ETATS FINANCIERS AU 31/12/2011
BILAN (exprimé en dinars)
| ACTIF | Montant net au 31/12/2011 | Montant net au 31/12/2010 |
|---|---|---|
| ACTIFS INCORPORELS | 234 410 | 302 437 |
| ACTIFS CORPORELS D'EXPLOITATION | 1 615 890 | 1 485 534 |
| PLACEMENTS | 170 002 620 | 164 341 407 |
| PART DES REASSURANCEURS DANS LES PROVISIONS TECHNIQUES | 10 567 916 | 5 400 213 |
| CREANCES | 40 343 301 | 27 871 927 |
| AUTRES ELEMENTS D' ACTIFS | 14 167 362 | 16 059 429 |
| TOTAL ACTIF | 236 931 500 | 215 460 947 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIF | ||
| CAPITAUX PROPRES AVANT RESULTAT DE L'EXERCICE | 5 427 929 | -6 572 364 |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | 5 333 611 | 11 664 152 |
| AUTRES PASSIFS FINANCIERS | 3 000 000 | 0 |
| PROVISIONS POUR AUTRES RISQUES ET CHARGES | 231 203 | 0 |
| PROVISIONS TECHNIQUES BRUTES | 209 276 903 | 201 387 049 |
| DETTES POUR DEPOTS EN ESPECES RECUS DES REASSUREURS | 9 890 386 | 5 229 801 |
| AUTRES DETTES | 2 920 092 | 2 718 644 |
| AUTRES PASSIFS | 851 375 | 1 033 666 |
| TOTAL PASSIF | 236 931 500 | 215 460 947 |
ETAT DE RESULTAT (exprimé en dinars)
| Libellés | 31/12/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Resultat technique non vie | 2 508 784 | 12 728 991 |
| Resultat technique vie | 2 679 881 | -1 279 634 |
| Produits de placements | 5 468 305 | 8 207 613 |
| Charges de placements | -712 381 | -675 633 |
| Produits de placements alloués, transférés à l'etat de résultat technique non vie | -4 616 152 | -7 321 456 |
| Autres produits non techniques | 5 174 | 4 270 |
| Resultat provenant des activités ordinaires | 5 333 611 | 11 664 152 |
| Impôt sur le résultat | 0 | 0 |
| Resultat provenant des activités ordinaires après impôts | 5 333 611 | 11 664 152 |
| Resultat net de l'exercice | 5 333 611 | 11 664 152 |
EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS
- Les états financiers relatifs à la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2011, ont été arrêtés conformément aux principes et méthodes comptables prévus par les normes comptables tunisiennes tels que définis par la loi 96-112 et le décret 96-2459 du 30 décembre 1996 et notamment par les normes comptables sectorielles (NC 26, 27, 28, 29, 30 et 31) relatives aux opérations spécifiques aux entreprises d'assurance et/ou de réassurance (arrêté du ministre de finances du 26 juin 2000)
- L'évaluation des provisions techniques est déterminée selon les méthodes prévues par l'arrêté du Ministre des Finances du 27/02/2001.
- Les éléments de l'actif sont comptabilisés au coût historique (valeur du transfert ou d'acquisition).
- Les créances font l'objet d'une provision pour dépréciation, constatée et présentée à l'actif en diminution des postes concernés et couvre le risque de non recouvrement, calculé sur la base de la balance par âge des créances et des taux de risque de non recouvrement estimé en fonction de l'antériorité des créances.
AVIS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
- A notre avis, sous réserve de l'impact des situations indiquées dans le paragraphe 6, les états financiers sont réguliers et sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de la situation financière de l'ASSURANCE MUTUELLE EL ITTIHAD « AMI » ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2011 conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
- Sans remettre en cause notre avis précité, nous vous informons qu'à la suite d'investigations particulières accomplies par la Mutuelle, il appert que, dans la branche vie relative aux crédits commerciaux individuels, les réassureurs assument une part dans les provisions mathématiques vie. Également, les traités de réassurance vie et non vie prévoient la participation des réassureurs aux bénéfices et ristournes (les notes aux états financiers no AC5, CHNV3 et CHV3).
Compte tenu de ces informations complémentaires, il a été constaté en 2011 des produits cumulés ainsi ventilés :
- la part des réassureurs dans les provisions mathématique vie pour un montant total de 3.182 mDT.
- la participation aux bénéfices et ristournes à la charge des réassureurs (vie et non vie) pour un montant global de 827 mDT.
- Par ailleurs, nous avons examiné le rapport annuel du conseil d'administration destiné à l'assemblée générale des adhérents. Nous n'avons pas d'observations à formuler sur les informations d'ordre comptable contenues dans ce rapport.
Cabinet FMBZ-KPMG TUNISIE
Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI
Cabinet UNION AUDIT TUNISIE
Abdellatif ABBES