الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
إيضاحات حول القوائم المالية
1- تم إعداد و ضبط القوائم المالية باعتماد قاعدة التكلفة التاريخية و طبقا لمعايير المحاسبة التونسية.
2- تشمل حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة المدينة للمستأجرين و العملة غير الأجراء المنخرطين بالصندوق إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك اشتراكات الأعراف و العملة المحتملة بالنسبة للثلاثية الرابعة من السنة المحاسبية.
3- تشمل حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة الدائنة للمضمونين الاجتماعيين إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك الأعباء و المدخرات للدفع بعنوان المنافع الاجتماعية.
4- تتكون السيولة و ما يعادل السيولة من مبالغ الأموال و الودائع تحت الطلب المتوفرة لدى الصندوق فى الخزانة والبنوك و المؤسسات المالية و ما يماثلها و كذلك من التوظيفات قصيرة المدى التي تتميز بسيولة كبيرة و يسهل تحويلها إلى مبالغ معروفة بالسيولة و غير معرضة للتغير في قيمتها.
5- تتكون الإيرادات الفنية خاصة من المبالغ الأصلية للاشتراكات التي تم التصريح بها ضمن الثلاثيات الأربعة من السنة المحاسبية و مبالغ الخطايا و المعاليم الموظفة حتميا و التي تم استخلاصها.
6- تتكون الأعباء الفنية خاصة من المنافع العائلية و التأمينات الاجتماعية (منحة الوفاة و منحة رأس المال عند الوفاة) و جرايات الشيخوخة و العجز و الباقين بعد وفاة المضمون الاجتماعي و أعباء الإحاطة الاجتماعية و العمل الصحي للمنتفعين بجراية و العمل الاجتماعي.
7- تتكون النفقات الإدارية من أعباء الأعوان و مبالغ الخدمات الخارجية و مخصصات الاستهلاكات و المدخرات (غير المالية) و التي تعهد بها الصندوق في نطاق تسيير و إدارة شؤون أنظمة الضمان الاجتماعي.
ص 289الموازنة
بالاف الدنانير
| الاصول | ايضاحات | 2009 | 2008 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر | |||
| الاصول غير الجارية | |||
| الاصول الثابتة | |||
| الاصول المادية و غير المادية | 123 324 | 136 008 | |
| تطرح الاستهلاكات | -(68 977) | -(80 227) | |
| 54 347 | 55 781 | ||
| الاصول المالية | 699 753 | 910 022 | |
| تطرح المدخرات | -(525) | -(2 981) | |
| 699 228 | 907 041 | ||
| مجموع الاصول الثابتة | 753 575 | 962 822 | |
| أصول غير جارية اخرى | 125 | 125 | |
| مجموع الاصول غير الجارية | 753 700 | 962 947 | |
| الاصول الجارية | |||
| حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها | 2 | 1954 304 | 1732 314 |
| تطرح المدخرات | -(941 675) | -(834 247) | |
| 1012 629 | 898 067 | ||
| اصول جارية اخرى | 253 898 | 284 350 | |
| تطرح المدخرات | -(19 131) | -(18 667) | |
| 234 767 | 265 683 | ||
| 255 163 | 324 075 | ||
| الأصول الراجعة للصندوق الوطني للتأمين على المرض | |||
| توظيقات و اصول مالية اخرى / السيولة وما يعادل السيولة | 4 | 142 912 / 817 618 | 78 222 / 920 473 |
| مجموع الاصول الجارية | 2 463 089 | 2 486 520 | |
| مجموع الاصول | 3 216 789 | 3 449 467 |
الموازنة
بالاف الدنانير
| الأموال الذاتية و الخصوم | إيضاحات | 2009 | 2008 |
|---|---|---|---|
| الاموال الذاتية | |||
| الإحتياطات | 2 054 034 | 2 114 945 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | 5 881 | -64 475 | |
| مجموع الاموال الذاتية | 2 059 915 | 2 050 470 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم الجارية | |||
| حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها | 3 | 101 247 | 107 017 |
| الخصوم الجارية الاخرى | 291 890 | 294 055 | |
| حساب جاري : الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 763 737 | 997 925 | |
| مجموع الخصوم الجارية | 1 156 874 | 1 398 997 | |
| مجموع الخصوم | 1 156 874 | 1 398 997 | |
| مجموع الاموال الذاتية و الخصوم | 3 216 789 | 3 449 467 |
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
ص 291قائمة النتائج
بالاف الدنانير
سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر
| ايضاحات | 2009 | 2008 | |
|---|---|---|---|
| ايرادات فنية | 5 | 1 376 475 | 1 241 598 |
| اعباء فنية | 6 | -1 322 290 | -1 283 903 |
| الهامش الخام (النتيجة الفنية) | 54 185 | -42 305 | |
| نفقات ادارية | 7 | -78 944 | -75 094 |
| اعباء الاستغلال الاخرى | -66 315 | -51 736 | |
| نتيجة الاستغلال | -91 074 | -169 135 | |
| ارادات التوظيفات | 94 652 | 103 226 | |
| مبيعات وإسداء خدمات المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | 11 848 | ||
| خدمات صحية لحساب الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 52 871 | ||
| المرابيح العادية الاخرى | 3 216 | 2 193 | |
| الخسائر العادية الاخرى | -913 | -759 | |
| أعباء المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | -64 719 | ||
| نتيجة الانشطة العادية | 5 881 | -64 475 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | 5 881 | -64 475 |
جدول التدفقات المالية
بالاف الدنانير
سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر
| ايضاحات | 2009 | 2008 | |
|---|---|---|---|
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| المقابيض المتاتية من اشتراكات المنخرطين | 5 | 1 967 744 | 1 733 889 |
| الدفعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | 6 | -1 341 929 | -1 233 340 |
| المقابيض المتاتية من استثمار الاموال | 97 683 | 121 834 | |
| المقابيض المتاتية من البرامج الخاصة | 148 214 | 108 947 | |
| الدوفعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | -1 109 210 | -807 822 | |
| المبالغ المسددة للاعوان و النفقات التسيير | 7 | -64 250 | -76 831 |
| التدفقات النقدية المتاتية من الاستغلال | -301 748 | -153 323 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بانشطة الاستثمار | |||
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول ثابتة مادية و اصول غير مادية | -10 002 | -6 246 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول ثابتة مادية و اضول غير مادية | 48 | 40 | |
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول مالية | -42 411 | -269 829 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول مالية | 251 258 | 520 270 | |
| التدفقات النقدية المتاتية من (المخصصة ل) انشطة الاستثمار | 198 893 | 244 235 | |
| تغير الخزينة | -102 855 | 90 912 | |
| الخزينة فى بداية السنة المحاسبية | 920 473 | 829 561 | |
| الخزينة فى ختم السنة المحاسبية | 4 | 817 618 | 920 473 |