الصادر بالرائد الرسمي عدد 59 بتاريخ 17 ماي 2012 صفحة عدد 3220.
يقرأ : البنك التونسي الليبي.
عوضا عن : البنك الفرنسي الليبي.
والبقية بدون تغيير.
ص 3419موازنات وحسابات مالية
الشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين
القوائم المالية لسنة 2011
| الأصول | الإجمالي 2011 | استهلاكات و مدخرات | الصافي 2011 | الصّافي 2010 |
|---|---|---|---|---|
| أصول غير مادّية | 1 609 695 | 903 187 | 706 508 | 990 205 |
| أصول مادّية للإستغلال | 10 465 772 | 8 697 524 | 1 768 248 | 1 380 182 |
| توظيفات | 595 871 864 | 13 226 080 | 582 645 784 | 566 888 225 |
| حصّة معيدي التّأمين في المدّخرات الفنّية | 39 723 306 | 39 723 306 | 35 816 445 | |
| مستحقّات | 130 845 999 | 58 945 790 | 71 900 209 | 59 910 095 |
| عناصر أخرى للأصول | 43 400 615 | 43 400 615 | 44 811 080 | |
| المجموع | 821 917 252 | 81 772 581 | 740 144 671 | 709 796 233 |
| الأموال الذاتية والخصوم | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| أموال ذاتيّة | ||
| مجموع الأموال الذاتيّة قبل نتيجة السّنة المحاسبيّة | 207 562 835 | 193 927 140 |
| نتيجة السّنة المحاسبية | 16 082 007 | 17 789 542 |
| مجموع الأموال الذاتيّة قبل التّوزيع | 223 644 842 | 211 716 682 |
| الخصوم | ||
| مدّخرات مخاطر أخرى و أعباء | 3 010 144 | 2 792 516 |
| مدّخرات فنّية إجماليّة | 441 181 202 | 423 104 827 |
| ديون لودائع نقدية متحصّل عليها من المؤسّسات المسند إليها | 15 656 406 | 14 376 128 |
| ديون أخرى | 46 939 021 | 47 653 975 |
| خصوم أخرى | 9 713 057 | 10 152 105 |
| المجموع | 740 144 672 | 709 796 233 |
نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على الحياة
| عمليات اجمالية / 2 011 | عمليات مسندة و عمليات / 2011معاد إسنادها | عمليات صافية / 2 011 | عمليات صافية / 2 010 | |
|---|---|---|---|---|
| أقساط تأمين | 8 514 258 | -108 520 | 8 405 738 | 7 214 451 |
| ايرادات التوظيفات | 1 029 639 | 1 029 639 | 995 793 | |
| ايرادات فنية اخرى | 2 339 | 2 339 | 1 140 | |
| اعباء التعويضات | -2 027 306 | -2 027 306 | -2 110 959 | |
| تغير مدخرات الفنية الأخرى | -5 020 775 | -5 020 775 | -3 327 292 | |
| مسا همات في الأرباح و الإرجاعات | -24 227 | -24 227 | 21 041 | |
| نفقات الإستغلال | -2 950 789 | -2 950 789 | -2 575 477 | |
| اعباء فنية أخرى | -205 513 | -205 513 | -245 244 | |
| اعباء التوظيفات | -263 992 | -263 992 | -74 754 | |
| نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على الحياة | -946 366 | -108 520 | -1 054 886 | -101 301 |
نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة
| عمليات اجمالية / 2 010 | عمليات مسندة و عمليات / 2010معاد إسنادها | عمليات صافية / 2 011 | عمليات صافية / 2 010 | |
|---|---|---|---|---|
| أقساط تأمين مكتسبة | 198 665 610 | -23 465 135 | 175 200 475 | 171 082 612 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 16 569 669 | 16 569 669 | 25 202 618 | |
| ايرادات فنية أخرى | 4 120 502 | 4 120 502 | 4 019 220 | |
| اعباء التعويضات | -163 840 233 | 14 957 689 | -148 882 544 | -153 631 796 |
| تغير مدخرات الفنية الأخرى | 2 272 898 | 2 272 898 | 316 395 | |
| مسا همات في الأرباح و الإرجاعات | -4 077 589 | 1 517 557 | -2 560 032 | -3 108 872 |
| نفقات الإستغلال | -25 967 924 | 4 433 826 | -21 534 098 | -20 812 241 |
| اعباء فنية أخرى | -11 803 598 | -11 803 598 | -13 465 426 | |
| تغير مدخرات التعديل | -25 000 | -25 000 | 0 | |
| نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 15 914 335 | -2 556 062 | 13 358 272 | 9 602 511 |
قائمة النتائج
| 2011 | 2010 | |
|---|---|---|
| 13 358 272 | 9 602 511 | نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة |
| -1 054 886 | -101 301 | نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على الحياة |
| 33 250 656 | 40 193 555 | ايرادات التوظيفات |
| -8 525 228 | -3 017 341 | اعباء التوظيفات |
| -16 569 669 | -25 202 618 | ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتامين على غير الحياة |
| 4 009 056 | 2 388 518 | ايرادات غير فنية أخرى |
| -854 477 | -320 383 | اعباء غير فنية أخرى |
| 23 613 724 | 23 542 941 | النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية |
| -7 531 717 | -5 753 398 | الأداءات على النتيجة |
| 16 082 007 | 17 789 542 | النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية بعد الأداءات |
| 16 082 007 | 17 789 542 | النتيجة الصافية |
جدول التعهدات المقبولة و المقدمة
| التعهدات | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| التّعهّدات المقبولة / التّعهّدات المقدّمة | 4 073 557 / 1 418 777 | 3 359 280 / 1 412 045 |
جدول التدفقات النقدية
| 2011 | 2010 | |
|---|---|---|
| التّدفّقات النّقدية المرتبطة بالإستغلال | 4 602 392 | 16 842 961 |
| التّدفّقات النّقدية المرتبطة بأنشطة الإستثمار | -2 898 101 | -1 400 754 |
| التّدفّقات النّقدية المرتبطة بأنشطة التّمويل | -4 126 109 | -3 991 109 |
| تغيّر الخزينة | -2 421 818 | 11 451 099 |
| الخزينة في بداية السّنة المحاسبيّة | 18 612 169 | 7 161 070 |
| الخزينة في نهاية السّنة المحاسبيّة | 16 190 351 | 18 612 169 |
ملخص للإيضاحات حول القوائم المالية :
تم إعداد القوائم المالية للسنة 2011 حسب المبادئ و الطرق المنصوص عليها بمعايير المحاسبة المتعلقة بمؤسسات التأمين وإعادة التأمين .
تم تقييم المدخرات الفنية وفقا لقرار وزير المالية المؤرخ في 27 فيفري 2001 المحدد لقائمة وطريقة تقييم المدخرات الفنية و شروط توظيفها و قرار وزير المالية المؤرخ في 28 مارس 2005 و قرار وزير المالية المؤرخ في 05 جانفي 2009 .
تم تسجيل كلّ عناصر الأصول حسب سعر الإقتناء ما عدى العناصر التي وقع إعادة تقييمها .
تم احتساب مدخرات بعنوان انخفاض قيمة المستحقات و المساهمات .
تميّزت سنة 2011 ب :
- نتيجة صافية بقيمة 082 ،16 م د مقابل17،789 م د في سنة 2010.
- مجموع صافي للموازنة في حدود 740،145م د مقابل 796 ،709 م د سنة 2010 .
- أموال ذاتية دون احتساب النتيجة في حدود 563،207 م د مقابل 193،927 م د سنة 2010.
- انخفاض الأقساط الصادرة الصافية بنسبة % 3,31 لتبلغ 735، 205 م د مقابل768، 212 م د سنة 2010 وذلك نتيجة عدم تحديد بعض عقود تامين المهامة.
- ارتفاع التعويضات المسددة بنسبة 4% و بلوغها قيمة 849، 142 م د مقابل137،397 م د سنة 2010 و ذلك نتيجة تصفية ملفات مختلفة و المحافظة على نسق سريع للتعويضات،
- انخفاض عائدات التوظيف بنسبة 33% لتبلغ 25،491 م د مقابل 097 ،38 م د سنة 2010 و ذلك نتيجة انخفاض قيمة الأسهم في نهاية سنة 2011 و عدم تحقيق زائد قيمة على التفويت في الأصول.
تقرير مراقبي الحسابات :
السادة مساهمي الشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين
1- تنفيذا للمهمة التي أسندت لنا من طرف جلستكم العامة العادية، نقدّم إليكم في ما يلي تقرير مراقبتنا للقوائم المالية للشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين المختومة في 31 ديسمبر 2011.
مسؤولية الإدارة في إعداد و عرض القوائم المالية
2- إن القوائم المالية المختومة في 31 ديسمبر 2011 تبرز مجموعا صافيا للموازنة بمقدار 740 144 671 دينار وربحا صافيا بمقدار 007 082 16 دينار.
إن إعداد القوائم المالية وضبطها وعرضها العادل وفقا لمعايير المحاسبة التونسية والقوانين والتشاريع المعمول بها هي مسؤولية مجلس الإدارة. تشمل هذه المسؤولية التصميم والتطبيق والحفاظ على الرّقابة الداخلية المتعلقة بالإعداد والعرض العادل لقوائم مالية خالية من أي خطأ جوهري سواء كان ذلك بسبب الغش أو الخطأ وكذلك اختيار التقديرات المحاسبية المعقولة بموجب الظروف المتوفرة.
ص 3423مسؤولية مراقبي الحسابات
3- إنّ مسؤوليتنا هي إبداء رأي حول هذه القوائم المالية بناءا على عملية التدقيق. لقد أنجزنا أعمالنا وفقا لمعايير التدقيق المتداولة في تونس. تستدعي هذه المعايير بأن نقوم بتخطيط وتنفيذ عملية التدقيق للتوصل إلى درجة مقبولة من القناعة فيما إذا كانت القوائم المالية خالية من أي خطأ جوهري.
تتضمن عملية التدقيق القيام بالإجراءات الضرورية لغاية الحصول على أدلة إثبات حول المبالغ والإيضاحات الواردة في القوائم المالية. يقع إختيار هذه الإجراءات بالإعتماد على تقدير مدقق الحسابات بما في ذلك تقييم مخاطر احتواء القوائم المالية على أخطاء جوهرية، سواء كانت نتيجة للغش أو الخطأ. وعند تقييم تلك المخاطر فإنّ مدقق الحسابات يأخذ في الإعتبار الرقابة الداخلية السارية المفعول بالمؤسسة والمتعلقة بالإعداد والعرض العادل للقوائم المالية وذلك بهدف تحديد إجراءات خاصة بالتدقيق تكون ملائمة للظروف المتوفرة وليس بغرض إبداء الرأي حول مدى فاعليته. وتعتبر تقاريرنا حول الرّقابة الدّاخلية جزءا من هذا التقرير.
تتضمن عملية التدقيق كذلك تقييما لمدى ملائمة الطرق المحاسبية المعتمدة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية التي قامت بها الإدارة وكذلك تقييما لطريقة عرض القوائم المالية بشكل عام.
وإننا نعتقد أنّ أدلة الإثبات التي تحصلنا عليها كافية وملائمة لتوفير أساس معقول لإبداء رأينا.
الرأي حول القوائم المالية
4- في رأينا، فإن القوائم المالية للشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين صحيحة و صادقة و تعبر بصورة وفية، لكل ما هو هام نسبيا، على الوضعية المالية و عن نتائج أعمالها و تدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2011 طبقا للمبادئ المحاسبية المتفق عليها عموما بالبلاد التونسية.
فقرة ملاحظات
5- من دون المس من رأينا المذكور أعلاه نلفت نظركم للنقاط التالية :
1.5- قامت الشركة خلال سنة 2011 على غرار سنة 2010 بتعديل طريقة تقدير مخصصات على الحوادث الواجب دفعها بالاعتماد على الإحصائيات الحقيقية.
قد تم احتساب نسب فتح الملفات المتعلقة بالخمس سنوات المختومة و تطبيقها على سنة 2011. هذه الطريقة تم اختيارها مطابقة مع هدف الشركة المتعلق بفتح و استخلاص الملفات بطريقة سريعة.
كما تم التنصيص عليه في المذكرة عدد 3-9 ضمن الإيضاحات حول القوائم المالية "مخصصات على الحوادث الواجب دفعها"، قامت الشركة خلال سنة 2011 بتغير طريقة تقدير معدل تكلفة الملفات المتعلقة بالحوادث على الأفراد طبق المنشور عدد 258 لوزارة المالية بتاريخ 02 أكتوبر 2010.
ص 34242.5- على عكس سنة 2010 التي تم خلالها احتساب المخصصات المتعلقة بالعقود الجماعية للتأمين على الحياة بطريقة تقديرية على أساس 70 % من رقم المعاملات المحقق قامت الشركة خلال سنة 2011 باحتساب هذه المخصصات على أساس جدول الوفيات الذي تم ضبطه من خلال قرار وزير المالية المؤرخ بتاريخ 05 جانفي 2009.
وبذلك احتسبت الشركة مبلغ مخصصات ب 7270 مليون دينا رفي 31 ديسمبر 2011 مقابل 3773 مليون دينار في 31 ديسمبر 2010 وهو ما يمثل 50 % من مبلغ المخصصات الواجب احتسابه في موفي سنة 2013.
إن أرصدة الحسابات المتأخرة والحسابات المرتبطة المتعلقة بها لبعض وكلاء التأمين التي تمثل أرصدة مدينة بمبلغ 2.944.522 دينار تم تغطيتها بمخصصات تبلغ 2.194.842 دينار وهو ما يمثل 75 % للمبلغ الجملي مقابل % 50 في 31 ديسمبر 2010.
تقرير حول بقية الالتزامات القانونية و التشريعية
6- إن المعلومات حول الوضعية المالية وحسابات الشركة المعروضة في تقرير مجلس الإدارة وضمن الوثائق المعروضة على المساهمين هي مطابقة للمعلومات المذكورة ضمن القوائم المالية.
7- عملا بأحكام الفصل 3 (جديد) من القانون عدد117 لسنة 1994 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 والفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا بفحص نظام الرقابة الداخلية. وتم تقديم ملاحظاتنا وتوصياتنا المتعلقة بالإجراءات الإدارية والمالية والمحاسبية إلى الإدارة العامة ضمن تقرير منفرد.
وتجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تأثر على رأينا حول القوائم المالية.
8- عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، فإنه لم يتبين لنا ما من شأنه الإعتقاد أن مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة لا يتوافق مع التشريع الجاري به العمل.
[ختم]
تونس في 10 أفريل 2012
شهاب الغانمي
العامة للتدقيق والاستشارة
عبد الرؤوف منجور
GSAudit&Advisory