الصادر بالرائد الرسمي عدد 151 بتاريخ 18 ديسمبر 2014 ص. 7396.
- يقرأ : بتاريخ 2013/06/03.
- عوضا عن : بتاريخ 2014/06/03.
والبقية بدون تغيير.
إصلاح خطأ
الاعلان عدد 2014I00316FCCC2 الصادر
بالرائد | الرسمي | عدد | 149 | بتاريخ
13 ديسمبر 2014.
- يقرأ : السيد أنور بن محمد الغناي.
- عوضا عن : السيد أنور بن محمد الفقاي. والبقية بدون تغيير.
موازنات وحسابات مالية
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
إيضاحات حول القوائم المالية
1- تم إعداد و ضبط القوائم المالية باعتماد قاعدة التكلفة التاريخية و طبقا لمعايير المحاسبة التونسية.
2- تشمل حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة المدينة للمستأجرين و العملة غير الأجراء المنخرطين بالصندوق إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك اشتراكات الأعراف و العملة المحتملة بالنسبة للثلاثية الرابعة من السنة المحاسبية.
3- تشمل حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة الدائنة للمضمونين الاجتماعيين إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك الأعباء و المدخرات للدفع بعنوان المنافع الاجتماعية.
4- تتكون السيولة و ما يعادل السيولة من مبالغ الأموال و الودائع تحت الطلب المتوفرة لدى الصندوق في الخزانة والبنوك و المؤسسات المالية و ما يماثلها و كذلك من التوظيفات قصيرة المدى التي تتميز بسيولة كبيرة و يسهل تحويلها إلى مبالغ معروفة بالسيولة و غير معرضة للتغير في قيمتها.
5- تتكون الإيرادات الفنية خاصة من المبالغ الأصلية للاشتراكات التي تم التصريح بها ضمن الثلاثيات الأربعة من السنة المحاسبية و مبالغ الخطايا و المعاليم الموظفة حتميا و التي تم استخلاصها.
6- تتكون الأعباء الفنية خاصة من المنافع العائلية و التأمينات الاجتماعية (منحة الوفاة و منحة رأس المال عند الوفاة) و جرايات الشيخوخة و العجز و الباقين بعد وفاة المضمون الاجتماعي و أعباء الإحاطة الاجتماعية و العمل الصحي للمنتفعين بجراية و العمل الاجتماعي.
7- تتكون النفقات الإدارية من أعباء الأعوان و مبالغ الخدمات الخارجية و مخصصات الاستهلاكات و المدخرات (غير المالية) و التي تعهد بها الصندوق في نطاق تسيير و إدارة شؤون أنظمة الضمان الاجتماعي.
ص 194الموازنة
بالاف الدنانير
| الاصول | ايضاحات | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| الاصول غير الجارية | |||
| الاصول الثابتة | |||
| الاصول المادية و غير المادية / تطرح الاستهلاكات | 140 366 / (85 294)- | 135 326 / (80 690)- | |
| 55 072 | 54 636 | ||
| الاصول المالية / تطرح المدخرات | 609 435 / -(9 084) | 570 636 / -(2 771) | |
| 600 351 | 567 865 | ||
| مجموع الاصول الثابتة | 655 423 | 622 501 | |
| أصول غير جارية اخرى | 120 | 119 | |
| مجموع الاصول غير الجارية | 655 543 | 622 620 | |
| الاصول الجارية | |||
| حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها / تطرح المدخرات | 2 | 3205 505 / -(1623 445) | 2814 872 / -(1397 770) |
| 1582 060 | 1417 102 | ||
| اصول جارية اخرى / تطرح المدخرات | 306 802 / -(30 843) | 270 036 / -(21 344) | |
| 275 959 | 248 692 | ||
| الأصول الراجعة للصندوق الوطني للتأمين على المرض | 171 873 | 174 208 | |
| توظيفات و اصول مالية اخرى / السيولة وما يعادل السيولة | 4 | 71 323 / 490 599 | 68 810 / 682 537 |
| مجموع الاصول الجارية | 2 591 814 | 2 591 349 | |
| مجموع الاصول | 3 247 357 | 3 213 969 |
الموازنة
بالاف الدنانير
سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر
| الأموال الذاتية و الخصوم | ايضاحات | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| الاموال الذاتية | |||
| الإحتياطات | 1 902 074 | 1 979 763 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -89 050 | -78 118 | |
| مجموع الاموال الذاتية | 1 813 024 | 1 901 645 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم الجارية | |||
| حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها | 3 | 127 150 | 108 398 |
| الخصوم الجارية الاخرى | 549 571 | 498 543 | |
| حساب جاري : الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 757 612 | 705 383 | |
| مجموع الخصوم الجارية | 1 434 333 | 1 312 324 | |
| مجموع الخصوم | 1 434 333 | 1 312 324 | |
| مجموع الاموال الذاتية و الخصوم | 3 247 357 | 3 213 969 |
قائمة النتائج
بالاف الدنانير
سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر
| البند | ايضاحات | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| ايرادات فنية | 5 | 2 070 132 | 1 844 044 |
| اعباء فنية | 6 | -1 998 990 | -1 805 190 |
| الهامش الخام (النتيجة الفنية) | 71 142 | 38 854 | |
| نفقات ادارية | 7 | -100 513 | -88 756 |
| اعباء الاستغلال الاخرى | -130 498 | -98 940 | |
| نتيجة الاستغلال | -159 869 | -148 842 | |
| ارادات التوظيفات | 68 316 | 68 851 | |
| مبيعات وإسداء خدمات المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | 10 135 | 10 157 | |
| خدمات صحية لحساب الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 71 166 | 65 591 | |
| المرابيح العادية الاخرى | 3 749 | 2 816 | |
| الخسائر العادية الاخرى | -1 246 | -943 | |
| أعباء المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | -81 301 | -75 748 | |
| نتيجة الانشطة العادية | -89 050 | -78 118 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -89 050 | -78 118 |
جدول التدفقات المالية
بالاف الدنانير
| البيان | ايضاحات | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختتمة فى 31 ديسمبر | |||
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| المقابيض المتاتية من اشتراكات المنخرطين | 5 | 3 015 256 | 2 685 880 |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | 6 | -1 974 195 | -1 775 165 |
| المقابيض المتاتية من استثمار الاموال | 64 248 | 77 777 | |
| المقابيض المتاتية من البرامج الخاصة | 319 276 | 334 949 | |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | -1 489 715 | -1 335 867 | |
| المبالغ المسددة للاعوان و النفقات التسيير | 7 | -86 577 | -77 590 |
| التدفقات النقدية المتاتية من الاستغلال | -151 707 | -90 016 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بانشطة الاستثمار | |||
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول ثابتة مادية و اصول غير مادية | -4 192 | -1 655 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول ثابتة مادية و اضول غير مادية | 0 | 62 | |
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول مالية | -79 816 | -48 765 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول مالية | 43 777 | 42 938 | |
| التدفقات النقدية المتاتية (المخصصة ل) انشطة الاستثمار | -40 231 | -7 420 | |
| التدفقات النقدية من أنشطة التمويل | 0 | 0 | |
| تغير الخزينة | -191 938 | -97 436 | |
| الخزينة فى بداية السنة المحاسبية | 682 537 | 779 973 | |
| الخزينة فى ختم السنة المحاسبية | 4 | 490 599 | 682 537 |