Header
المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية
الموازنة
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| 2005 | 2006 | إيضاحات | البيان |
|---|---|---|---|
| الأصول | |||
| الأصول غير الجارية | |||
| الأصول الثابتة | |||
| 224.990.054,252 | 250.050.174,731 | 004 | الأصول غير المادية |
| 218.643.801,497- | 236.586.913,417- | تطرح الإستهلاكات | |
| 6.346.252,755 | 13.463.261,314 | ||
| 688.093.620,159 | 835.800.127,269 | 005 | الأصول الثابتة المادية |
| 567.353.693,108- | 602.026.477,598- | تطرح الإستهلاكات | |
| 120.739.927,051 | 233.773.649,671 | ||
| 137.807.959,207 | 134.941.847,758 | 006 | الأصول المالية |
| 30.883,200- | 30.883,200- | تطرح المدخرات | |
| 137.777.076,007 | 134.910.964,558 | ||
| أصول غير جارية أخرى | |||
| 6.554.915,675 | 4.272.497,442 | 007 | أصول غير جارية أخرى و أعباء مؤجلة |
| تطرح المدخرات | |||
| 271.418.171,488 | 386.420.372,985 | مجموع الأصول غير الجارية | |
| الأصول الجارية | |||
| 23.261.934,407 | 30.461.150,444 | 008 | المخزون |
| 3.105.831,169- | 3.104.838,169- | تطرح المدخرات | |
| 20.156.103,238 | 27.356.312,275 | ||
| 316.659.670,363 | 328.450.218,478 | 009 | الحرفاء و الحسابات المتصلة بهم |
| 2.874.716,006- | 2.866.013,807- | تطرح المدخرات | |
| 313.784.954,357 | 325.584.204,671 | ||
| 366.762.572,503 | 748.536.068,834 | 010 | الدولة |
| 95.748.800,437 | 72.743.796,067 | 011 | الحسابات الجارية للشراكات البترولية |
| 12.041.313,310- | 12.603.027,653- | تطرح المدخرات | |
| 83.707.487,127 | 60.140.768,414 | ||
| 7.461.346,673 | 7.589.509,036 | 012 | أصول جارية أخرى و حسابات تسوية |
| 5.189.127,186- | 5.190.610,359- | تطرح المدخرات | |
| 2.272.219,487 | 2.398.898,677 | ||
| 1.449.182,737 | 1.943.374,180 | 013 | توظيفات و أصول مالية أخرى |
| 370.022.308,626 | 381.407.665,518 | 014 | السيولة و ما يعادل السيولة |
| 2.486,508- | 2.486,508- | تطرح المدخرات | |
| 370.019.822,118 | 381.405.179,010 | ||
| 1.158.152.341,567 | 1.547.364.806,061 | مجموع الأصول الجارية | |
| 1.429.570.513,055 | 1.933.785.179,046 | مجموع الأصول |
Footer
الموازنة
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| 2005 | 2006 | إيضاحات | |
|---|---|---|---|
| الأموال الذاتية | |||
| 138.555.058,000 | 138.555.058,000 | 1-15 | أموال مخصصة |
| 950.000,000 | 30.950.000.000,00 | 2-15 | احتياطات |
| 5.275.908,761 | 45.606.889,865 | 3-15 | أموال ذاتية أخرى |
| 75.997.907,955 | 75.997.907,955 | 4-15 | النتائج المرحلة |
| 162.061.138,974 | 194.468.634,199 | 5-15 | نتيجة السنة المحاسبية |
| 382.840.013,690 | 485.578.490,019 | مجموع الأموال الذاتية | |
| الخصوم | |||
| الخصوم غير الجارية | |||
| 76.936.196,000 | 38.913.000,000 | 1-16 | قروض المؤسسة |
| 74.167.382,000 | 74.167.382,000 | قروض الدولة | |
| 4.757.807,355 | 7.083.385,320 | 017 | مخصصات للمخاطر و الأعباء |
| 2.414.782,721 | 1.731.920,817 | 2-16 | فوارق التحويل الدائنة |
| 158.276.168,076 | 121.895.688,137 | مجموع الخصوم غير الجارية | |
| الخصوم الجارية | |||
| 105.076.327,777 | 113.197.022,311 | 018 | المزودون و الحسابات المتصلة بهم |
| 579.067.892,677 | 1.015.137.219,963 | 019 | الدولة |
| 131.525.019,765 | 151.375.154,474 | 020 | الحسابات الجارية للشراكات البترولية |
| 33.468.500,066 | 12.234.928,561 | 021 | خصوم جارية أخرى |
| 39.316.591,004 | 34.366.675,581 | 022 | الخصوم المالية الأخرى |
| 888.454.331,289 | 1.326.311.000,890 | مجموع الخصوم الجارية | |
| 1.046.730.499,365 | 1.448.206.689,027 | مجموع الخصوم | |
| 1.429.570.513,055 | 1.933.785.179,046 | مجموع الأموال الذاتية و الخصوم |
قائمة النتائج
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| البيان | 2005 | 2006 | إيضاحات |
|---|---|---|---|
| إيرادات الإستغلال | |||
| مداخيل | 606.068.857,003 | 768.137.328,658 | 024 |
| إيرادات الإستغلال الأخرى | 3.450.577,889 | 3.899.682,233 | 025 |
| مجموع إيرادات الإستغلال | 609.519.434,892 | 772.037.010,891 | |
| أعباء الإستغلال | |||
| تغير مخزون البترول | 2.043.800,992 | 4.921.232,963 | 026 |
| مشتريات التموين | 65.257.730,334- | 88.995.717,062- | |
| تغير مخزون التموين | 108.076,723 | 2.277.983,074 | |
| مشتريات التموين المستهلكة | 65.149.653,611- | 86.717.733,988- | 027 |
| أعباء الأعوان | 11.220.115,092- | 12.249.950,499- | 028 |
| مخصصات الإستهلاك | 54.752.630,370- | 52.727.993,033- | 029 |
| مخصصات المدخرات / إستردادها | 4.712.574,291- | 3.121.369,692- | 030 |
| ضرائب و أداءات | 81.121.495,558- | 104.084.062,058- | 031 |
| أعباء الإستغلال الأخرى | 8.750.117,621- | 7.709.213,732- | 032 |
| مجموع أعباء الإستغلال | 223.662.785,551- | 261.689.090,039- | |
| نتيجة الإستغلال | 385.856.649,341 | 510.347.920,852 | |
| أعباء مالية صافية | 3.614.509,467 | 5.171.918,601- | 033 |
| إيرادات التوضيفات | 14.529.539,337 | 12.600.247,177 | 034 |
| الأرباح العادية الأخرى | 2.836.461,208 | 689.849,092 | 035 |
| الخسائر العادية الأخرى | 362.123,402- | 4.401.777,761- | 036 |
| نتيجة الأنشطة العادية قبل إحتساب الضرائب | 406.475.035,951 | 514.064.320,759 | |
| الضرائب على الأرباح | 244.413.896,977- | 319.595.686,560- | 037 |
| نتيجة الأنشطة العادية بعد إحتساب الضرائب | 162.061.138,974 | 194.468.634,199 | |
| العناصر الطارئة | |||
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | 162.061.138,974 | 194.468.634,199 | |
| إنعكاسات التعديلات المحاسبية صافية من الضرائب | 0,000 | ||
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية بعد التعديلات | 162.061.138,974 | 194.468.634,199 |
جدول الأرصدة الوسيطة للتصرف
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| البيان | إيضاحات | 2006 | 2005 |
|---|---|---|---|
| مداخيل و غيرها من إيرادات الإستغلال | 772.037.010,891 | 609.519.434,892 | |
| إنتاج مخزون/خروج السلع من المخازن | 026 | 4.921.232,963 | 2.043.800,992 |
| إنتاج | 776.958.243,854 | 611.563.235,884 | |
| مشتريات مستهلكة | 027 | 86.717.733,988- | 65.149.653,611- |
| أعباء خارجية أخرى | 032 | 7.709.213,732- | 8.750.117,621- |
| القيمة المضافة | 682.531.296,134 | 537.663.464,652 | |
| ضرائب و أداءات | 031 | 104.084.062,058- | 81.121.495,558- |
| أعباء الأعوان | 028 | 12.249.950,499- | 11.220.115,092- |
| زائد الإستغلال الخام | 566.197.283,577 | 445.321.854,002 | |
| مخصصات الإستهلاكات | 029 | 52.727.993,033- | 54.752.630,370- |
| مخصصات المدخرات و استرِدادات على المدخرات | 030 | 3.121.369,692- | 4.712.574,291- |
| أعباء مالية صافية | 033 | 5.171.918,601- | 3.614.509,467 |
| إيرادات التوظيفات | 034 | 12.600.247,177 | 14.529.539,337 |
| مرابيح عادية | 035 | 689.849,092 | 2.836.461,208 |
| خسائر عادية | 036 | 4.401.777,761- | 362.123,402- |
| الضرائب على الأرباح | 037 | 319.595.686,560- | 244.413.896,977- |
| نتيجة الأنشطة العادية بعد احتساب الضرائب | 194.468.634,199 | 162.061.138,974 | |
| إنعكاسات التعديلات المحاسبية صافية من الضرائب | 0,000 | ||
| النتيجة الصافية بعد التعديلات المحاسبية | 194.468.634,199 | 162.061.138,974 |
جدول التدفقات النقدية
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| 2005 | 2006 | إيضاحات | البيان |
|---|---|---|---|
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| 162.061.138,974 | 194.468.634,199 | النتيجة الصافية | |
| تسويات بالنسبة ل : | |||
| 59.465.204,661 | 55.849.362,725 | مخصصات الاستهلاكات و المدخرات | |
| 24.628,000- | 0,000 | استهلاكات منح الإستثمار | |
| 2.679.455,492- | 4.400.818,794 | زائد أو ناقص قيمة التفويت فى اصول ثابتة مادية | |
| 852,192 | 1.121,160 | زائد أو ناقص قيمة التفويت فى اصول مالية | |
| خسائر استثمارات مهجورة | |||
| 19.790.851,819- | 1.252.234,742- | فوارق الصرف | |
| تغيرات : | |||
| 2.151.877,715- | 7.199.216,037- | المخزونات | |
| 83.925.367,900- | 11.790.548,115- | حرفاء و حسابات مرتبطة بهم | |
| 278.897.796,190- | 381.784.613,489- | الدولة مدينة | |
| 29.558.777,037- | 3.995.567,878 | حسابات جارية للشراكات المدينة | |
| 3.043.343,644- | 64.880,663 | اصول جارية اخرى | |
| 45.274.495,964 | 8.112.206,606 | مزودون و حسابات مرتبطة بهم | |
| 285.843.361,240 | 304.458.188,849 | الدولة دائنة | |
| حسابات جارية للشراكات الدائنة | |||
| 27.643.673,069 | 21.763.094,655 | خصوم جارية اخرى | |
| 152.949,754 | 104.903,185- | فوائد جارية على الخصوم | |
| 226.772,387 | 223.112,627 | فوائد جارية على الأصول | |
| 160.596.350,444 | 191.205.472,588 | التدفقات النقدية المتأتية من الاستغلال | |
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستثمار | |||
| 21.583.053,928- | 43.794.029,817- | الدفوعات المتأتية من إقتناء أصول غير مادية | |
| 44.317.948,269- | 90.419.511,029- | الدفوعات المتأتية من إقتناء اصول ثابتة مادية | |
| 122.598,017 | 4.368.338,794- | المقابيض المتأتية من التفويت فى اصول ثابتة مادية | |
| 0,000 | 0,000 | الدفوعات المتأتية من إقتناء سندات مساهمة لحساب الدولة | |
| 0,000 | 0,000 | الدفوعات المتأتية من إقتناء سندات مساهمة مباشرة | |
| 760.000,000 | 830.000,000 | مقابيض للتفويت في طنكماد | |
| 19.043.830,143 | 0,000 | مقابيض متأتية من التفويت في سندات مساهمة لحساب الدولة | |
| 169.662,500 | 100,000 | مقابيض للتفويت فى مساهمات مباشرة |
جدول التدفقات النقدية
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| 2005 | 2006 | إيضاحات | البيان |
|---|---|---|---|
| 681.431,876 | 794.854,698 | مقابيض من قرض SOTUGAT | |
| 0,000 | 0,000 | مقابيض ugn قرض رقاعى SAEPA | |
| 0,000 | 0,000 | مقابيض على قرض CJO | |
| 1.295.259,408 | 1.619.177,586 | مقابيض على قروض الاعوان | |
| 1.697.045,010- | 35.727,962 | حسابات جارية لتمويل الاصول الثابتة | |
| 1.565.710,760- | 1.587.547,890- | دفوعات لصرف القروض للاعوان | |
| 47.090.976,023- | 136.889.567,284- | التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة الاستثمار | |
| التدفقات النقدية المتصلة بالتمويل | |||
| 0,000 | 0,000 | مقابيض متاتية من القروض | |
| 38.460.503,690- | 39.614.993,262- | سداد القروض | |
| 76.486.425,569- | 0,000 | حصص الارباح المدفوعة | |
| 141.167,792- | 330.981,104 | الصندوق الإجتماعي | |
| 67.157.057,000 | 0,000 | ||
| 0,000 | 0,000 | ||
| 47.931.040,051- | 39.284.012,158- | التدفقات المالية المتاتية من انشطة التمويل | |
| 15.753.975,000- | 3.646.536,953- | انعكاسات تقلبات اسعار الصرف على السيولة و ما يعادل السيولة | |
| 49.820.359,370 | 11.385.356,193 | تغير الخزينة | |
| 320.199.462,750 | 370.019.822,118 | الخزينة في بداية السنة المحاسبية | |
| 370.019.822,118 | 381.405.179,010 | الخزينة في آخر السنة المحاسبية |
الشراكة في التدقيق و الاستشارة
شركة خبرة في المحاسبة مسجلة لدى هيئة الخبراء المحاسبين بالبلاد التونسية
تونس في 28 جوان 2007
التقرير العام
السادة أعضاء مجلس إدارة
المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية
حضرات السادة الكرام،
في نطاق مهمة مراجعة حسابات المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية التي أوكلت لنا من طرف مجلس الإدارة ، قمنا بمراجعة موازنة المؤسسة كما في 31 ديسمبر 2006 وقائمات النتائج والتدفقات النقدية المتعلقة بها للسنة المختتمة في ذلك التاريخ. إن هذه القوائم المالية هي من مسؤولية الإدارة و إن مسؤوليتنا هي إبداء الرأي حول هذه القوائم استنادا إلى مراجعاتنا لها.
لقد قمنا بالمراجعة وفقا للمعيير المتعارف عليها و التي تتطلب بان نقوم بتخطيط و تنفيذ عملية المراجعة لغرض الحصول على تأكيد معقول حول ما إذا كانت القوائم المالية خالية من معلومات جوهرية خاطئة. وتتضمن عملية المراجعة فحصا، على أساس اختباري للأدلة المؤيدة للمبالغ والإفصاحات الواردة في القوائم المالية. كذلك تتضمن عملية المراجعة تقييم المبادئ المحاسبية المستعملة و التقديرات الهامة التي قامت بها الإدارة، بالإضافة إلى تقييم طريقة عرض القوائم المالية ككل. و إننا نعتقد بأن عملية مراجعتنا قد وفرت أساسا معقولا لإبداء رأينا.
إن القوائم المالية المصاحبة لتقريرنا احتوت على الإصلاحات التي بدت لنا ضرورية على اثر القيام بمراجعتها، و تبرز هذه القوائم خاصة :
| البيان | المبلغ |
|---|---|
| المجموع الصافي للموازنة | 1 933 785 179 دينارا |
| النتيجة الصافية | 194 468 634 دينارا |
المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية
وحسب رأينا، فان القوائم المالية المصاحبة تمثل بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي المؤسسة كما في 31 ديسمبر 2006 و نتيجة نشاطها و تدفقاتها النقدية للسنة المالية المختتمة في ذلك التاريخ وفقا للمعايير التونسية للمحاسبة.
وحسب رأينا أيضا، فان البيانات الواردة في تقرير مجلس الإدارة فيما يتعلق بالقوائم المالية تتفق مع الدفاتر المحاسبية للمؤسسة
عن الشراكة في التدقيق و الاستشارة
زهير المرغلي سامي الشبراك