يقرأ : شركة الإحياء والتنمية الفلاحية "أقريكاب "Agricap".
عوضا عن : شركة الإحياء والتنمية الفلاحية "أفريكاب".
والباقي بدون تغيير.
إصلاح خطأ
إعلان عدد 2007T041018VEPA1 الصادر بالرائد الرسمي عدد 54 بتاريخ 28 جوان 2007 (ص 3316 3315).
يقرأ ..."أرض صالحة للزراعات الكبرى مساحتها 21 ص 08 آر 33 هك ...
عوضا عن ... مساحتها 21 ص آر 33 8 هك.
ص 3605موازنات وحسابات مالية
مجموعة بنك تونس العربي الدولي / تونس
الموازنة المجمعة
بتاريخ 2006/12/31
مثلما تمت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامة العادية المنعقدة في 29 ماي 2007
الوحدة بالدينار
| الأصول | منكّرة | 2006/12/31 | 2005/12/31 | التغييرات | بالـ % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| أصل 1 | خزينة البنك المركزي والصكوك البريدية والخزينة / العملة للبلاد التونسية | IV-1 | 121 060 231,573 | 55 872 009,969 | 65 188 221,604 | 116,67% |
| أصل 2 | مستحقات على المؤسسات البنكية والمالية | IV-2 | 736 403 398,905 | 472 612 682,951 | 263 790 715,954 | 55,82% |
| أ- مستحقات على مؤسسات بنكية | 726 484 960,227 | 466 867 670,143 | 259 617 290,084 | 55,61% | ||
| ب- مستحقات على مؤسسات مالية | 9 918 438,678 | 5 745 012,808 | 4 173 425,870 | 72,64% | ||
| أصل 3 | مستحقات على الحرفاء | IV-3 | 2 601 475 861,181 | 2 403 588 165,046 | 197 887 696,135 | 8,23% |
| أ- حسابات مدينة | 289 437 041,729 | 307 975 562,779 | -18 538 521,050 | -6,02% | ||
| ب- مساعدات أخرى للحرفاء | 2 246 107 899,211 | 2 025 672 025,355 | 220 435 873,856 | 10,88% | ||
| ج- قروض على موارد خاصة | 65 930 920,241 | 69 940 576,912 | -4 009 656,671 | -5,73% | ||
| أصل 4 | محفظة السندات التجارية | IV-4 | 767 917 241,411 | 717 504 222,559 | 50 413 018,852 | 7,03% |
| أ- سندات المتاجرة | 471 740 889,673 | 493 141 638,811 | -21 400 749,138 | -4,34% | ||
| ب-سندات التوظيف | 296 176 351,738 | 224 362 583,748 | 71 813 767,990 | 32,01% | ||
| أصل 5 | محفظة الاستثمار | IV-5 | 76 982 386,820 | 78 385 320,585 | -1 402 933,765 | -1,79% |
| أ- سندات الاستثمار | IV-5-1 | 7 680 137,739 | 8 158 775,426 | -478 637,687 | -5,87% | |
| ب-سندات المساهمة | IV-5-2 | 55 463 926,668 | 52 639 546,651 | 2 824 380,017 | 5,37% | |
| ج- حصص في المؤسسات المشتركة والمؤسسات المزدوجة / د- حصص في المؤسسات المرتبطة | ||||||
| هـ- سندات في المعاملة | 13 835 770,358 | 17 586 998,508 | -3 751 228,150 | -21,33% | ||
| و- أموال المتصرف فيها | IV-5-3 | 2 552,055 | 2 552,055 | |||
| أصل 6 | أصول ثابتة | IV-6 | 128 088 043,840 | 129 780 413,449 | -1 692 369,609 | -1,30% |
| أ- الأصول الثابتة غيرالمادية | IV-6-1 | 4 879 027,049 | 5 385 680,648 | -506 653,599 | -9,41% | |
| ب-الأصول الثابتة المادية | IV-6-2 | 116 102 500,834 | 115 015 962,701 | 1 086 538,133 | 0,94% | |
| ج-GOODWILL | IV-6-3 | 7 106 515,957 | 9 378 770,100 | -2 272 254,143 | -24,23% | |
| أصل 7 | أصول أخرى | IV-7 | 148 272 119,765 | 128 496 620,417 | 19 775 499,348 | 15,39% |
| أ- حسابات مرتقبة وحسابات الشوية | 22 170 610,382 | 20 967 180,219 | 1 203 430,163 | 5,74% | ||
| ب-مستحقات على ودائع لدى البائعين | 80 297,271 | 91 548,493 | -11 251,222 | -12,29% | ||
| ج-مستحقات تهرت عن عمليات التأمين | 9 886 404,236 | 7 555 305,453 | 2 331 098,783 | 30,85% | ||
| د-حصص من يعيدون التأمين في التقنية | 4 609 043,964 | 2 107 232,110 | 2 501 811,854 | 118,73% | ||
| هـ-عناصر أخرى | 111 525 763,912 | 97 775 354,142 | 13 750 409,770 | 14,06% | ||
| مجموع الأصول | 4 580 199 283,495 | 3 986 239 434,976 | 593 959 848,519 | 14,90% |
الموازنـــة المجمـعة
بتاريخ 2006/12/31
مثلما تمّت المصـادقـة عليها مـن قبل الجـلسة العـامّة العـادّيـة المنعقدة فـي 29 مـاي 2007
الوحدة بالدينار
| الخصوم والأموال الذاتيّة | مذكرة | 2006/12/31 | 2005/12/31 | التغييرات | بالـ % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| خصم1 | البنك المركزي التّونسي ومركز الصكوك البريدية / والخزينة العامة للبلاد التونسية | 1- V | 12 763 580,358 | 2 558 930,769 | 10 204 649,589 | 398,79% |
| خصم2 | ودائع وأموال المؤسّسات البنكيّة والماليّة | 2- V | 24 236 325,764 | 118 589 733,790 | -94 353 408,026 | -79,56% |
| أـ ودائع وأموال المؤسّسات البنكيّة | 22 588 007,041 | 117 287 542,792 | -94 699 535,751 | -80,74% | ||
| بـ ودائع وأموال المؤسّسات الماليّة | 1 648 318,723 | 1 302 190,998 | 346 127,725 | 26,58% | ||
| خصم3 | ودائع وأموال الحرفاء | 3- V | 3 456 452 192,818 | 2 989 820 225,167 | 466 631 967,651 | 15,61% |
| أـ تحت الطلب | 1 495 354 283,418 | 1 243 322 625,754 | 252 031 657,664 | 20,27% | ||
| بـ ودائع وأموال أخرى | 1 961 097 909,400 | 1 746 497 599,413 | 214 600 309,987 | 12,29% | ||
| خصم 4 | اقتراضات ومـوارد خصوصيّة | 4- V | 180 491 906,687 | 191 139 691,681 | -10 647 784,994 | -5,57% |
| أـ اقتراضات مجسّدة | 30 114 259,589 | 40 144 657,534 | -10 030 397,945 | -24,99% | ||
| بـ أموال أخرى مقترضة | 77 171 374,645 | 77 171 374,646 | -0,001 | 0,00% | ||
| جـ موارد خصوصيّة | 73 206 272,453 | 73 823 659,501 | -617 387,048 | -0,84% | ||
| خصم 5 | خصم أخرى | 5- V | 114 300 999,514 | 96 368 683,319 | 17 932 316,195 | 18,61% |
| أـ مدّخرات للخصوم والأعباء | 13 007 307,787 | 8 424 598,858 | 4 582 708,929 | 54,40% | ||
| بـ مدخرات تقنية خام | 26 526 224,165 | 13 101 659,427 | 13 424 564,738 | 102,46% | ||
| جـ ديون لودائع مستلمة من المتنازلين | 5 381 206,803 | 2 234 834,803 | 3 146 372,000 | 140,79% | ||
| دـ ديون ظهرت عن عمليات التأمين | 0,000 | 1 173 627,117 | -1 173 627,117 | -100,00% | ||
| هـ حسابات ترقبت وتسوية | 45 468 500,671 | 40 645 449,510 | 4 823 051,161 | 11,87% | ||
| وـ حسابات الضرائب المؤجلة | -90 660,776 | -90 660,776 | ||||
| زـ غير ذلك من الخصوم | 24 008 420,864 | 30 788 513,604 | -6 780 092,740 | -22,02% | ||
| مجموع الخصوم | 3 788 245 005,141 | 3 398 477 264,726 | 389 767 740,415 | 11,47% | ||
| حصة فوائد الأقلية ضمن الاحتياطات المجمعة | 386 333 119,228 | 285 031 272,994 | 101 301 846,234 | 35,54% | ||
| حصة فوائد الأقلية ضمن النتائج المؤجلة | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| حصة فوائد الأقلية ضمن النتيجة المجمعة | 20 102 929,652 | 15 388 670,858 | 4 714 258,794 | 30,63% | ||
| رأس المال الأقلية | VI | 406 436 048,880 | 300 419 943,852 | 106 016 105,028 | 35,29% | |
| أموال ذاتية1 | رأس المال | 132 500 000,000 | 120 000 000,000 | 12 500 000,000 | 10,42% | |
| أـ رأس المال المكتتب | 170 000 000,000 | 120 000 000,000 | 50 000 000,000 | 41,67% | ||
| بـ رأس مال غير المحرّر | -37 500 000,000 | 0,000 | -37 500 000,000 | |||
| أموال ذاتية 2 | الاحتياطات المجمعة | VII | 231 427 896,971 | 151 104 090,420 | 80 323 806,551 | 53,16% |
| أـ منح مرتبطة برأس المال | 141 760 000,000 | 66 760 000,000 | 75 000 000,000 | 112,34% | ||
| بـ احتياطيات قانونية | 10 953 911,314 | 10 000 000,000 | 953 911,314 | 9,54% | ||
| جـ احتياطيات نظامية | 0,000 | |||||
| دـ احتياطيات عادية | 33 805 520,430 | 34 359 719,415 | -554 198,985 | -1,61% | ||
| هـ احتياطيات أخرى | 44 908 465,227 | 39 984 371,005 | 4 924 094,222 | 12,32% | ||
| أموال ذاتيّة 3 | أسهم ذاتيّة | 0,000 | -333 321,572 | 333 321,572 | -100,00% | |
| أموال ذاتيّة 4 | أموال ذاتيّة أخرى مجمعة | 67 428,173 | 109 586,482 | -42 158,309 | -38,47% | |
| أـ منح | 67 428,173 | 109 586,482 | -42 158,309 | -38,47% | ||
| بـ فارق اعادة التقييم | 0,000 | 0,000 | ||||
| جـ سندات مماثلة للأموال الذاتيّة | 0,000 | 0,000 | ||||
| أموال ذاتيّة 5 | نتائج مؤجّلة مجمعـة | 634 041,856 | 60 321,386 | 573 720,470 | 951,11% | |
| أموال ذاتيّة 6 | نتيجة الفترة | VIII | 20 888 862,474 | 16 401 549,682 | 4 487 312,792 | 27,36% |
| مجموع الأموال الذاتيّة المجمعة | 385 518 229,474 | 287 342 226,398 | 98 176 003,076 | 34,17% | ||
| مجموع الخصوم والأموال الذاتيّة المجمعة | 4 580 199 283,495 | 3 986 239 434,976 | 593 959 848,519 | 14,90% |
قـــائمـــة النــتائج المجمعة
بتاريـــخ 2006/12/31
مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة في 29 ماي 2007
الوحدة بالتينار
| الرمز | البيان | مذكرة | 2006/12/31 | 2005/12/31 | التغييرات | % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| إيراد1 | فوائد دائنة ومداخيل مماثلة | 1-IX | 222 219 826,313 | 190 518 887,569 | 31 700 938,744 | 16,64% |
| أ-عمليات مع مؤسسات بنكيّة ومالية | 18 876 105,724 | 10 624 643,785 | 8 251 461,939 | 77,66% | ||
| ب-عمليات مع الحرفاء | 190 180 197,806 | 168 113 694,467 | 22 066 503,339 | 13,13% | ||
| ج-فوائد ومداخيل أخرى مماثلة | 13 163 522,783 | 11 780 549,317 | 1 382 973,466 | 11,74% | ||
| إيراد2 | عمولات دائنة | 72 490 344,052 | 56 506 923,881 | 15 983 420,171 | 28,29% | |
| أ-على عمليات التأمين | 2-IX | 26 790 054,111 | 13 845 651,279 | 12 944 402,832 | 93,49% | |
| ب-على عمليات بنكية | 3-IX | 45 700 289,941 | 42 661 272,602 | 3 039 017,339 | 7,12% | |
| إيراد3 | أرباح محفظة السندات التجارية والعمليات المالية | 4-IX | 68 011 733,737 | 58 943 841,699 | 9 067 892,038 | 15,38% |
| أ-صافي ربح سندات المتاجرة | 45 001 936,359 | 44 372 994,873 | 628 941,486 | 1,42% | ||
| ب-صافي ربح سندات التوظيف | 1 539 613,832 | 1 599 168,823 | -59 554,991 | -3,72% | ||
| ج-صافي ربح عمليات الصرف | 21 470 183,546 | 12 971 678,003 | 8 498 505,543 | 65,52% | ||
| إيراد 4 | مداخيل محفظة الاستثمار | 5-IX | 1 095 517,233 | 970 709,516 | 124 807,717 | 12,86% |
| أ- فوائد دائنة ومداخيل مماثلة على سندات الاستثمار | 89 822,955 | 94 685,394 | -4 862,439 | -5,14% | ||
| ب-حصص الأرباح ومداخيل مماثلة على سندات المساهمة | 999 070,118 | 864 124,322 | 134 945,796 | 15,62% | ||
| ج-حصص الأرباح ومداخيل مماثلة على حصص في المؤسسات المشتركة والمزدوجة | 0,000 | 0,000 | ||||
| د- حصص الأرباح ومداخيل مماثلة على حصص في المؤسسات المرتبطة | 6 624,160 | 11 899,800 | -5 275,640 | -44,33% | ||
| مجموع إيرادات الاستغلال البنكي | 363 817 421,335 | 306 940 362,665 | 56 877 058,670 | 18,53% | ||
| عبء 1 | أعباء الاستغلال البنكي | |||||
| عبء 1 | فوائد مدينة وأعباء مماثلة | 6-IX | 102 723 007,029 | 95 605 843,782 | 7 117 163,247 | 7,44% |
| أ-عمليات مع المؤسسات البنكية والمالية | 9 732 373,397 | 9 472 569,206 | 259 804,191 | 2,74% | ||
| ب-عمليات مع الحرفاء | 80 433 469,705 | 67 901 480,579 | 12 531 989,126 | 18,46% | ||
| ج-اقتراضات وموارد خاصة | 11 775 248,885 | 12 968 738,891 | -1 193 490,006 | -9,20% | ||
| د-فوائد مدينة أخرى وأعباء مماثلة | 781 915,042 | 5 263 055,106 | -4 481 140,064 | -85,14% | ||
| عبء 1-1 | كوارث مدفوعة على عمليات تأمين | 7-IX | 8 957 669,645 | 5 027 667,623 | 3 930 002,022 | 78,17% |
| عبء 2 | فوائد مستحقة | 8-IX | 3 654 962,364 | 3 024 914,147 | 630 048,217 | 20,83% |
| أ-على عمليات التأمين | 595 821,946 | -86 843,387 | 682 665,333 | -786,09% | ||
| ب-على عمليات بنكية | 3 059 140,418 | 3 111 757,534 | -52 617,116 | -1,69% | ||
| عبء 3 | خسائر محفظة السندات التجارية والعمليات المالية | 66 276,762 | 0,000 | 0,000 | ||
| أ- صافي خسارة سندات المتاجرة | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| ب- صافي خسارة سندات التوظيف | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| ج-صافي خسارة عمليات الصرف | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| مجموع أعباء الاستغلال البنكي | 115 401 915,800 | 103 658 425,552 | 11 743 490,248 | 11,33% | ||
| النّاتج المصرفي الصافي | 248 415 505,535 | 203 281 937,113 | 45 133 568,422 | 22,20% | ||
| إيراد5/عبء4 | مخصصات المدخرات ونتيجة تصحيح قيم المستحقات وعناصر قيم المستحقات وعناصر خارج الموازنة والخصوم | 9-IX | -70 861 859,478 | -41 286 885,486 | -29 574 973,992 | 71,63% |
| إيراد6/عبء5 | مخصصات المدخرات ونتيجة تصحيح قيم محفظة الاستثمارات | 10-IX | 193 806,584 | 318 144,659 | -124 338,075 | -39,08% |
| إيراد 7 | نتائج استغلال أخرى | 11-IX | 6 217 472,267 | 7 351 893,385 | -1 134 421,118 | -15,43% |
| عبء 6 | نفقات الموظفين | 12-IX | 83 294 936,849 | 74 830 476,475 | 8 464 460,374 | 11,31% |
| عبء 7 | أعباء الإستغلال العامّ | 13-IX | 36 027 747,279 | 37 761 991,740 | -1 734 244,461 | -4,59% |
| عبء 8 | مخصصات استهلاكات ومنخرات | 14-IX | 17 095 781,088 | 18 573 914,381 | -1 478 133,293 | -7,96% |
| نـتائـج الاستغلال | 47 546 459,692 | 38 498 707,075 | 9 047 752,617 | 23,50% | ||
| إيراد8/عبء9 | رصيد الربح / الخسارة المتأتية من العناصر العادية | 8-VII | 803 422,627 | 372 292,746 | 431 129,881 | 115,80% |
| عبء 11 | ضرائب على الأرباح | 6 375 203,086 | 6 564 612,485 | -189 409,399 | -2,89% | |
| نتائج الانشطة العاديّة | 41 974 679,233 | 32 306 387,336 | 9 668 291,897 | 29,93% | ||
| إيراد9/عبء10 | رصيد الربح / الخسارة المتأتية من العناصر غير العاديّة | |||||
| حصّة الأقلية ضمن النتيجة المجمّعة | -20 102 929,652 | -15 388 670,858 | -4 714 258,794 | 30,63% | ||
| حصّة الأقلية ضمن النتيجة بالمعادلة | -982 887,107 | -516 166,796 | -466 720,311 | 90,42% | ||
| النّتيجة الصافّية للفترة | 20 888 862,474 | 16 401 549,682 | 4 487 312,792 | 27,36% |
وضعية التعهدات خارج الموازنة المجمعة
بتاريخ 2006/12/31
مثلما تمت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامة العادية المنعقدة في 29 ماي 2007
الوحدة بالدينار
| البند | خارج الموازنة | مذكّرة | 2006/12/31 | 2005/12/31 | التغييرات | بالـ % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| الخصوم المحتملة | ||||||
| ضمانات وكفالات وضمانات أخرى | خارج الموازنة 1 | VI | 675 434 622,784 | 649 882 503,111 | 25 552 119,673 | 3,93% |
| أ-الفائدة مؤسسات بنكية ومالية | 278 678 811,075 | 284 253 784,053 | -5 574 972,978 | -1,96% | ||
| ب-لفائدة الحرفاء | 396 755 811,709 | 365 628 719,058 | 31 127 092,651 | 8,51% | ||
| اعتمادات موثقة | خارج الموازنة 2 | 339 001 429,220 | 293 811 171,484 | 45 190 257,736 | 15,38% | |
| أ- لفائدة الحرفاء | 197 256 295,774 | 169 903 352,680 | 27 352 943,094 | 16,10% | ||
| ب-أخرى | 141 745 133,446 | 123 907 818,804 | 17 837 314,642 | 14,40% | ||
| أصول مقدّمة كضمانات | خارج الموازنة 3 | |||||
| مجموع الخصوم المحتملة | 1 014 436 052,004 | 943 693 674,595 | 70 742 377,409 | 7,50% | ||
| التعهّدات المقدّمة | VI | |||||
| تعهّدات التمـويل المقدّمـة | خارج الموازنة 4 | 63 685 190,000 | 53 706 751,000 | 9 978 439,000 | 18,58% | |
| أ-الفائدة مؤسسات بنكية، مالية وللتأمين | 63 685 190,000 | 53 706 751,000 | 9 978 439,000 | 18,58% | ||
| ب-فائدة الحرفاء | ||||||
| تعهّدات السندات | خارج الموازنة 5 | 45 411,600 | 939 423,000 | -894 011,400 | -95,17% | |
| أ-مساهمات غير محرّرة | 19 217,500 | 871 975,000 | -852 757,500 | -97,80% | ||
| ب-سندات مستحقة | 26 194,100 | 67 448,300 | -41 254,200 | -61,16% | ||
| مجموع التعهّدات المقدّمة | 63 730 601,600 | 54 646 174,300 | 9 084 427,300 | 16,62% | ||
| التعهّدات المقبولة | VI | |||||
| تعهّدات التمويل المقبولة | خارج الموازنة 6 | 1 101 900 381,000 | 1 046 600 000,000 | 55 300 381,000 | 5,28% | |
| ضمانات مقبولة | خارج الموازنة 7 | |||||
| أ-ضمانات مقبولة من الدّولة | 28 359 293,000 | 33 602 325,000 | -5 243 032,000 | -15,60% | ||
| ب-ضمانات مقبولة من المؤسسات البنكية والمالية ومؤسسات التأمين | 17 409 253,000 | 16 287 109,000 | 1 122 144,000 | 6,89% | ||
| ج-ضمانات مقبولة من الحرفاء | 1 056 131 835,000 | 996 710 566,000 | 59 421 269,000 | 5,96% | ||
| مجموع التعهّدات المقبولة | 1 101 900 381,000 | 1 046 600 000,000 | 55 300 381,000 | 5,28% |
جدول التدفقات النقدية المجمعة بتاريخ 2006/12/31
مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة في 29 ماي 2007
| البند | مذكرة | 2006/12/31 | 2005/12/31 |
|---|---|---|---|
| أنشطة الاستغلال | |||
| إيرادات الاستغلال البنكي المقبوضة (خارج مداخيل محفظة الاستثمار) | 351 053 810,011 | 321 037 630,154 | |
| أعباء الاستغلال البنكي المدفوعة | -104 743 074,385 | -92 017 880,309 | |
| ودائع / سحوبات لدى المؤسسات البنكيّة والماليّة الأخرى | 2 661 083,928 | -33 262 303,201 | |
| قروض مسندة وتسبقات/ سداد قروض مسندة وتسبقات ممنوحة للحرفاء | -154 487 485,178 | -98 571 830,385 | |
| ودائع/ سحوبات الحرفاء | 210 940 323,177 | 102 735 126,773 | |
| سندات التوظيف | -60 263 890,000 | -52 251 454,400 | |
| مبالغ مسندة للأعوان ودائنون آخرون | -127 593 081,253 | -116 526 900,099 | |
| تدفقات نقدية أخرى متأتية من أنشطة الاستغلال | 267 828 188,466 | 26 503 200,329 | |
| الآداءات المدفوعة على الأرباح | -10 309 737,700 | -2 586 364,120 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة الاستغلال | 1-IX | 375 086 137,066 | 55 059 224,742 |
| أنشطة الاستثمار | |||
| فوائد وحصص أرباح مقبوضة على محفظة الاستثمار | 1 075 202,232 | 972 596,738 | |
| إقتناء/ تفويت في محفظة الاستثمار | 3 301 990,006 | 98 294,622 | |
| إقتناء/ تفويت في أصول ثابتة | -16 851 283,663 | -14 359 068,761 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة الاستثمار | 2-IX | -12 474 091,425 | -13 288 177,401 |
| أنشطة التمويل | |||
| إصدار أسهم | 87 500 000,000 | 32 000 000,000 | |
| إصدار قروض | 0,000 | 0,000 | |
| سداد قروض | -18 670 193,469 | -22 577 059,880 | |
| ارتفاع/ انخفاض الموارد الخصوصيّة | -617 387,048 | -4 705 010,620 | |
| حصص أرباح مدفوعة وأخرى | -11 070 225,196 | -24 129 208,464 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة التمويل | 3-IX | 57 142 194,287 | -19 411 278,964 |
| انعكاس تغييرات نسب الصرف على السيولة وما يعادل السيولة / التغير الصافي في السيولة أو ما يعادلها خلال السنة / السيولة وما يعادل السيولة في بداية السنة المحاسبية | 4-IX | 419 754 239,928 / 822 128 385,508 | 22 359 768,378 / 799 768 617,130 |
| السيولة وما يعادل السيولة في نهاية السنة المحاسبية | 5-IX | 1 241 882 625,436 | 822 128 385,508 |
خلاصة من المذكّرات الماليّة المجمّعة بتاريخ 2006/12/31
مذكّرة عدد I
الموضوع/ تقديم البيانات الماليّة المجمّعة
وقع ضبط البيانات الماليّة المجمّعة لمجموعة شركات بنك تونس العربي الدّولي طبقا للمقاييس وللقواعد المحاسبيّة التي يــنصّ عليها كلّ من القانون عدد 96-112 الصّادر بتاريخ 30-12-1996 المتعلّق بالنّظام المحاسبي للشّركات والقواعد المحاســبيّة التونسيّة المتعلّقة بالخصوص بالعمليّات الخاصّة بالمؤسّسات المصرفيّة وبتجميع البيانات الماليّة وبتجمع الشّركات.
وقد تمّ ضبط البيانات الماليّة حسب النّموذج الذي حدّدته قاعدة المحاسبة عدد 21 المتعلّقة بتقديم البيانات الماليّة للمؤسّســات المصرفيّة.
مذكّرة عدد II
الموضوع/ المقاييس المحاسبيّة المطبّقة لضبط البيانات الماليّة المجمّعة.
ضبطت البيانات الماليّة المجمّعة بتاريخ 31-12-2006 طبقا للأحكــام والمقــاييس الــتي يــنصّ عليهــا خاصّــة القــانون عدد 117-2001 الصّادر بتاريخ 06-12-2001 المكمّل لمجلّة الشّركات التجاريّة والقواعد المحاسبيّة المتعلّقة بتجميع البيانات الماليّة وتجمّع الشّركات. ويتمّ تطبيق المقايیس التي تهمّ مجموعة الشّركات المجمّعة وطرق التّجميع وبإعادة المعالجة والطّــــرح وتاريخ الإغلاق ومعالجة الضّرائب وفارق اقتناء السّندات.
II -1/ مجموعة الشّركات المجمّعة
تتكوّن مجموعة الشّركات المجمّعة من كلّ الشّركات التي تخضع إلى مراقبة مطلقة من قبل بنك تونس العربي الــدّولي ســواء كانت بصفة مباشرة أو غير مباشرة عن طريق الشّركات التّابعة له ومن الشّركات التي لبنك تونس العربي الدّولي تأثير هامّ عليها.
II -2/ طرق التّجميع
طريقة الإدماج الجملي:
يتمّ تجميع الشّركات التي تخضع قصرا إلى مراقبة البنك والتي يمثّل نشاطها امتدادا للأنشطة البنكيّة أو للأنشطة المرتبطة بهــا بطريقة الإدماج الجملي.
وتكمن هذه الطّريقة في استبدال مبلغ سندات المساهمة بعناصر الأصول، والخصوم ، والأعباء والإيرادات لكلّ شركة مجمّعة مع تبيين حصّة فوائد الأقليّة ضمن الأموال الذاتيّة المجمّعة وضمن النتائج المجمّعة للسنّة الماليّة.
طريقة المعادلة
تجمّع الشّركات التي لبنك تونس العربي الدّولي تأثير هامّ عليها بطريقة المعادلة. ويعتبر التأثير هامّا عندما تكون الشّركة التي ستقوم بالتّجميع مالكة لــ 20% على الأقلّ من حقوق التصويت.
II - 3/ إعادة المعالجة والطّرح
تمّ القيام بإعادة المعالجة اللاّزمة لملاءمة طرق المحاسبة وتقييم الشّركات.
II - 4/ تاريخ الاغلاق
يقع ضبط البيانات المالية المجمّعة انطلاقا من الحسابات الفردية السنويّة المظبوطة بتاريخ 2006/12/31 بالنّسبة لمجموع شركات المجموعة.
II - 5/ معالجة الضّريبة
يحتوي عبء الضّريبة المجمّع على الشّركات على الضّريبة المستحقّة على مختلف شركات المجموعة والضرائب المؤجّلة المتأتّية من التّفاوت الوقتي الذي يعزى إلى الفارق بين القيمة المحاسبيّة والقيمة الضريبيّة لعناصر الموازنة المجمّعة.
II - 6/ فارق اقتناء السّندات
تدرج الفوارق المسجّلة بين تكلفة السّندات المجمّعة عند اقتنائها والحصّة ضمن الأموال الذاتيّة الصّافية في أصول الموازنة تحت عنصر Good will ولا تدرج هذه الفوارق في عناصر الموازنة ويقع اهتلاكها حسب آفاق مداخيل الاستثمار عند الاقتناء.
وتدوم فترة الاهتلاك 20 سنة.
ويدرج الـ Good will السّلي ضمن إيرادات السّنة الماليّة.
ملاحظة : إنّ مذكّرات البيانات الماليّة المفصّلة موضوعة على ذمّة المساهمين بالمقرّ الرّئيــسي لبنــك تــونس العــربي الــدّولي (إدارة التخطيط).