إصلاح خطإ
إصلاح خطأ
الإعلان عدد 2010X00934SRLB2 الصادر بالرائد الرسمي عدد 61 بتاريخ 22 ماي 2010.
يقرأ : عدد الوصل M002378، عدد التسجيل 10802254 ...
عوضا عن : عدد الوصل، عدد التسجيل 1002254 ...
والبقية بدون تغيير.
ص 4463موازنات وحسابات مالية
مجموعة بنك تونس العربي الدولي
تونس
بتاريخ 2009/12/31
مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة بتاريخ 28 ماي 2010
الوحدة بالدينار
| صل | الأصول | مذكرة | 31/12/2009 | 2008/12/31 | التغييرات | بالـ % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| صل 1 | خزينة البنك المركزي والصّكوك البريديّة والخزينة / العامة للبلاد التونسيّة | IV-1 | 146 219 297,971 | 631 211 248,126 | -484 991 950,155 | -76,84% |
| صل 2 | مستحقّات على المؤسّسات البنكيّة والماليّة | IV-2 | 1 439 670 797,579 | 1 103 103 882,852 | 336 566 914,727 | 30,51% |
| أ- مستحقّات على مؤسّسات بنكيّة | 1 385 816 364,454 | 1 064 308 244,852 | 321 508 119,602 | 30,21% | ||
| ب- مستحقّات على مؤسّسات ماليّة | 53 854 433,125 | 38 795 638,000 | 15 058 795,125 | 38,82% | ||
| صل 3 | مستحقّات على الحرفاء | IV-3 | 3 555 938 363,239 | 3 043 088 868,904 | 512 849 494,335 | 16,85% |
| أ- حسابات مدينة | 332 625 621,377 | 323 816 064,728 | 8 809 556,649 | 2,72% | ||
| ب- مساعدات أخرى للحرفاء | 3 151 903 718,159 | 2 657 984 194,946 | 493 919 523,213 | 18,58% | ||
| ج- قروض على موارد خاصّة | 71 409 023,703 | 61 288 609,230 | 10 120 414,473 | 16,51% | ||
| صل4 | محفظة السندات التجاريّة | IV-4 | 1 258 492 521,384 | 930 214 998,153 | 328 277 523,231 | 35,29% |
| أ- سندات المتاجرة | 721 803 202,424 | 561 794 991,713 | 160 008 210,711 | 28,48% | ||
| ب-سندات التوظيف | 536 689 318,960 | 368 420 006,440 | 168 269 312,520 | 45,67% | ||
| صل 5 | محفظة الاستثمار | IV-5 | 104 822 453,721 | 65 080 225,498 | 39 742 228,223 | 61,07% |
| أ- سندات الاستثمار | IV-5-1 | 6 410 025,251 | 6 779 338,181 | -369 312,930 | -5,45% | |
| ب-سندات المساهمة | IV-5-2 | 95 938 642,843 | 56 387 344,325 | 39 551 298,518 | 70,14% | |
| ج- حصص في المؤسّسات المشتركة والمؤسّسات المزدوجة | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| د- حصص في المؤسّسات المرتبطة | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| ه- أموال المتصرّف فيها | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| و- سندات في المعادلة | IV-5-3 | 2 473 785,627 | 1 913 542,992 | 560 242,635 | 29,28% | |
| صل 6 | أصول ثابتة | IV-6 | 204 525 337,907 | 180 256 902,734 | 24 268 435,173 | 13,46% |
| أ- الأصول الثابتة غيرالماديّة | IV-6-1 | 3 138 714,758 | 2 397 760,581 | 740 954,177 | 30,90% | |
| ب-الأصول الثابتة المادّية | IV-6-2 | 194 951 649,800 | 170 925 546,943 | 24 026 102,857 | 14,06% | |
| ج-GOOD WILL | IV-6-3 | 6 434 973,349 | 6 933 595,210 | -498 621,861 | -7,19% | |
| صل 7 | أصول أخرى | IV-7 | 197 095 362,234 | 182 193 035,320 | 14 902 326,914 | 8,18% |
| أ- حسابات مرتقبة وحسابات الشّوية | 24 733 662,588 | 18 106 899,995 | 6 626 762,593 | 36,60% | ||
| ب- حسابات المخزون | 4 327 745,532 | 102 453,958 | 4 225 291,574 | 4124,09% | ||
| ج-مستحقات على ودائع لدى الباتعين | 214 726,355 | 149 670,763 | 65 055,592 | 43,47% | ||
| د-مستحقات ظهرت عن عمليات التأمين | 12 286 346,228 | 10 292 949,139 | 1 993 397,089 | 19,37% | ||
| ه-محصص من يعيدون التأمين في التقنية | 9 380 481,773 | 7 908 244,998 | 1 472 236,775 | 18,62% | ||
| و-عناصر أخرى | 146 152 399,758 | 145 632 816,467 | 519 583,291 | 0,36% | ||
| مجموع الأصول | 6 906 764 134,035 | 6 135 149 161,587 | 771 614 972,448 | 12,58% |
الوحدة بالدينار
| البند | الخصم | مذكّرة | 2009/12/31 | 2008/12/31 | التغييرات | بالـ % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| الخصوم والأموال الذاتيّة | ||||||
| البنك المركزي التونسي ومركز الصكوك البريدية / والخزينة العامة للبلاد التونسية | خصم1 | 1-V | 1 915 742,988 | 768 783,402 | 1 146 959,586 | 149,19% |
| ودائع وأموال المؤسسات البنكيّة والماليّة | خصم2 | 2-V | 106 632 166,564 | 46 713 904,214 | 59 918 262,350 | 128,27% |
| أ- ودائع وأموال المؤسسات البنكيّة | 103 774 171,982 | 43 835 712,962 | 59 938 459,020 | 136,73% | ||
| ب-ودائع وأموال المؤسسات الماليّة | 2 857 994,582 | 2 878 191,252 | -20 196,670 | -0,70% | ||
| ودائع وأموال الحرفاء | خصم3 | 3- V | 5 213 156 019,546 | 4 667 477 749,615 | 545 678 269,931 | 11,69% |
| أ-تحت الطلب | 2 239 617 741,961 | 2 114 408 590,751 | 125 209 151,210 | 5,92% | ||
| ب-ودائع وأموال أخرى | 2 973 538 277,585 | 2 553 069 158,864 | 420 469 118,721 | 16,47% | ||
| اقتراضات وموارد خصوصيّة | خصم 4 | 4- V | 145 535 003,538 | 158 658 386,427 | -13 123 382,889 | -8,27% |
| أ-اقتراضات مجسدّة | 0,000 | 10 037 309,589 | -10 037 309,589 | -100,00% | ||
| ب-أموال أخرى مقترضة | 64 430 512,466 | 77 185 704,720 | -12 755 192,254 | -16,53% | ||
| ج-موارد خصوصيّة | 81 104 491,072 | 71 435 372,118 | 9 669 118,954 | 13,54% | ||
| خصوم أخرى | خصم 5 | 5- V | 228 850 161,524 | 204 131 731,846 | 24 718 429,678 | 12,11% |
| أـمتخرات للخصوم والأعباء | 29 461 040,600 | 27 563 737,161 | 1 897 303,439 | 6,88% | ||
| ب-مدخرات تقنية خام | 68 609 444,317 | 52 552 660,919 | 16 056 783,398 | 30,55% | ||
| ج-ديون لودائع مستلمة من المتنازلين | 4 770 851,961 | 4 487 612,155 | 283 239,806 | 6,31% | ||
| د-ديون ظهرت عن عمليات التأمين | 7 378 987,857 | 7 441 774,084 | -62 786,227 | -0,84% | ||
| مـحسابات ترقبت وتسوية | 69 572 160,938 | 58 104 356,229 | 11 467 804,709 | 19,74% | ||
| و-وغير ذلك من الخصوم | 49 057 675,851 | 53 981 591,298 | -4 923 915,447 | -9,12% | ||
| مجموع الخصوم | 5 696 089 094,160 | 5 077 750 555,504 | 618 338 538,656 | 12,18% | ||
| حصة فوائد الأقلية ضمن الإحتياطيات المجمعة | 673 989 517,749 | 570 077 781,404 | 103 911 736,345 | 18,23% | ||
| حصة فوائد الأقلية ضمن النتائج المؤجلة | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| حصة فوائد الأقلية ضمن النتيجة المجمعة | 22 953 563,730 | 25 933 898,298 | -2 980 334,568 | -11,49% | ||
| رأس المال الأقلية | VI | 696 943 081,479 | 596 011 679,702 | 100 931 401,777 | 16,93% | |
| رأس المال | أموال ذاتيّة1 | 170 000 000,000 | 170 000 000,000 | 0,000 | 0,00% | |
| أ-رأس المال المكتتب | 170 000 000,000 | 170 000 000,000 | 0,000 | 0,00% | ||
| ب-رأس مال غير المحرَر | 0,000 | 0,000 | 0,000 | - | ||
| الاحتياطيات المجمعة | أموال ذاتيّة 2 | VII | 269 536 939,872 | 254 038 748,021 | 15 498 191,851 | 6,10% |
| أ-منح مرتبطة برأس المال | 141 760 000,000 | 141 760 000,000 | 0,000 | 0,00% | ||
| ب-احتياطيات قانونية | 14 817 510,947 | 13 114 915,260 | 1 702 595,687 | 12,98% | ||
| ج-احتياطيات نظاميّة | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| د-احتياطيات عاديّة | 42 011 662,803 | 39 910 000,000 | 2 101 662,803 | 5,27% | ||
| هـ- احتياطيات أخرى | 70 947 766,122 | 59 253 832,761 | 11 693 933,361 | 19,74% | ||
| أسهم ذاتيّة | أموال ذاتيّة 3 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | ||
| أموال ذاتيّة أخرى مجمعّة | أموال ذاتيّة 4 | 46 693,919 | 79 553,984 | -32 860,065 | -41,31% | |
| أ-منح | 46 693,919 | 79 553,984 | -32 860,065 | -41,31% | ||
| ب-فارق اعادة التقييم | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| ج-سندات مماثلة للأموال الذاتيّة | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| نتائج مؤجّلة مجمّعـة | أموال ذاتيّة 5 | 10 463 403,494 | 307 634,597 | 10 155 768,897 | 3301,24% | |
| نتيجة الفترة | أموال ذاتيّة 6 | VIII | 63 684 921,111 | 36 960 989,779 | 26 723 931,332 | 72,30% |
| مجموع الأموال الذاتيّة المجمّعة | 513 731 958,396 | 461 386 926,381 | 52 345 032,015 | 11,35% | ||
| مجموع الخصوم والأموال الذاتيّة المجمّعة | 6 906 764 134,035 | 6 135 149 161,587 | 771 614 972,448 | 12,58% |
وضعية التعهدات خارج الموازنة المجمعة
بتاريخ 2009/12/31
مثلما تمت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامة العادية المنعقدة بتاريخ 28 ماي 2010
الوحدة بالدينار
| خارج الموازنة | البند | مذكرة | 2009/12/31 | 2008/12/31 | التغييرات | بالـ % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| خارج الموازنة 1 | الخصوم المحتملة / ضمانات وكفالات وضمانات أخرى | VI | 1 036 089 673,557 | 870 948 143,400 | 165 141 530,157 | 18,96% |
| خارج الموازنة 2 | أ-الفائدة مؤسسات بنكية ومالية | 397 413 597,929 | 311 094 420,611 | 86 319 177,318 | 27,75% | |
| خارج الموازنة 2 | ب-لفائدة الحرفاء | 638 676 075,628 | 559 853 722,789 | 78 822 352,839 | 14,08% | |
| خارج الموازنة 2 | اعتمادات موثقة | 379 021 059,995 | 350 636 719,816 | 28 384 340,179 | 8,10% | |
| خارج الموازنة 3 | أ- لفائدة الحرفاء | 290 155 133,366 | 277 532 622,278 | 12 622 511,088 | 4,55% | |
| خارج الموازنة 3 | ب-أخرى | 88 865 926,629 | 73 104 097,538 | 15 761 829,091 | 21,56% | |
| خارج الموازنة 3 | أصول مقدّمة كضمانات | |||||
| مجموع الخصوم المحتملة | 1 415 110 733,552 | 1 221 584 863,216 | 193 525 870,336 | 15,84% | ||
| خارج الموازنة 4 | التعهدات المقدّمة / تعهدات التمويل المقدّمة | VI | 45 120 298,000 | 45 394 543,000 | -274 245,000 | -0,60% |
| خارج الموازنة 5 | أ-الفائدة مؤسسات بنكية، مالية وللتأمين / ب-فائدة الحرفاء | 45 120 298,000 | 45 394 543,000 | -274 245,000 | -0,60% | |
| خارج الموازنة 5 | تعهّدات السندات | 4 214 954,620 | 7 508 517,440 | -3 293 562,820 | -43,86% | |
| خارج الموازنة 5 | أ-مساهمات غير محرّرة / ب-سندات مستحقة | 4 101 239,000 / 113 715,620 | 7 491 550,000 / 16 967,440 | -3 390 311,000 / 96 748,180 | -45,26% / 570,20% | |
| مجموع التعهدات المقدّمة | 49 335 252,620 | 52 903 060,440 | -3 567 807,820 | -6,74% | ||
| خارج الموازنة 6 / خارج الموازنة 7 | التعهدات المقبولة / تعهّدات التمويل المقبولة / ضمانات مقبولة | VI | 1 238 614 767,000 | 1 241 214 822,000 | -2 600 055,000 | -0,21% |
| خارج الموازنة 6 / خارج الموازنة 7 | أ-ضمانات مقبولة من الدّولة | 22 816 484,453 | 26 592 840,841 | -3 776 356,388 | -14,20% | |
| خارج الموازنة 6 / خارج الموازنة 7 | ب-ضمانات مقبولة من المؤسّسات البنكية والمالية | 18 605 131,000 | 17 409 670,000 | 1 195 461,000 | 6,87% | |
| خارج الموازنة 6 / خارج الموازنة 7 | ج-ضمانات مقبولة من الحرفاء | 1 197 193 151,547 | 1 197 212 311,159 | -19 159,612 | 0,00% | |
| مجموع التعهدات المقبولة | 1 238 614 767,000 | 1 241 214 822,000 | -2 600 055,000 | -0,21% |
قـــائمــة النــتائـج المجمّعة
بــتاريــخ 2009/12/31
مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة بتاريخ 28 ماي 2010
الوحدة بالدينار
| الصنف | البند | مذكّرة | 2009/12/31 | 2008/12/31 | التغييرات | بالـ % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| إيراد1 | فوائد دائنة ومداخيل مماثلة | 1-IX | 265 239 645,248 | 278 432 213,687 | -13 192 568,439 | -4,74% |
| أ-عمليّات مع مؤسّسات بنكيّة ومالية | 13 622 798,731 | 29 868 189,044 | -16 245 390,313 | -54,39% | ||
| ب-عمليّات مع الحرفاء | 225 687 875,456 | 225 725 884,352 | -38 008,896 | -0,02% | ||
| ج-فوائد ومداخيل أخرى مماثلة | 25 928 971,061 | 22 838 140,291 | 3 090 830,770 | 13,53% | ||
| إيراد2 | عمولات دائنة | 25 928 971,061 | 81 563 147,892 | -55 634 176,831 | -68,21% | |
| أ-على عمليات التأمين | 2-IX | 87 915 472,101 | 30 144 350,040 | 57 771 122,061 | 191,65% | |
| ب-على عمليات بنكية | 3-IX | 34 014 095,969 | 51 418 797,852 | -17 404 701,883 | -33,85% | |
| إيراد3 | أرباح محفظة السندات التجارية والعمليات المالية | 4-IX | 53 901 376,132 | 88 322 685,496 | -34 421 309,364 | -38,97% |
| أ-صافي ربح مندات المتاجرة | 63 388 956,526 | 53 843 615,173 | 9 545 341,353 | 17,73% | ||
| ب-صافي ربح مندات التوظيف | 1 320 844,518 | 1 945 734,348 | -624 889,830 | -32,12% | ||
| ج-صافي ربح عمليّات الصرف | 28 683 881,080 | 32 533 335,975 | -3 849 454,895 | -11,83% | ||
| إيراد 4 | مـداخيل محفظـة الاسـتثـمار | 5-IX | 2 170 484,117 | 1 677 703,672 | 492 780,445 | 29,37% |
| أ- فوائد دائنة ومداخيل مماثلة على سندات الاستثمار | 1 496 185,000 | 326 961,008 | 1 169 223,992 | 357,60% | ||
| ب-حصص الأرباح ومداخيل مماثلة على سندات المساهمة | 674 299,117 | 1 350 742,664 | -676 443,547 | -50,08% | ||
| ج-حصص الأرباح ومداخيل مماثلة على حصص في المؤسّسات المشتركة / والمزدوجة | ||||||
| د- حصص الأرباح ومداخيل مماثلة على حصص في المؤسّسات المرتبطة | - | |||||
| مجموع إيرادات الاستغلال البنكي | 448 719 283,590 | 449 995 750,747 | -1 276 467,157 | -0,28% | ||
| أعباء الاستغلال البنكي | ||||||
| عبء 1 | فوائد مدينة وأعباء مماثلة | 6-IX | 115 745 907,457 | 125 020 651,088 | -9 274 743,631 | -7,42% |
| أ-عمليّات مع المؤسّسات البنكيّة والمالية | 904 617,967 | 1 342 781,290 | -438 163,323 | -32,63% | ||
| ب-عمليّات مع الحرفاء | 105 271 201,601 | 113 014 385,147 | -7 743 183,546 | -6,85% | ||
| ج-اقتراضات ومwelcome موارد خاصّة | 9 101 146,098 | 10 403 125,192 | -1 301 979,094 | -12,52% | ||
| د-فوائد مدينة أخرى وأعباء مماثلة | 468 941,791 | 260 359,459 | 208 582,332 | 80,11% | ||
| عبء 1-1 | كوارث مدفوعة على عمليات تأمين | 7-IX | 15 845 444,154 | 9 519 002,188 | 6 326 441,966 | 66,46% |
| عبء 2 | فوائد مستحقة | 8-IX | 4 075 924,381 | 4 374 521,498 | -298 597,117 | -6,83% |
| أ-على عمليات التأمين | 148 886,357 | 590 156,079 | -441 269,722 | -74,77% | ||
| ب-على عمليات بنكية | 3 927 038,024 | 3 784 365,419 | 142 672,605 | 3,77% | ||
| عبء 3 | خسائر محفظة السندات التجارية والعمليات المالية | 216 511,204 | 87 917,027 | 128 594,177 | 146,27% | |
| أ- صافي خسارة سندات المتاجرة | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| ب- صافي خسارة سندات التوظيف | 216 511,204 | 87 917,027 | 128 594,177 | 146,27% | ||
| ج-صافي خسارة عمليات الصرف | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |||
| مجموع أعباء الاستغلال البنكي | 135 883 787,196 | 139 002 091,801 | -3 118 304,605 | -2,24% | ||
| النّاتج المصرفي الصافي | 312 835 496,394 | 310 993 658,946 | 1 841 837,448 | 0,59% | ||
| إيراد5/عبء4 | مخصّصات المدّخرات ونتيجة تصحيح قيم المستحقات وعناصر / قيم المستحقات وعناصر خارج الموازنة والخصوم | 9-IX | -50 370 822,319 | -88 484 091,898 | 38 113 269,579 | -43,07% |
| إيراد6/عبء5 | مخصّصات المدّخرات ونتيجة تصحيح قيم محفظة الاستثمارات | 10-IX | 3 843 421,548 | 4 928 178,415 | -1 084 756,867 | -22,01% |
| إيراد 7 | نتائج استغلال أخرى | 11-IX | 31 538 099,012 | 36 208 646,291 | -4 670 547,279 | -12,90% |
| إيراد 6 | نفقات الموظفين | 12-IX | 117 928 525,148 | 109 170 715,906 | 8 757 809,242 | 8,02% |
| عبء 6 | أعباء الإستغلال العامّة | 13-IX | 59 258 939,224 | 56 240 481,463 | 3 018 457,761 | 5,37% |
| عبء 7 | مخصّصات استهلاكات ومنخرات | 14-IX | 20 467 722,064 | 17 685 689,880 | 2 782 032,184 | 15,73% |
| عبء 8 | نــتائــج الاســتغلال | 100 191 008,199 | 80 549 504,505 | 19 641 503,694 | 24,38% | |
| إيراد8/عبء9 | رصيد الربح / الخسارة المتأتية من العناصر العاديّة | 8-VII | -2 013 252,678 | -16 013,509 | -1 997 239,169 | 12472,21% |
| عبء 11 | ضرائب على الأرباح | 11 523 010,977 | 17 694 142,231 | -6 171 131,254 | -34,88% | |
| نتائج الانشطة العاديّة | 86 654 744,544 | 62 839 348,765 | 23 815 395,779 | 37,90% | ||
| إيراد9/عبء10 | رصيد الربح / الخسارة المتأتية من العناصر غير العاديّة | 0,800 | 0,000 | |||
| حصّة الأقلية ضمن النّتيجة المجمّعة | 22 953 563,730 | 25 933 898,298 | -2 980 334,568 | -11,49% | ||
| حصّة الأقلية ضمن النّتيجة بالمعادلة | -16 260,503 | 55 539,312 | -71 799,815 | -129,28% | ||
| النّتيجة الصّافية للفترة | 63 684 921,111 | 36 960 989,779 | 26 723 931,332 | 72,30% |
صفحة 4467 / عدد 73
جدول التدفقات النقدية المجمّعة بتاريخ 2009/12/31
مثلما تمّت المصادقة عليها من قبل الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة بتاريخ 28 ماي 2010
| البيان | مذكّرة | 2009/12/31 | 2008/12/31 |
|---|---|---|---|
| أنشطة الاستغلال | |||
| إيرادات الاستغلال البنكي المقبوضة (خارج مداخيل محفظة الاستثمار) | 491 933 577,551 | 478 948 708,684 | |
| أعباء الاستغلال البنكي المدفوعة | -133 131 112,697 | -129 034 427,742 | |
| ودائع / سحوبات لدى المؤسسات البنكيّة والماليّة الأخرى | -299 541 798,938 | -1 092 804,757 | |
| قروض مسندة وتسبقات/ سداد قروض مسندة وتسبقات ممنوحة للحرفاء | -434 781 685,108 | 127 296 723,378 | |
| ودائع/ سحوبات الحرفاء | 462 454 983,415 | 250 075 760,278 | |
| سندات التوظيف | -167 833 204,327 | -35 795 513,279 | |
| مبالغ مسدّدة للأعوان ودائنون آخرون | -166 032 663,379 | -154 176 046,155 | |
| تدفقات نقدية أخرى متأتية من أنشطة الاستغلال | 79 249 021,704 | -12 030 589,946 | |
| الآداءات المدفوعة على الأرباح | -23 180 041,775 | -15 454 266,742 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة الاستغلال | 1-IX | -190 862 923,554 | 508 737 543,719 |
| أنشطة الاستثمار | |||
| فوائد وحصص أرباح مقبوضة على محفظة الاستثمار | 2 471 695,839 | 2 388 325,356 | |
| إقتناء/ تفويت في محفظة الاستثمار | -37 418 799,432 | 29 091 409,276 | |
| إقتناء/ تفويت في أصول ثابتة | -46 572 658,239 | -66 828 553,753 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة الاستثمار | 2-IX | -81 519 761,832 | -35 348 819,121 |
| أنشطة التمويل | |||
| إصدار أسهم | 0,000 | 0,000 | |
| إصدار قروض | 0,000 | ||
| سداد قروض | -29 242 173,107 | -17 492 931,117 | |
| ارتفاع/ انخفاض الموارد الخصوصية | 9 669 118,954 | -5 378 428,676 | |
| حصص أرباح مدفوعة وأخرى | -11 646 879,968 | -11 378 862,637 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة التمويل | 3-IX | -31 219 934,121 | -34 250 222,430 |
| انعكاس تغييرات نسب الصرف على السيّولة وما يعادل السيّولة / التغير الصافي في السيّولة أو ما يعادلها خلال السنّة / السيّولة وما يعادل السيّولة في بداية السنّة المحاسبيّة | 4-IX | -303 602 619,507 / 2 123 841 730,951 | 439 138 502,168 / 1 684 703 228,783 |
| السيّولة وما يعادل السيّولة في نهاية السنّة المحاسبيّة | 5-IX | 1 820 239 111,444 | 2 123 841 730,951 |
خلاصة من المذكّرات الماليّة المجمّعة بتاريخ 2009/12/31
مذكّرة عدد I
الموضوع/ تقديم البيانات الماليّة المجمّعة
وقع ضبط البيانات الماليّة المجمّعة لمجموعة بنك تونس العربي الدّولي طبقا للمقاييس وللمبادئ المحاسبيّة التي ينصّ عليها كلّ من القانون عدد 96-112 الصّادر بتاريخ 30-12-1996 المتعلّق بالنّظام المحاسبي للشّركات والقواعد المحاسبيّة التونسيّة المتعلّقة بالخصوص بالعمليّات الخاصّة بالمؤسّسات المصرفيّة وبتجميع البيانات الماليّة وبتجمّع الشّركات.
وقد تمّ ضبط البيانات الماليّة حسب النّموذج الذي حدّدته القاعدة المحاسبيّة عدد 21 المتعلّقة بتقــديم البيانــات الماليّة للمؤسّسات المصرفيّة.
مذكّرة عدد II
الموضوع/ المقاييس المحاسبيّة المطبّقة لضبط البيانات الماليّة المجمّعة.
ضبطت البيانات الماليّة المجمّعة بتاريخ 31-12-2009 طبقا للأحكام والمقاييس التي ينصّ عليها خاصّة القــانون عدد 2001-117 الصّادر بتاريخ 06-12-2001 المكمّل لمجلة الشّركات التجاريّة والقواعد المحاسبيّة المتعلّقــة بتجميع البيانات الماليّة وبتجمّع الشّركات. وتّم تطبيق المقاييس التي تهمّ دائرة التجميع وطرق التّجميع وإعــادة المعالجة والطّرح وتاريخ الإقفال ومعالجة الضّرائب وفارق اقتناء السّندات.
II -1/ دائرة التجميع
تتكوّن دائرة التجميع من كلّ الشّركات التي تخضع إلى مراقبة مطلقة من قبل بنك تونس العربي الدّولي سـواء كانت هذه المراقبة بصفة مباشرة أو بصفة غير مباشرة عن طريق الشّركات التّابعة له ومن الشّركات التي لبنك تونس العربي الدّولي تأثير هامّ عليها.
II -2/ طرق التّجميع
طريقة الدمج الإجمالي: يتمّ تجميع الشّركات التي تخضع قصرا إلى مراقبة البنك والتي يمثّل نشاطها امتدادا للأنشطة البنكيّة أو للأنشطة المرتبطة بها بطريقة الدمج الإجمالي.
طريقة المعادلة: تجمّع الشّركات التي لبنك تونس العربي الدّولي تأثير هامّ عليها بطريقة المعادلة. ويعتبر التــأثير هامّا عندما تكون الشّركة التي تقوم بالتجميع مالكة لــ 20% على الأقلّ من حقوق التصويت.
ص 4469II - 3/ إعادة المعالجة والطّرح
يتمّ القيام بإعادة المعالجة اللاّزمة للملاءمة طرق المحاسبة وتقييم الشّركات.
II - 4/ تاريخ الإقفال
يقع ضبط البيانات المالّية المجمّعة انطلاقا من الحسابات الفردية السنويّة المضبوطة بتاريخ 2009/12/31 بالنّــسبة لمجموع شركات المجموعة.
II - 5/ معالجة الضّريبة
يحتوي عبء الضّريبة على الشّركات المجمّعة على الضّريبة المستحقّة على مختلف شركات المجموعة الــتي يــتمّ تصحيحها من تأثير الضرائب المؤجّلة المتأتّية من التّفاوت الزّمني الرّاجع إلى الفارق بين تاريخ التسجيل المحاسبي وتاريخ دفع الضريبة.
II - 6/ فارق اقتناء السّندات
تدرج الفوارق المسجّلة عند اقتناء السّندات المجمّعة، بين ثمن تكلفتها والحصّة ضمن الأموال الذاتيّة الــصّافية في أصول الموازنة تحت عنصر Good will. ولا يتمّ تخصيص هذه الفوارق في عناصر الموازنة ويقع اهتلاكها حسب آفاق مداخيل الاستثمار عند الاقتناء.
وتدوم فترة الاهتلاك 20 سنة.
ويدرج الـــ Good will السّلبي ضمن إيرادات السّنة المالّية.
ملاحظة : إنّ المذكّرات المفصّلة للبيانات المالّية المجمّعة موضوعة على ذمّة المساهمين بالمقرّ الرّئيسي لبنك تونس العربي الدّولي (إدارة التخطيط).