168,823 | 1 352 400,223 | 246 768,600 | 18,25% | |
| ج-صافي ربح عمليات الصرف | 3-1- VII | 12 971 678,003 | 12 295 474,660 | 676 203,343 | 5,50% | |
| إيراد 4 | مداخيل محفظة الاستثمار | 970 709,516 | 935 139,409 | 35 570,107 | 3,80% | |
| أ- فوائد دائنة ومداخيل مماثلة على سندات الاستثمار | 94 685,394 | 102 462,980 | -7 777,586 | -7,59% | ||
| ب-حصص الأرباح ومداخيل مماثلة على سندات المساهمة | 864 124,322 | 820 378,929 | 43 745,393 | 5,33% | ||
| ج-حصص الأرباح ومداخيل مماثلة على حصص في المؤسسات المشتركة والمزدوجة | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| د- حصص الأرباح ومداخيل مماثلة على حصص في المؤسسات المرتبطة | 11 899,800 | 12 297,500 | -397,700 | -3,23% | ||
| مجموع إيرادات الاستغلال البنكي | 306 940 362,665 | 280 650 847,739 | 26 289 514,926 | 9,37% | ||
| أعباء الاستغلال البنكي | 2- VII | |||||
| عبء1 | فوائد مستحقة وأعباء مماثلة | 1-2- VII | 95 605 843,782 | 84 497 175,424 | 11 108 668,358 | 13,15% |
| أ-عمليات مع المؤسسات البنكية والمالية | 9 472 569,206 | 6 656 974,705 | 2 815 594,501 | 42,30% | ||
| ب-عمليات مع الحرفاء | 67 901 480,579 | 64 412 619,556 | 3 488 861,023 | 5,42% | ||
| ج-اقتراضات وموارد خاصة | 12 968 738,891 | 6 878 814,337 | 6 089 924,554 | 88,53% | ||
| د-فوائد مدينة أخرى وأعباء مماثلة | 5 263 055,106 | 6 548 766,826 | -1 285 711,720 | -19,63% | ||
| عبء2 | كوارث مدفوعة على عمليات تأمين | 5 027 667,623 | 2 634 942,477 | 2 392 725,146 | 90,81% | |
| فوائد مستحقة | 2-2- VII | 3 024 914,147 | 4 423 740,624 | -1 398 826,477 | -31,62% | |
| أ- على عمليات التأمين | -86 843,387 | 216 095,100 | -302 938,487 | -140,19% | ||
| ب- على عمليات بنكية | 3 111 757,534 | 4 207 645,524 | -1 095 887,990 | -26,05% | ||
| عبء3 | خسائر محفظة السندات التجارية والعمليات المالية | 0,000 | 0,000 | |||
| أ- صافي خسارة سندات المتاجرة | 0,000 | 0,000 | ||||
| ب- صافي خسارة سندات التوظيف | 0,000 | 0,000 | ||||
| ج-صافي خسارة عمليات الصرف | 0,000 | 0,000 | ||||
| مجموع أعباء الاستغلال البنكي | 103 658 425,552 | 91 555 858,525 | 12 102 567,027 | 13,22% | ||
| الناتج المصرفي الصافي | 203 281 937,113 | 189 094 989,214 | 14 186 947,899 | 7,50% | ||
| عناصر أخرى للإيرادات والأعباء | ||||||
| إيراد5/عبء4 | مخصصات المدخرات ونتيجة تصحيح قيم المستحقات | |||||
| وعناصر خارج الموازنة والخصوم | 3- VII | -41 286 885,486 | -45 484 008,432 | 4 197 122,946 | -9,23% | |
| إيراد6/عبء5 | مخصصات المدخرات ونتيجة تصحيح قيم محفظة الاستثمارات | 4- VII | 318 144,659 | -2 386 509,964 | 2 704 654,623 | -113,33% |
| إيراد 7 | نتائج استغلال أخرى | 5- VII | 7 351 893,385 | 4 995 761,742 | 2 356 131,643 | 47,16% |
| عبء 6 | نفقات الموظفين | 6- VII | 74 830 476,475 | 66 727 386,333 | 8 103 090,142 | 12,14% |
| عبء 7 | أعباء الإستغلال العامة | 7- VII | 37 761 991,740 | 32 664 400,542 | 5 097 591,198 | 15,61% |
| عبء 8 | مخصصات استهلاكات ومدخرات | 18 573 914,381 | 15 372 325,755 | 3 201 588,626 | 20,83% | |
| نتائج الاستغلال | 38 498 707,075 | 31 456 119,930 | 7 042 587,145 | 22,39% | ||
| إيراد8/عبء9 | رصيد الربح / الخسارة المتأتية من العناصر العادية | 8- VII | 372 292,746 | 52 893,327 | 319 399,419 | 603,86% |
| عبء 11 | ضرائب على الأرباح | 6 564 612,485 | 4 214 127,420 | 2 350 485,065 | 55,78% | |
| نتائج الانشطة العادية | 32 306 387,336 | 27 294 885,837 | 5 011 501,499 | 18,36% | ||
| إيراد9/عبء10 | رصيد الربح / الخسارة المتأتية من العناصر غير العادية | |||||
| حصة الأقلية ضمن النتيجة المجمّعة | -15 388 670,858 | -12 172 817,041 | -3 215 853,817 | 26,42% | ||
| حصة الأقلية ضمن النتيجة بالمعادلة | -516 166,796 | -1 755 906,699 | 1 239 739,903 | -70,60% | ||
| النتيجة الصافية للفترة | 16 401 549,682 | 13 366 162,097 | 3 035 387,586 | 22,71% |
الوحدة بالدينار
جدول التدفقات النقدية المجمّعة
بتاريخ 2005/12/31
| البيان | مذكرة | السنة 2005/12/31 | السنة 2004/12/31 |
|---|---|---|---|
| أنشطة الاستغلال | |||
| إيرادات الاستغلال البنكي المقبوضة (خارج مداخيل محفظة الاستثمار) | 318 897 877,001 | 286 412 244,450 | |
| اعباء الاستغلال البنكي المدفوعة | -89 878 127,156 | -86 782 110,507 | |
| ودائع / سحوبات لدى المؤسسات البنكيه والماليه الاخرى | -33 262 303,201 | -31 456 318,061 | |
| قروض مسندة وتسبقات/ سداد قروض مسندة وتسبقات ممنوحة للحرفاء | -98 571 830,385 | -39 242 343,766 | |
| ودائع/ سحوبات الحرفاء | 102 735 126,773 | 98 491 723,117 | |
| سندات التوظيف | -52 251 454,400 | -150 861 269,328 | |
| مبالغ مسدّدة للأعوان ودائنون آخرون | -116 526 900,099 | -106 673 672,297 | |
| تدفقات نقدية أخرى متأتية من أنشطة الاستغلال | 26 503 200,329 | 101 268 827,195 | |
| الأداءات المدفوعة على الأرباح | -2 586 364,120 | -8 116 040,415 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة الاستغلال | 1-IX | 55 059 224,742 | 63 041 040,388 |
| أنشطة الاستثمار | |||
| فوائد وحصص أرباح مقبوضة على محفظة الاستثمار | 972 596,738 | 937 026,630 | |
| إقتناء/ تفويت في محفظة الاستثمار | 98 294,622 | 9 500 316,181 | |
| إقتناء/ تفويت في أصول ثابتة | -14 359 068,761 | -50 820 044,154 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة الاستثمار | 2-IX | -13 288 177,401 | -40 382 701,344 |
| أنشطة التمويل | |||
| إصدار أسهم | 32 000 000,000 | 0,000 | |
| إصدار قروض | 75 930 739,972 | ||
| سداد قروض | -22 577 059,880 | ||
| ارتفاع/ انخفاض الموارد الخصوصية | -4 705 010,620 | 1 379 690,271 | |
| حصص أرباح مدفوعة وأخرى | -24 129 208,464 | -21 938 056,888 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة التمويل | 3-IX | -19 411 278,964 | 55 372 373,355 |
| انعكاس تغييرات نسب الصرف على السيّولة وما يعادل السيّولة / التغيير الصافي في السيّولة أو ما يعادلها خلال السنّة / السيّولة وما يعادل السيّولة في بداية السنّة المحاسبية | 4-IX | 22 359 768,378 / 799 768 617,130 | 78 030 712,400 / 721 737 904,730 |
| السيّولة وما يعادل السيولة في نهاية السنّة المحاسبية | 5-IX | 822 128 385,508 | 799 768 617,130 |
خلاصة من المذكّرات المالية المجمّعة بتاريخ 2005/12/31
مذكّرة عدد I
الموضوع/ تقديم البيانات المالية المجمّعة
وقع ضبط البيانات المالية المجمّعة لمجموعة بنك تونس العربي الدّولي طبقا للمقاييس وللمبادئ المحاسبيّة التي ينصّ عليها كلّ من القـــانون عدد 96-112 الصّادر بتاريخ 30-12-1996 المتعلّق بالنّظام المحاسبي للشّركات وبالقواعد المحاسبيّة للــبلاد التونــــسيّة المتعلّقــــة بالخصوص بالعمليّات الخاصّة بالمؤسّسات البنكيّة وبتجميع البيانات المالية وبتجمّع الشّركات.
وقد تم ضبط البيانات المالية حسب النّموذج الذي حدّدته قاعدة المحاسبة عدد 21 المتعلّقة بتقديم البيانات المالية للمؤسّسات المصرفيّة.
مذكّرة عدد II
الموضوع/ المقاييس المحاسبيّة المطبّقة لضبط البيانات المالية المجمّعة
ضبطت البيانات المالية المجمّعة بتاريخ 31-12-2005 طبقا للأحكام وللمقاييس التي ينصّ عليها خاصّة القــانون عــدد 117-2001 الصّادر بتاريخ 06-12-2001 المكمّل لمجلّة الشّركات التجاريّة وللقواعد المحاسبيّة المتعلّقة بتجميع البيانات المالية وبتجمّع الشّركات.
وقد تم تطبيق المقاييس المتعلّقة بمجموعة الشّركات المجمّعة وبطرق التّجميع وبإعادة المعالجة والطّرح وبتاريخ الإغلاق ومعالجة الضّرائب وبفارق اقتناء السّندات.
II-1/ مجموعة الشّركات المجمّعة
تتكوّن مجموعة الشّركات المجمّعة من كلّ الشّركات التي تخضع إلى مراقبة مطلقة من قبل بنك تونس العربي الدّولي سواء كانــت هــــذه المراقبة بصفة مباشرة أو غير مباشرة عن طريق الشّركات التّابعة ومن الشّركات التي لبنك تونس العربي الدّولي تأثير هامّ عليها.
II-2/ طرق التّجميع
طريقة الإدماج الكلّي:
يتمّ تجميع الشّركات التي تخضع قصرا إلى مراقبة البنك والتي يمثّل نشاطها امتدادا للأنشطة البنكيّة أو للأنشطة المرتبطـــة بهــــا بطريقــــة الإدماج الجملي.
طريقة المعادلة
يتمّ تجميع الشّركات التي لبنك تونس العربي الدّولي تأثير هامّ عليها بطريقة المعادلة. ويعتبر التأثير هامّا عندما تكون الشّركة التي ســـتقوم بالتجميع مالكة لــ20% على الأقلّ من حقوق التصويت.
II-3/ إعادة المعالجة والطّرح
تمّ القيام بإعادة المعالجة اللاّزمة للملاءمة طرق المحاسبة وتقييم الشّركات.
II-4/تاريخ الاغلاق
يقع ضبط البيانات المالية انطلاقا من الحسابات الفرديّة السنويّة المظبوطة بتاريخ 2005/12/31 بالنّسبة لمجموع شركات المجموعة.
II-5/معالجة الضّريبة
يحتوي عبء الضّريبة المجمّع على الشّركات على الضّريبة المستحقّة على مختلف شركات المجموعة والضرائب المؤجّلة المتأتّية من التّفاوت الوقتي الرّاجع إلى الفارق بين القيمة المحاسبيّة والقيمة الضّريبيّة لعناصر الموازنة المجمّعة.
II-6/ فارق اقتناء السّندات
تدرج الفوارق المسجّلة – عند اقتناء السّندات المجمّعة – بين سعر الاقتناء والحصّة ضمن الأموال الذاتيّة الصّافية في أصول الموازنة تحــت عنصر Good will. ولا يتمّ تخصيص هذه الفوارق إلى عناصر الموازنة ويقع اهتلاكها حسب آفاق مداخيل الاستثمار عند الاقتناء.
وتدوم فترة الاهتلاك 20 سنة.
ويسجّل الـــ Good will السّلبي إلى يرادات السّنة المالية.
ملاحظة : إنّ مذكّرات البيانات المالية المفصّلة موضوعة على ذمّة المساهمين بالمقرّ الرّئيسي لبنك تونس العربي الدّولي (إدارة التخطيط).