الشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين
القوائم المالية لسنة 2015
| الأصول | الإجمالي 2015 | استهلاكات و مخزات | الصافي 2015 | الصافي 2014 |
|---|---|---|---|---|
| أصول غير مادية | 5 405 232 | 1 878 181 | 3 527 051 | 2 078 287 |
| أصول مادية للإستغلال | 14 423 988 | 10 825 169 | 3 598 819 | 3 385 424 |
| توظيفات | 775 690 811 | 23 408 129 | 752 282 682 | 674 765 461 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | 52 817 397 | 52 817 397 | 40 743 769 | |
| مستحقات | 175 064 386 | 57 723 209 | 117 341 177 | 113 797 343 |
| عناصر أخرى للأصول | 65 067 507 | 65 067 507 | 45 782 959 | |
| المجموع | 1 088 469 320 | 93 834 688 | 994 634 632 | 880 553 243 |
| الأموال الذاتية والخصوم | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| أموال ذاتية | ||
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 260 560 065 | 245 800 550 |
| نتيجة السنة المحاسبية | 73 450 388 | 22 298 868 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 334 010 452 | 268 099 418 |
| الخصوم | ||
| مدخرات مخاطر أخرى و أعباء | 3 479 000 | 3 752 000 |
| مدخرات فنية إجمالية | 580 541 296 | 535 851 654 |
| ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسند إليها | 17 895 359 | 17 419 996 |
| ديون أخرى | 52 707 334 | 49 049 921 |
| خصوم أخرى | 6 001 191 | 6 560 253 |
| المجموع | 994 634 632 | 880 733 243 |
الصفحة الأولى (الجزء العلوي)
| نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على الحياة | عمليات اجمالية / 2 015 | عمليات مسندة و عمليات معاد إسنادها / 2015 | عمليات صافية / 2 015 | عمليات صافية / 2 014 |
|---|---|---|---|---|
| أقساط تأمين | 6 721 424 | -205 126 | 6 516 298 | 9 308 946 |
| ايرادات التوظيفات | 6 202 196 | 6 202 196 | 3 366 566 | |
| ايرادات فنية اخرى | 17 119 | 17 119 | 407 | |
| اعباء التعويضات | -4 281 359 | -4 281 359 | -3 135 702 | |
| تغير مدخرات الفنية الأخرى | -1 139 522 | -1 139 522 | -5 380 780 | |
| مسا همات في الأرباح و الإرجاعات | 1 924 | 1 924 | -11 966 | |
| نفقات الإستغلال | -2 225 237 | -2 225 237 | -3 168 910 | |
| اعباء فنية أخرى | -327 593 | -327 593 | -294 912 | |
| اعباء التوظيفات | -996 781 | -996 781 | -930 245 | |
| نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على الحياة | 3 972 171 | -205 126 | 3 767 045 | -246 596 |
| نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | عمليات اجمالية / 2 015 | عمليات مسندة و عمليات معاد إسنادها / 2015 | عمليات صافية / 2 015 | عمليات صافية / 2 014 |
|---|---|---|---|---|
| أقساط تأمين مكتسبة | 292 538 501 | -40 645 820 | 251 892 681 | 233 988 932 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 61 805 755 | 61 805 755 | 28 072 693 | |
| ايرادات فنية أخرى | 630 405 | 630 405 | 630 178 | |
| اعباء التعويضات | -227 102 286 | 16 932 349 | -210 169 937 | -194 533 018 |
| تغير مدخرات الفنية الأخرى | 644 236 | 644 236 | 1 172 885 | |
| مسا همات في الأرباح و الإرجاعات | -4 286 570 | 1 650 250 | -2 636 320 | -3 772 926 |
| نفقات الإستغلال | -43 829 941 | 8 733 229 | -35 096 712 | -31 262 155 |
| اعباء فنية أخرى | -19 034 477 | -19 034 477 | -17 051 792 | |
| تغير مدخرات التعديل | 242 000 | 242 000 | 0 | |
| نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 61 607 622 | -13 329 991 | 48 277 631 | 17 244 797 |
الصفحة الأولى (الجزء السفلي) / قائمة النتائج
| قائمة النتائج | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 48 277 631 | 17 244 797 |
| نتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على الحياة | 3 767 045 | -246 596 |
| ايرادات التوظيفات | 109 476 267 | 58 129 842 |
| اعباء التوظيفات | -17 594 382 | -16 062 358 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة | -61 805 755 | -28 072 693 |
| ايرادات غير فنية أخرى | 778 847 | 108 424 |
| اعباء غير فنية أخرى | -270 993 | -2 280 000 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية | 82 628 660 | 28 821 417 |
| الأداءات على النتيجة | -9 178 272 | -6 522 549 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية بعد الأداءات | 73 450 388 | 22 298 868 |
| النتيجة الصافية | 73 450 388 | 22 298 868 |
جدول التعهدات المقبولة و المقدَمة
| 2014 | 2015 | |
|---|---|---|
| 7 119 833 | 7 523 561 | التَّعهّدات المقبولة |
| 2 002 220 | 26 674 820 | التَّعهّدات المقدَّمة |
جدول التدفقات النقدية
| 2014 | 2015 | |
|---|---|---|
| -13 372 930 | -16 293 778 | التَّدفّقات النَّقديّة المرتبطة بالإستغلال |
| -690 312 | 39 303 924 | التَّدفّقات النَّقديّة المرتبطة بأنشطة الإستثمار |
| -4 126 109 | -7 793 762 | التَّدفّقات النَّقديّة المرتبطة بأنشطة التَّمويل |
| -18 189 351 | 15 216 383 | تَغيّر الخزينة |
| 38 195 192 | 20 005 841 | الخزينة في بداية السَّنة المحاسبيّة |
| 20 005 841 | 35 222 224 | الخزينة في نهاية السَّنة المحاسبيّة |
ملخص للإيضاحات حول القوائم المالية :
تمّ إعداد القوائم المالية للسنة 2015 حسب المبادئ و الطرق المنصوص عليها بمعايير المحاسبة المتعلقة بمؤسسات التأمين وإعادة التأمين .
تمّ تقييم المدخرات الفنية وفقا لقرار وزير المالية المؤرخ في 27 فيفري 2001 المحدد لقائمة وطريقة تقييم المدخرات الفنية و شروط توظيفها و قرار وزير المالية المؤرخ في 28 مارس 2005 و قرار وزير المالية المؤرخ في 05 جانفي 2009 .
تمّ تسجيل كلّ عناصر الأصول حسب سعر الإقتناء ما عدى العناصر التي وقع إعادة تقييمها .
تمّ احتساب مدخرات بعنوان انخفاض قيمة المستحقات و المساهمات .
تميّزت سنة 2015 بالمؤشرات التالية :
- الزيادة في الأقساط الصادرة بنسبة 6% لتبلغ 305,542 مليون دينار مقابل 288,208 مليون دينار سنة 2014،
- تطور مجموع أعباء التعويضات بنسبة 13,78 % لتبلغ 231,384 مليون دينار مقابل 203,358 مليون دينار سنة 2014،
- تطور الإيرادات المالية بنسبة 14,2 % لتبلغ قيمة 45,862 مليون دينار مقابل 40,172 مليون دينار سنة 2014 ،
- نتيجة صافية بقيمة 73,450 مليون دينار منها 54,174 مليون دينار بعنوان زائد قيمة استثنائي ناتج عن عملية تفويت جزئي في أسهم من محفظة التوظيفات، مقابل 22,299 مليون دينار لسنة 2014 لتحقق بذلك تطورا بنسبة 229 % ،
- أموال ذاتية قبل النتيجة الصافية في حدود 260,560 مليون دينار مقابل 245,801 مليون دينار لسنة 2014 أي تغطية تفوق 4,38 مرات لهامش الملاءة المستوجب،
- نسبة تغطية للتعهدات الفنية في حدود 139,6 % مقابل 134 % سنة 2014.
تقرير مراقبي الحسابات :
السادة مساهمي الشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين
1- تنفيذا للمهمة التي أسندت لنا من طرف جلستكم العامة العادية، نقدّم إليكم في ما يلي تقرير مراقبتنا للقوائم المالية للشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين المختومة في 31 ديسمبر 2015.
مسؤولية الإدارة في إعداد و عرض القوائم المالية
2- إن القوائم المالية المختومة في 31 ديسمبر 2015 تبرز مجموعا صافيا للموازنة بمقدار 632 634 994 دينارا وربحا صافيا بمقدار 388 450 73 دينارا.
إن إعداد القوائم المالية وضبطها وعرضها العادل وفقا لمعايير المحاسبة التونسية والقوانين والتشريع المعمول بها هي مسؤولية مجلس الإدارة.
تشمل هذه المسؤولية التصميم والتطبيق والحفاظ على الرّقابة الداخلية المتعلقة بالإعداد والعرض العادل لقوائم مالية خالية من أي خطأ جوهري سواء كان ذلك بسبب الغش أو الخطأ وكذلك اختيار التقديرات المحاسبية المعقولة بموجب الظروف المتوفرة.
مسؤولية مراقبي الحسابات
3- إنّ مسؤوليتنا هي إبداء رأي حول هذه القوائم المالية بناءا على عملية التدقيق. لقد أنجزنا أعمالنا وفقا لمعايير التدقيق المتداولة في تونس. تستدعي هذه المعايير بأن نقوم بتخطيط وتنفيذ عملية التدقيق للتوصل إلى درجة مقبولة من القناعة فيما إذا كانت القوائم المالية خالية من أي خطأ جوهري.
تتضمن عملية التدقيق القيام بالإجراءات الضرورية لغاية الحصول على أدلة إثبات حول المبالغ والإيضاحات الواردة في القوائم المالية.
يقع اختيار هذه الإجراءات بالاعتماد على تقدير مدقق الحسابات بما في ذلك تقييم مخاطر احتواء القوائم المالية على أخطاء جوهرية، سواء كانت نتيجة للغش أو الخطأ. وعند تقييم تلك المخاطر فإنّ مدقق الحسابات يأخذ في الإعتبار الرقابة الداخلية السارية المفعول بالمؤسسة والمتعلقة بالإعداد والعرض العادل للقوائم المالية وذلك بهدف تحديد إجراءات خاصة بالتدقيق تكون ملائمة للظروف المتوفرة وليس بغرض إبداء الرأي حول مدى فاعليته.
ص 3959تتضمن عملية التدقيق كذلك تقييما لمدى ملائمة الطرق المحاسبية المعتمدة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية التي قامت بها الإدارة
وكذلك تقييما لطريقة عرض القوائم المالية بشكل عام.
وإننا نعتقد أنّ أدلة الإثبات التي تحصلنا عليها كافية وملائمة لتوفير أساس معقول لإبداء رأينا.
إبداء الرأي حول القوائم المالية
4- حسب رأينا فإن القوائم المالية صحيحة و صادقة فيما يتعلق بنواحيها الهامة وتعطي صورة وفيّة للوضعية المالية للشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين "ستار" المقفلة بتاريخ 31 ديسمبر 2015 ولأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المنتهية في ذلك التاريخ وفقا لنظام المحاسبة للمؤسسات.
5-من دون المس من رأينا الغير المتحفظ المذكور أعلاه نلفت نظركم للنقاط التالية :
1-5 قامت الشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين "ستار" (STAR) خلال سنة 2015 بالتعديلات التالية :
● بالنسبة للحوادث المادية المسجلة ضمن الصنف الاختياري قامت الشركة بتطبيق متوسط كلفة جديد بالنسبة لكل ضمان.
هذا التغيير شمل احتساب مدّخرات التعويضات بالنسبة للحوادث المادية المتأخرة و كذلك اعادة تقييم الملفات التي لم تشهد تغييرات منذ فتحها.
و بذلك بلغت المدخرات بالنسبة للحوادث المادية المتأخرة المذكورة 9.823 ألف دينار في 31 ديسمبر 2015 بعد ان كانت 8.827 ألف دينار في 31 ديسمبر 2014. قام الخبير الأكتواري الذي عينته الشركة بتأكيد صحة هذه المدخرات.
المراجعة الخصوصية
6– إن المعلومات حول الوضعية المالية وحسابات الشركة المعروضة في تقرير مجلس الإدارة وضمن الوثائق المعروضة على المساهمين هي مطابقة للمعلومات المذكورة ضمن القوائم المالية.
7– عملا بأحكام الفصل 3 (جديد) من القانون عدد117 لسنة 1994 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 والفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا بفحص نظام الرقابة الداخلية. وتم تقديم ملاحظاتنا وتوصياتنا المتعلقة بالإجراءات الإدارية والمالية والمحاسبية إلى الإدارة العامة ضمن تقرير منفرد.
ص 3960وتجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تأثر على رأينا حول القوائم المالية.
8- عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، فإنه لم يتبين لنا ما من شأنه الإعتقاد أن مسك حساببات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة لا يتوافق مع التشريع الجاري به العمل.
شهاب الغانمي / العامة للتدقيق والاستشارة غازي حنتوس / GSAudit&Advisory