التأمين التعاوني الإتحاد
القوائم المالية في 2011/12/31
الموازنة بالدينار التونسي
| الأصول | القيمة الصافية في 2011/12/31 | القيمة الصافية في 2010/12/31 |
|---|---|---|
| أصول غير مادية | 234 410 | 302 437 |
| أصول مادية للإستغلال | 1 615 890 | 1 485 534 |
| توظيفات | 170 002 620 | 164 341 407 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | 10 567 916 | 5 400 213 |
| مستحقات | 40 343 301 | 27 871 927 |
| عناصر أخرى للأصول | 14 167 362 | 16 059 429 |
| مجموع الأصول | 236 931 500 | 215 460 947 |
| الأموال الذاتية و الخصوم | القيمة الصافية في 2011/12/31 | القيمة الصافية في 2010/12/31 |
|---|---|---|
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 5 427 929 | -6 572 364 |
| نتيجة السنة المحاسبية | 5 333 611 | 11 664 152 |
| خصوم مالية أخرى | 3 000 000 | |
| مدخرات المخاطر والأعباء الأخرى | 231 203 | |
| مدخرات فنية إجمالية | 209 276 903 | 201 387 049 |
| ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسند إليها | 9 890 386 | 5 229 801 |
| ديون أخرى | 2 920 092 | 2 718 644 |
| خصوم أخرى | 851 375 | 1 033 666 |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 236 931 500 | 215 460 947 |
قائمة النتائج الفنية بالدينار التونسي
| البيان | 2011/12/31 | 2010/12/31 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين على غيرالحياة | 2 508 784 | 12 728 991 |
| النتيجة الفنية للتأمين على الحياة | 2 679 881 | -1 279 634 |
| إيرادات التوظيفات | 5 468 305 | 8 207 613 |
| أعباء التوظيفات | -712 381 | -675 633 |
| إيرادات التوظيفات المخصّصة و المحوّلة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين | -4 616 152 | -7 321 456 |
| إيرادات غير فنية أخرى | 5 174 | 4 270 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية | 5 333 611 | 11 664 152 |
| الأداءات على النتيجة | 0 | 0 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية بعد الأداءات | 5 333 611 | 11 664 152 |
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | 5 333 611 | 11 664 152 |
مقتطفات من الملاحظات حول القوائم المالية
- إن القوائم المالية المتعلقة بالفترة الممتدة من 31 جانفي إلي 31 ديسمبر 2011، وقع إعدادها وفقا للمبادئ والأساليب المحاسبية المعتمدة في معايير المحاسبة التونسية كما حددها القانون 96-112 و المرسوم 96-2459 الصادر في 30 ديسمبر 1996، بالإضافة للمعايير المحاسبية للقطاع (29 ،28 ،27،26 NC و 30 و 31) المتعلقة بشركات التأمين و/أو إعادة التأمين (أمر من وزير المالية الصادر في 26 جوان 2000).
- وقع تقييم المدخرات الفنية وفقا للطرق المنصوص عليها بالأمر الصادر عن وزير المالية في27/ 02/ 2001.
- وقع تقييم الأصول حسب القيمة التاريخية (قيمة التفويت أو الإقتناء).
- تم تكوين مدخرات نقص القيمة بعنوان مستحقات المؤسسة لتغطية خطر عدم الخلاص. وقد احتسبت هذه المدخرات حسب أقدمية المستحقات بعنوان السنوات السابقة.
إبداء الرأي لمراقبي الحسابات حول القوائم المالية
- في رأينا و باستثناء التأثيرات الناتجة عن الحالات المذكورة في الفقرة عدد 6 فإن القوائم المالية لتعاونية التأمين "الإتحاد" صحيحة و صادقة و تعبر بصورة وفية، من كافة الجوانب الجوهرية، على وضعيتها المالية و عن نتائج أعمالها وعن تدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2011 طبقا للمبادئ المحاسبية المعتمدة بالبلاد التونسية.
- دون التأثير على رأينا المذكور أعلاه نعلمكم أنه على إثر أعمال خاصة قامت بها التعاونية، تبين أنه في فرع التأمين على الحياة الخاص بالقروض التجارية الفردية، يتحمل معيدي التأمين حصة في المدخرات الحسابية. كما أن اتفاقيات إعادة التأمين على الحياة و على غير الحياة تنص على مساهمة معيدي التأمين في الأرباح و الإرجاعات.
الإيضاحات حول القوائم المالية عدد أصل 520، أع ح 22، أع غ ح 3، أ ع ح 3 .
أخذا بعين الإعتبار لهذه المعلومات، تم في سنة 2011 تقييد إيرادات مفصلة كالآتي:
- نصيب معيدي التأمين في مدخرات التأمين على الحياة بمبلغ 3.182 ألف دينار
- المساهمات في الأرباح و الإرجاعات التي يتحملها معيدي التأمين ( التأمين على الحياة و التأمين على غير الحياة ) بمبلغ جملي 827 ألف دينار.
- لقد قمنا بفحص التقرير السنوي لمجلس الإدارة و الموجه للجلسة العامة للمنخرطين، وإنه ليس لدينا أي ملاحظات حول صحة المعلومات المحاسبية التي يتضمنها هذا التقرير.
شركة ف.م.ب.ز- ك.ب.م.ج تونس
منصف بوسنوقة الزموري
اتحاد المراجعة التونسي
عبد اللطيف عباس