نشرة قانونية

نشرة قانونية

بنك الأمان

AMEN BANK

شركة خفية الاسم

رأس مالها : 100.000.000 دينار

مقسم إلى 20.000.000 سهما قيمتها الاسمية 5 دنانير محررة بالكامل

المدة نسبة الفائدة

10 سنوات %6.25

المقر الاجتماعي : شارع محمد الخامس - 1002 تونس -

السجل التجاري : B176041996

الهاتف : 71.148.000

الفاكس : 71 833 517

مذكرة عملية

تتعلق بإصدار وإدراج قرض رقاعي مشروط في السوق الرقاعية بالبورصة

"قرض | رقاعي | مشروط | بنك

الأمان 2012""

بمبلغ 50.000.000 دينارا يطرح للاكتتاب العام

قرض رقاعي مقسم الى صنفين كما يلي :

سداد سنوي للرفعة المشروطة

قار بقيمة 1/10 من السنة الأولى

10 سنوات

1. معلومات عامة حول بنك الأمان :

التسمية : بنك الأمان.

الجنسية : تونسية.

المقر الاجتماعي : شارع محمد الخامس – 1002 تونس.

الهاتف : 71.148.000

الفاكس : 71 83 05 17

الغرض : إن الغرض الأساسي للشركة هو القيام بجميع العمليات البنكية في جميع البلدان وحسب ما تسمح به التشريعات الجاري بها العمل سواء لحسابها أو بالنيابة عن الغير أو بالمشاركة. ونذكر من بين هذه العمليات البنكية عمليات الخصم والقروض والوساطة والصرف أو البورصة وكذلك عمليات اكتتاب ووساطة كجميع عمليات البيع والشراء والصرف وتوظيف أموال الدولة والأسهم والرقاع وأية موارد مالية أخرى وكذلك استخلاص الديون لفائدة الغير. وبوجه عام جميع العمليات المالية والتجارية والصناعية والمتعلقة بالمنقولات والعقارات التي تتصل كلها بصفة مباشرة أو غير مباشرة بمهنة المصرفي.

وتقوم كذلك بالأعمال التالية على سبيل الذكر لا الحصر :

1- تلقي الودائع المالية في الحسابات الجارية أو غيرها سواء كانت تدر فوائد

السوق النقدية + 1.30%

أو غير قابلة للتسديد لدى الاطلاع أو بعد إشعار أو بانتهاء الأجل ،

2- منح القروض مهما كان نوعها والقيام بجميع العمليات التابعة لها (قروض، تسبقات) والتي تكون موثقة أو غير موثقة بضمانات كما تقوم بعمليات البيع والشراء والخصم

وإعادة | الخصم | واستخلاص | الالتزامات

والديون | والورقات | التجارية | والصكوك

والكمبيالات والسندات العامة والأوراق على الخزينة كما يقوم البنك بجميع العمليات المتعلقة بشراء وبيع ورهن السلع وعمليات الوساطة المتعلقة بها،

3- منح القروض مقابل رهن لآجال متوسطة وطويلة المدى وذلك بالانفراد أو الاشتراك مع مؤسسات أخرى إذا وجدت، بضمانها الخاص، إلى أصحاب العقارات. وتكون القروض المذكورة قابلة للتسديد أو غير قابلة له، ويمكن تنفيذها عن طريق رقاعات بسيطة أو في شكل اعتمادات،

4- الاقتناء مباشرة أو عن طريق الغير بالإحالة أو بدونها والخلاص مباشرة أو بعمليات الحلول محل دائنين يتمتعون بديون ممتازة أو موثقة ورهون على أشخاص أو على مؤسسات دولية.

5- قبول جميع الإيداعات بما فيها سندات أو نقود أو قيم أو غيرها دون توسيع نطاق مسؤوليتها في حالة وجود ظروف قاهرة

أو عيب ذاتي، كما يقوم البنك بكراء الصناديق أو قسم منها.

6- القيام بجميع العمليات على القيم المنقولة خاصة منها الشراء والاكتتاب والبيع والرهن وتأجيل وإصدار جميع الأسهم وكذلك كل الخدمات المالية التي تخص الرقاع وعمليات التحويل والأذون بالبورصة،

7- إنجاز جميع عمليات الصرف والشراء والبيع والإقراض والتأمين وإقراض للأوراق المالية والعمولات الأجنبية والمعادن الثمينة، 8- إعطاء الموافقات والتعهدات والضمانات والكفالات على اختلاف أنواعها،

9- إمضاء ومناقشة جميع الافتراضات من المؤسسات الخاصة أو من المؤسسات الدولية والمساهمة في تلك الافتراضات والاكتتاب فيها،

10- القيام بجميع العمليات المتعلقة بالخلاص وإستخلاص جميع المبالغ أو السندات بجميع الطرق الودية والإدارية والقضائية،

11- إمضاء وتنفيذ جميع الاتفاقيات مع المؤسسات والجمعيات العمومية أو الخاصة، 12- الاقتناء بجميع الوسائل كل العقارات المبنية أو غير المبنية في جميع البلدان وتحسينها خاصة عن طريق القيام بجميع أشغال التهيئة والبناء وغيرها، ومن ثم إدارتها واستغلالها مباشرة أو عن طريق الكراء

أو غيرها أو التفويت فيها كليا أو جزئيا بالبيع | المدة : 99 سنة. | المقر الذي يقع فيه الاطلاع على وثائق

أو المبادلة أو المساهمة أو غيرها. | رأس المال : 100.000.000 دينار تونسي. | الشركة : المقر الاجتماعي لبنك الأمان،

13- تأسيس كل شركة ولو كانت أجنبية | الشكل القانوني : شركة خفية الاسم. | شارع محمد الخامس - 1002 تونس.

أو المساهمة في تأسيسها عينيا أو بالإدماج المسؤول المكلف بالإعلام وبالعلاقات مع السنة المالية : : تبدأ في غرة جانفي

أو باقتناء مساهمة أو الإقراض أو فتح المساهمين وهيئة السوق المالية وبورصة الأوراق وتنتهي في 31 ديسمبر من كل سنة.

اعتمادات أو الاكتتاب بشراء أسهم أو سندات

التشريع الخاص المعمول به : بنك الأمان المالية والشركة التونسية بين المهنيين والمقاصة أو حقوق إجتماعية في كل شركة قائمة حالية

شركة خفية الاسم تخضع للقوانين الجاري بها والمحافظة على الأوراق المالية :

أو قد تؤسس في المستقبل.

العمل ولاسيما للقانون 2001-65 بتاريخ السيد محرز الرياحي

وبصفة عامة، القيام بكل العمليات المالية

10 جويلية 2001 الخاص بمؤسسات عضو لهيئة الإدارة الجماعية

والصناعية والتجارية المتعلقة بمنقولات

القرض | والمنقح | والمتمم | بالقانون | الهاتف : 71 148.000

أو عقارات يمكن أن ترتبط بصفة مباشرة

2006-19 المؤرخ في 2 ماي 2006. الرقم الداخلي : 804

أو غير مباشرة بالنشاط المصرفي.

النظام الجبائي : القانون العام. الفاكس : 71 830 517

تاريخ التأسيس : تأسس بنك الأمان في

18 جويلية 1967. | المعرف الجبائي : 000 221 M P M 000. | البريد الالكتروني : mehrez.riahi@amenbank.com.tn

2. أجهزة الإدارة والمراقبة :

1- أعضاء مجلس المراقبة :

الاسم واللقب أو التسمية | ممثل من قبل | الصفة | مدة المهام | العنوان

السيد رشيد بن يدر | نفسه | رئيس | 2014-2012* | تونس

السيد البشير بن يدر | نفسه | عضو | 2014-2012* | تونس

السيد نبيل بن يدر | نفسه | عضو | 2014-2012* | تونس

شركة المساهمة والتصرف والاستثمار(خفية الاسم) | السيدة سلمى ببو | عضو | 2014-2012* | تونس

شركة "كومار" (خفية الاسم) | السيد رشيد بن جميعة | عضو | 2014-2012* | تونس

شركة "برنان"(خفية الاسم) | السيد محمد فاضل خليل | عضو | 2014-2012* | تونس

شركة "لوبنو" Le PNEU | السيد مهدي تامرزيست | عضو | 2014-2012* | تونس

الشركة المالية الدولية« SFI »* | عضو | 2014-2012* | تونس

السيد مراد المهيري | نفسه | عضو | 2014-2012* | تونس

صغار حملة الأسهم | السيد رضا بن قايد | عضو | 2014-2012* | تونس

السيد رشاد الفراتي | نفسه | عضو مستقل | 2014-2012* | تونس

السيدة زينب قلوز | نفسها | عضوة مستقلة | 2014-2012* | تونس

• وقع التعيين في الجلسة العامة الخارقة للعادة المنعقدة في 2012.5.31.

لم يكن يملك هذا العضو يوم تعيينه عدد الأسهم المحددة وهذا مخالفا لمقتضيات الفصل 18 من القانون الأساسي والفصل 237 من مجلة الشركات التجارية. وإذا لم يتولى تسوية وضعيته في أجل 3 أشهر من تاريخ تعيينه فانه يعتبر مستقيلا.

* عينت الجلسة الخارقة للعادة المنعقدة في 2012.5.31 الشركة المالية الدولية « SFI » كعضو بمجلس المراقبة وذلك بعد إتمام مساهمتها برأس المال.

2- وظيفة أعضاء مجلس المراقبة و هيئة الإدارة الجماعية في الشركة :

الاسم واللقب | الصفة | مدة المهام/ تاريخ التعيين | العنوان

السيد أحمد القرم | رئيس هيئة الإدارة الجماعية | *2012- 2014 | تونس

السيد كريم بن يدر | عضو هيئة الإدارة الجماعية | *2012- 2014 | تونس

السيد محرز الرياحي | عضو هيئة الإدارة الجماعية | *2012- 2014 | تونس

• وقع التعيين في إجتماع مجلس المراقبة المنعقد في 2012.5.31.

3- أجهزة المراقبة :

الاسم أو التسمية | العنوان | مدة المهام

شركة مراقبي الحسابات المجتمعين MTBF ممر بحيرة فان – 1053 –

شركة مرسمة بجدول عمادة الخبراء المحاسبون بتونس ضفاف البحيرة.

ممثلة من طرف السيد أحمد بلعيفة | الهاتف : 71 862 156 | 2011-2009

الفاكس : 71 861 789

A.M.C. Ernest & Young شارع الأرض، المركز العمراني الشمالي- 1003 –

شركة مرسمة بجدول عمادة الخبراء المحاسبون بتونس، تونس

ممثلة من طرف السيد نورالدين الحاجي. | الهاتف : 70.749.111 | 2012-2010*

الفاكس : 70.749.045

FINOR | عمارة | INTERNATIONAL CITY CENTER

شركة مرسمة بجدول عمادة الخبراء المحاسبون بتونس برج المكاتب المركز العمراني الشمالي.1082 تونس 2014-2012

ممثلة من طرف السيد فيصل دربال الهاتف : 70.728.450

الفاكس : 70.728.405

• تم تعيينه في الجلسة العامة المنعقدة في 31 ماي 2010.

تم تعيينه في الجلسة العامة المنعقدة في 31 ماي 2012 عوضا عن شركة مراقبي الحسابات المجتمعين MTBF.

3. معلومات عامة حول الإصدار : | 3- المحصول الخام والصافي للقرض | الاكتتاب المحدد ب 17 أكتوبر 2012، يوافق

الرقاعي المشروط : مبلغ الاكتتاب المبلغ الفعلي المجمع من قبل 1- القرارات التي سمحت بالإصدار :

البنك.

تبلغ | قيمة | الحاصل | الخام | للقرض

رخصت الجلسة العامة العادية المنعقدة في

50.000.000 دينار تونسي. وحددت وسيصدر إعلام في النشريات الرسمية لهيئة

2012.5.31 | بإصدار | قروض | رقاعية

مصاريف السوق المالية ب 26.000 دينار السوق المالية ولبورصة الأوراق المالية أو غيرها بمبلغ جملي لا يتجاوز 200 مليون

تونسي ومصاريف بورصة الأوراق المالية بتونس إثر الختم الفعلي للاكتتاب. دينارا وفوضت لهيئة الادارة الجماعية

ب 3.000 دينار تونسي وقدرت عمولة شركة 5- المؤسسات المالية المكلفة بقبول الصلوحيات اللازمة لتحديد كيفية وشروط

المقاصة والمحافظة على الأوراق المالية

الاكتتابات من العموم :

الإصدارات.

طوال مدة القرض ب 44.805 دينار تونسي.

تقبل الاكتتابات والدفوعات بداية من يوم وبالتالي قررت هيئة الادارة الجماعية أما المصاريف الأخرى التي شملت النشر

17 أوت 2012 سواء بشبابيك بنك الأمان

المنعقد في 2012.7.12 | إصدار قرض | بالرائد | الرسمي | للجمهورية | التونسية

أو بمقره الاجتماعي أو بفروعه.

رقاعي أول | بقيمة 50 مليون دينار على | والطباعة.. فقد حددت ب 5.000. وبالتالي،

امتداد 10 سنوات وذلك بنسبتي إصدار | يقدر | المبلغ | الجملي | للمصاريف | 6- هدف الإصدار :

حسب إختيار المكتتب : | ب 78.805 دينار تونسي تقريبا كما يبلغ | يتمثل | هدف | البنك | من | خلال | هذا

الحاصل الصافي للقرض 49.921.195 دينار الإصدار في :

• نسبة ثابتة تساوي % 6,25 خام سنويا

تونسي.

أو نسبة متغيرة محتسبة على سعر السوق o تخصيص موارد طويلة لإستعمالات طويلة

النقدية مع هامش % 1,30 في السنة. | 4- مدة الاكتتاب والتسديد : | والحفاظ على التناسب بين طول الموارد

تقبل الاكتتابات و الدفوعات انطلاقا من يوم والإستعمالات.

2- مبلغ الإصدار :

17 أوت 2012 سواء بشبابيك بنك الأمان o تعزيز أكثر للأموال الذاتية الصافية للبنك حدد المبلغ الاسمي لهذا القرض الرقاعي

أو بمقره الاجتماعي أو بفروعه. حسب التنظيم المصرفي. وفي الواقع، يشير المشروط ب 50.000.000 دينار مقسم

ويقع اختتامها دون أشعار مسبق في أجل منشور البنك المركزي التونسي عدد 24 إلى 500.000 رقعة مشروطة تبلغ القيمة

أقصاه يوم 17 سبتمبر 2012. وتقبل مطالب لسنة 1991 المؤرخ في 17 ديسمبر 1991 الاسمية للرقعة الواحدة 100 دينار ينقسم

الاكتتاب في حدود السندات المصدرة. وفي المتعلق بتنظيمات الإدارة ومعايير الرقابة الي صنفين :

صورة عدم توظيف كلي للقرض الرقاعي الاحترازية المعمول بها داخل البنوك

(cid:2) صنف أ 10 مليون دينارا مقسم إلى | وانقضاء أجل الاكتتاب، تمتد فترة الاكتتاب | والمؤسسات | المصرفية | إلى | القروض

100.000 رقعة مشروطة. | إلى 17 أكتوبر 2012، مع الحفاظ على نفس | المشروطة لتحديد الأموال الذاتية المكملة،

(cid:2) صنف ب 40 مليون دينارا مقسم إلى | تاريخ الانتفاع بالفوائد. وفي صورة عدم | ومكونات الأموال الذاتية الصافية وهذه

400.000 رقعة مشروطة. | توظيف كلي للقرض الرقاعي وانقضاء أجل | القروض المشروطة لا يقع أخذها بعين

الإعتبار عند الإحتساب السنوي للموارد الذاتية المكملة إلا بقدر المبلغ الباقي وفي الحدود التي وضعها المنشور المذكور (أي بنسبة % 50 من مبلغ الموارد الذاتية الصافية).

7- خاصيات السندات المصدرة :

تسمية القرض : "قرض مشروط بنك الأمان 2012".

مبلغ الإصدار : حدد مبلغ هذا القرض الرقاعي ب 50.000.000 دينار مقسم إلى 500.000 رقعة تبلغ قيمة الرقعة الواحدة 100 دينار ينقسم الي صنفين :

(cid:2) صنف أ 10 مليون دينارا مقسم الى 100.000 رقعة مشروطة .

(cid:2) صنف ب 40 مليون دينارا مقسم الى 400.000 رقعة مشروطة.

سعر الاكتتاب والإصدار : تصدر الرقاع المشروطة بالتوازي، أي 100 دينار للرقعة المشروطة الواحدة، تدفع بالكامل عند الاكتتاب.

سعر الدفع : حدد سعر الدفع ب 100 دينار للرقعة المشروطة الواحدة.

شكل الرقاع : اسمية.

نوعية السندات: سندات الديون.

القانون الذي أحدثت بمقتضاه السندات : مجلة الشركات التجارية، الباب الرابع، العنوان الأول، تحت العنوان الخامس، الفصل الثالث المتعلق بالرقاع.

صنف السندات : سندات رقاع مشروطة تختص بدرجة دينها التي يقع تحديدها تعاقديا بمقتضى الفقرة المتعلقة بالتبعية. طريقة وتاريخ تسليم السندات : يتحصل كل مكتتب عند ختم الإصدار على شهادة ملكية الرقاعات المشروطة التي تم اكتتابها مسلمة من طرف مركزية السندات (بنك الأمان).

تاريخ الانتفاع بالفوائد : كل رقعة مشروطة مكتتبة في إطار هذا الإصدار تخول لحاملها الانتفاع بالفوائد ابتداء من التاريخ الفعلي للاكتتاب والتحرير.

تحتسب الفوائد الجارية لصالح كل رقعة مشروطة بين التاريخ الفعلي للإكتتاب والتحرير وتاريخ ختم الاكتتابات، أي يوم 17 سبتمبر 2012 وتحصى وتدفع في التاريخ المذكور.

وحدد التاريخ الموحد للانتفاع بالفوائد بالنسبة لجميع الرقاع المشروطة المصدرة والتي تعتمد عند التداول في البورصة، يوم 17 سبتمبر 2012، أي آخر أجل لختم الاكتتاب وهذا حتى في صورة تمديد هذا التاريخ.

تاريخ الدفع : يدفع ثمن الرقاع المشروطة بالكامل عند الاكتتاب.

نسبة الفائدة : إن إحتساب الفوائد لهذا القرض حسب إختيار المكتتب في الرقاعات المشروطة لهذا القرض وتكون نسبة الفائدة حسب الصنف :

(cid:2) صنف أ : بنسبة %6.25 خام سنويا تحتسب على القيمة الإسمية المتبقية من كل رقعة مشروطة في بداية كل فترة يتم بعنوانها دفع الفوائد.

(cid:2) صنف ب : محتسبة على نسبة السوق النقدية (المصرح بها من طرف البنك المركزي التونسي) مع إضافة %1.30 خام تحتسب على القيمة الاسمية المتبقية من كل رقعة في بداية كل فترة يتم بعنوانها دفع الفوائد. وتساوي هذه النسبة المعدل الجبري لنسب السوق النقدية للإثني عشر شهرا الأخيرة والسابقة لتاريخ دفع الفوائد مع إضافة 130 نقطة أساسية. الإثني عشر شهرا المعنية تبدأ في شهر سبتمبر لكل سنة وتنتهي في شهر أوت للسنة الموالية.

الفوائد : تدفع الفوائد عند حلول الأجل أي يوم 17 سبتمبر من كل سنة.

(cid:2) صنف أ : تقرر آخر أجل لاستخلاص الرقاعات المشروطة يوم 17 سبتمبر 2022.

إذا | وقع | الإكتتاب | جمليا | بنسبة

قارة تساوي %6.25 يكون مبلغ الفوائد 3.437.500 دينارا.

(cid:2) صنف ب : تقرر آخر أجل لاستخلاص الرقاعات المشروطة يوم 17 سبتمبر 2022. إذا وقع الإكتتاب جمليا بنسبة متغيرة محتسبة على سعر السوق النقدية مع إضافة %1 خام سنويا (وذلك إذا إعتبرنا أن القيمة الإسمية تساوي %4.8033). يقدر مبلغ الفوائد ب 10.567.260 دينارا.

اهتلاك وتسديد القرض الرقاعي : يكون اهتلاك القرض الرقاعي سنويا قارا بقيمة 10 دينار في السنة عن كل رقعة مشروطة أي 10/1 من القيمة الإسمية.

التسديد: تدفع الفوائد ويسدد رأس المال عند حلول الأجل أي يوم 17 سبتمبر من كل سنة لدى المودع لديهم عن طريق الشركة التونسية بين المهنيين والمقاصة والمحافظة على الأوراق المالية.

الدف ع : تدفع الفوائد ويسدد رأس المال (الدفعة الأولى) في يوم 17 سبتمبر 2013. نسبة المردود الإكتواري (نسبة ثابتة) : إن نسبة المردود الإكتواري للقرض هي النسبة السنوية في تاريخ معين التي تعادل بإحتساب هاته النسبة وبفوائد مركبة القيمة الحالية للمبالغ التي يجب دفعها وللمبالغ التي سيحصل عليها. ليس لهذه النسبة دلالة إلا للمكتتب الذي يحتفظ على سنداته إلى آخر تسديد القرض. وقدرت نسبة المردود الإكتواري لهذا القرض بنسبة %6.25 سنويا.

الهامش الاكتواري (إكتتاب بنسبة متغيرة) : يوافق الهامش الاكتواري للقرض ذي النسب المتغيرة الفارق بين نسبة المردود المقدرة والمعادل الاكتواري لمؤشر المرجع. وتقدر نسبة المردود باعتماد آخر مؤشر مرجعي حتى آخر مدة القرض وذلك لتقييم القصاصات اللاحقة. ذلك أن آخر معدل لنسبة السوق النقدية المعروف للإثني عشر شهرا الأخيرة والمنتهية في شهر جوان هو %3.5033 والذي من المفترض أن يبقى في هذا المستوى خلال كامل مدة القرض بما يمكن تقدير نسبة المردود الاكتواري السنوي ب %4.8033. وعلى هذا الأساس، فإن شروط الإصدار والمكافأة تفرز هامشا اكتواريا قدره %1.30 بالنسبة للمكتتب الذي يحتفظ بالسندات إلى آخر تسديد للقرض.

المدة : تصدر الرقاع المشروطة لهذا القرض لمدة 10 سنوات.

معدل مدة القرض : يمثل معدل مدة القرض مجموع سنوات الاهتلاك مضروبة كل منها في التدفقات المالية المسترجعة سنويا ومجموعها مقسوم على القيمة الاسمية للرقعة. وهي مدة الحياة المرجوة للقرض بالنسبة للمكتتب الذي يحتفظ بسنداته إلى غاية التسديد الكلي. وهذه المدة بالنسبة للقرض الحالي هي 5,5 سنوات.

إمتداد القرض (نسبة قارة) : يوافق إمتداد القرض مجموع الإمتدادات مضروبة كل منها في القيمة المحينة للتدفقات النقدية المدرجة (فوائد وأصل الدين) المتعلقة بالقيمة

الموجودة للسند. ويمكن التعبير عن الإمتداد بوحدات الزمن (قسمة السنوات) وهي قابلة للإنضمام إلى تاريخ متوسط لإسترجاع القيمة الحالية.

الإمتداد يقابل المدة التي تكون بعدها الربحية لا تتضرر بتغير نسبة الفائدة.

ويساوي إمتداد هذه الرقاعات المشروطة 4,635 سنوات بالنسبة للرقاعات المشروطة التي ستكتتب بنسبة ثابتة تساوي %6.25. طريقة التوظيف : يعرض القرض الرقاعي

موضوع | هذه | النشرة | للاكتتاب | العام.

الاكتتابات في هذا القرض ستكون مفتوحة أمام أي مستثمر محتمل لديه المعرفة والخبرة المالية والتجارية بما فيه الكفاية ليكون قادرا على تقييم فوائد ومخاطر الاستثمار في الرقاعات المشروطة.

وسيتم قبول الاكتتابات بنوافذ بنك الأمان أو بالمقر الاجتماعي للبنك أو بفروعه.

رتبة الدين : في حالة حل الشركة المصدرة

للرقاع | المشروطة | لهذا | الإصدار | يقع

تسديدهم بثمن يساوي القيمة الإسمية ولن يقع التسديد إلا بعد خلاص جميع الدائنين العاديين أو الممتازين، لكن قبل تسديد السندات المساهمة وسندات رأس مال الشركة المصدرة للرقاع.

هذه الرقاع المشروطة يقع خلاصها في نفس درجة الرقاع المشروطة المصدرة أي المتعاقدة عليها الحالية أو المستقبلية بالتناسب مع قيمتها. مع العلم أن الرتبة مرتبطة بالقروض الرقاعية التي سيقع إصدارها طبقا للتوقعات المنصوص عليها في الوثيقة المرجعية المسجل لدى هيئة السوق المالية بتاريخ 2012.07.30

كل تغيير من شأنه أن يغير رتبة أصحاب السندات المشروطة يجب أن يصادق من طرف جمعية خاصة لأصحاب السندات المنصوص عليها بالفصل 333 من مجلة الشركات التجارية.

الفوائد تمثل إلتزامات عامة ومباشرة وغير مشروطة ولا تتعلق بالمصدر، تأتي في نفس الدرجة مع باقي الديون والضمانات العادية الحالية والمستقبلية للمصدر.

إبقاء القرض في نفس الدرجة : يلتزم المصدر حتى الخلاص الفعلي لكل الرقاع المشروطة لهذا القرض الرقاعي، أن لا يعطى

أي أولوية في الخلاص لصالح ديون أخرى التي يمكن أن يصدرها مستقبلا خلاف تلك المنصوص عليها في الوثيقة الرجعية المشار إليها أعلاه، إلا إذا أعطى نفس الحقوق للسندات المشروطة موضوع هذا القرض الرقاعي.

النظام الجبائي للسندات :

تخضع الفوائد السنوية للرقاع المشروطة لهذا القرض إلى خصم للأداءات طبقا للقانون الجبائي.

وطبقا لما جاء به القانون عدد 113-96 بتاريخ 1996.12.30 (قانون المالية لسنة 1997، وقع توحيد نسب الخصم من الموارد، وبالتالي تخضع هذه الفوائد إلى الخصم من المورد بنسبة %20.

إن هذا الخصم نهائي لا يمكن إسترجاعه من قبل الأشخاص المعنوية التي لا تخضع للآداء على الشركات وكذلك بالنسبة للأشخاص المعنوية التي وقع إعفاؤها كليا.

وطبقا لتراتيب الفصل 39 لمجلة الضريبة على دخل الأشخاص الطبيعيين والضريبة على الشركات، يقع طرح الفوائد التي تحصل عليها المطالبين بالآداء خلال السنة الناتجة عن حسابات الإدخار الخاصة المفتوحة عند البنوك في حدود مبلغ سنوي لا يتجاوز ألف دينارا وكذلك بالنسبة للفوائد الناتجة عن القروض الرقاعية المصدرة بعد غرة جانفي 1992 وذلك في حدود مبلغ سنوي 1.500 دينارا.

تقييم الإصدار : لم يتم تقييم هذا القرض الرقاعي المشروط.

• الضمان : هذا القرض الرقاعي االمشروط لا يتمتع بأي ضمان.

ضبط حسابات الأوراق المنقولة : يحصل كل مكتتب عند ختم الإصدار على شهادة ملكية الرقاعات المشروطة التي تم إكتتابها مسلمة من طرف مركزية السندات (بنك الأمان).

سوق السندات : أصدر بنك الأمان على السوق الرقاعي بالبورصة خمسة قروض رقاعية منها أربعة مشروطة.

وليس لبنك الأمان سندات مماثلة على أسواق السندات الخارجية.

يتعهد بنك الأمان بطلب إدراج الرقاع المشروطة المكتتبة في سوق الرقاع ببورصة القيم المنقولة عند ختم الإصدار.

التعهد من طرف الشركة التونسية بين المهنيين للمقاصة وإيداع الأوراق المالية : يتعهد بنك الأمان حال ختم الاكتتاب في القرض الرقاعي المشروط "قرض مشروط بنك الأمان 2012" بالقيام بالإجراءات اللازمة لدى الشركة التونسية بين المهنيين للمقاصة وإيداع الأوراق المالية من أجل تبنيها للرقاع المشروطة المكتتبة.

المحاكم المختصة في حالة نزاع : يقع اللجوء إلى محاكم تونس المختصة وحدها لفض كل النزاعات المتعلقة بإصدار وتسديد واستيفاء هذا القرض.

عوامل المخاطر الخاصة المتعلقة بالرقاع المشروطة :

الرقاع المشروطة لها خصوصيات التي من شأنها أن ينجر عنها مخاطر للمستثمرين المحتملين وهذا بحسب وضعياتهم المالية الخاصة وأهدافهم الإستثمارية ونظرا لصبغتهم المشروطة.

طبيعة السندات : الرقعة المشروطة تمثل سند دين متميز برتبة دين تعاقدي محدد ببند إشتراطي.

البند الإشتراطي يتمثل أنه في حالة إنحلال الشركة المصدرة فإن الرقاع المشروطة لا يقع خلاصها إلا بعد خلاص الدائنين الممتازين أو العاديين ولكن قبل خلاص السندات المساهمة والسندات رأس المال المصدرة من طرف الشركة المعنية. الرقاع المشروطة يقع خلاصها في نفس رتبة الرقاع المشروطة المصدرة سابقا أو التي سيقع إصدارها مستقبلا بالتناسب مع قيمتها.

صفة إلتزام المصدر : الرقاع المشروطة تمثل إلتزامات مباشرة، عامة، غير مشروطة ولا تتمتع بضمان المصدر. أصل الرقاع المشروطة تمثل دينا مشروطا على المصدر، الفوائد على الرقاع المشروطة تمثل دينا عاديا للمصدر. بشراء الرقاع المشروطة يرتكز المستثمر على مصداقية المصدر لا غير.

السوق الثانوية : الرقاع المشروطة يقع إدراجها بالسوق الرقاعية للبورصة الذي يمكن أن يفتقر للسيولة التي يمكن أن تمنع المستثمرين من بيع رقاعهم المشروطة بسهولة وبثمن يضاهي إستثمارات مشابهة مما ساهم في تطوير السوق الثانوية.

يجب أن يتحلى المستثمرون المحتملون بخبرة ومعرفة في المجال المالي والتجاري

تمكنهم من تقييم المخاطر والمنافع المرتبطة بالرقاع المشروطة.

المخاطر المتعلقة بإصدار هذا القرض الرقاعي :

حسب | القواعد | الإحترازية | المنظمة

للمؤسسات المالية التي تتطلب تناسبا بين

الموارد | والإستعمالات | المخصصة | لها،

الإكتتاب بنسبة محتسبة على نسبة السوق النقدية يمكن أن تكلف البنك خطر نسبة في حالة وجود بعض الإستعمالات بنسبة قارة، وخلافا لهذا ان الإكتتاب بنسبة قارة يمكن أن تكلف البنك خطر نسبة في حالة وجود بعض الإستعمالات بنسبة محتسبة على نسبة السوق النقدية.

سيتم وضع الوثيقة المرجعية "بنك الأمان 2012" ونشرة العملية المصادق عليها من قبل هيئة السوق المالية المتعلقة بإصدار وإدراج قرض رقاعي مشروط في السوق الرقاعية بالبورصة على ذمة العموم مجانا وذلك بمقر بنك الأمان، شارع محمد الخامس، 1002 تونس، وعلى الموقع الالكتروني لهيئة السوق المالية: ..www.cmf.org.tn ولبنك الأمان www.amenbank.com.tn.