NOTES AUX ETATS FINANCIERS
1- Les états financiers sont élaborés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes.
2- Les cotisants et comptes rattachés sont constitués par les soldes débiteurs des employeurs et des travailleurs non salariés arrêtés au 31 décembre ainsi que les cotisations estimées du 4ème trimestre.
3- Les assurés sociaux et les comptes rattachés sont constitués par les soldes créditeurs des comptes des assurés sociaux arrêtés au 31 décembre ainsi que les charges à payer et les provisions pour charges au titre des prestations gérées par la caisse.
4- Les liquidités et équivalents de liquidités sont constitués par les avoirs en caisses, banques et établissements assimilés et les placements à court terme facilement convertibles en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer.
5- Les produits techniques regroupent principalement le montant « net constaté » des cotisations en principal sans T.O et le montant « net recouvré » des cotisations en taxation d’office et en pénalités au titre des quatre trimestres civils.
6- Les charges techniques regroupent principalement les prestations familiales, les assurances sociales (indemnités de décès et capital décès), les prestations de vieillesse, d’invalidité et de survivants, les prestations du régime de protection sociale et les Actions sanitaires aux pensionnés ainsi que les actions sociales.
7- Les charges administratives regroupent principalement les charges de personnel et les services extérieurs engagés par la CNSS dans le cadre de l’accomplissement de sa mission de gestion des régimes de sécurité sociale ainsi que les dotations aux amortissements et les provisions pour dépréciation des valeurs des actifs à usage administratif.
p. 290BILAN
(En Milliers de Dinars)
| ACTIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2009 | 2008 | ||
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs Immobilisés | |||
| Immobilisations Corporelles et Incorporelles | 123 324 | 136 008 | |
| Moins : Amortissements | -68 977 | -80 227 | |
| 54 347 | 55 781 | ||
| Immobilisations financières | 699 753 | 910 022 | |
| Moins : Provisions | -525 | -2 981 | |
| 699 228 | 907 041 | ||
| Total des actifs Immobilisés | 753 575 | 962 822 | |
| Autres Actifs non Courants | 125 | 125 | |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 753 700 | 962 947 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Cotisants et Comptes rattachés | 2 | 1 954 304 | 1 732 314 |
| Moins : Provisions | -941 675 | -834 247 | |
| 1 012 629 | 898 067 | ||
| Autres Actifs Courants | 253 898 | 284 350 | |
| Moins : Provisions | -19 131 | -18 667 | |
| 234 767 | 265 683 | ||
| Actifs gérés pour le compte de la CNAM | 255 163 | 324 075 | |
| Placements et autres Actifs Financiers | 142 912 | 78 222 | |
| Liquidités et Equivalents de Liquidité | 4 | 817 618 | 920 473 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 2 463 089 | 2 486 520 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 3 216 789 | 3 449 467 |
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2009 | 2008 | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Réserves | 2 054 034 | 2 114 945 | |
| Résultat de l'exercice | 5 881 | -64 475 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 2 059 915 | 2 050 470 | |
| PASSIFS | |||
| PASSIFS COURANTS | |||
| Assurés Sociaux et Comptes Rattachés | 3 | 101 247 | 107 017 |
| Autres Passifs Courants | 291 890 | 294 055 | |
| Comptes courants CNAM | 763 737 | 997 925 | |
| TOTAL DES PASSIFS COURANTS | 1 156 874 | 1 398 997 | |
| TOTAL DES PASSIFS | 1 156 874 | 1 398 997 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 3 216 789 | 3 449 467 |
ETAT DE RESULTAT
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2 009 | 2 008 | ||
| PRODUITS TECHNIQUES | 5 | 1 376 475 | 1 241 598 |
| CHARGES TECHNIQUES | 6 | -1 322 290 | -1 283 903 |
| Marge brute (Résultat Technique) | 54 185 | -42 305 | |
| Charges Administratives | 7 | -78 944 | -75 094 |
| Autres charges d'exploitation | -66 315 | -51 736 | |
| Résultat d'Exploitation | -91 074 | -169 135 | |
| Produits des Placements nets d'Impôt | 94 652 | 103 226 | |
| Produits des policliniques et du CAO | 11 848 | ||
| Facturation à la CNAM | 52 871 | ||
| Autres gains Ordinaires | 3 216 | 2 193 | |
| Autres pertes Ordinaires | -913 | -759 | |
| Charges des policliniques et du CAO | -64 719 | ||
| Résultat des Activités Ordinaires | 5 881 | -64 475 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | 5 881 | -64 475 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2009 | 2008 | ||
| Flux de Trésorerie liés à l'exploitation : | |||
| _ Encaissements des cotisations | 5 | 1 967 744 | 1 733 889 |
| _ Décaissements des prestations sociales | 6 | -1 341 929 | -1 233 340 |
| _ Encaissements des revenus des placements | 97 683 | 121 834 | |
| _ Encaissements au titre des fonds spéciaux et autres encaissements | 148 214 | 108 947 | |
| _ Decaisements au titre des fonds speciaux et autres décaissements | -1 109 210 | -807 822 | |
| _ Décaisements au titre des frais de gestion | 7 | -64 250 | -76 831 |
| Flux Net de Trésorerie d'exploitation : | |||
| -301 748 | -153 323 | ||
| Flux de Trésorerie liés aux Investissements : | |||
| _ Acquisitions d'immob. corporelles et incorporelles | -10 002 | -6 246 | |
| _ Cession d'immobilisations | 48 | 40 | |
| _ Souscriptions en obligations, Bons et autres Titres. | -3 697 | -222 181 | |
| _ Tombées en ppl. des placements en obligations & bons du trésor | 205 297 | 447 218 | |
| _ Prêts consentis | -38 714 | -47 648 | |
| _ Recouvrement en principal des prêts | 45 961 | 73 052 | |
| Flux Net de Trésorerie des Investissements : | |||
| 198 893 | 244 235 | ||
| Variation de Trésorerie | -102 855 | 90 912 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | 920 473 | 829 561 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 4 | 817 618 | 920 473 |