LES ETATS FINANCIERS ANNUELS
(EN DINARS)
| au 31/12/2015 | au 31/12/2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| ACTIF DU BILAN | Montant Brut | mortiss & Provisior | Montant Net | Montant Net |
| Actifs incorporels | 5 405 232 | 1 878 181 | 3 527 051 | 2 078 287 |
| Actifs corporels d'exploitation | 14 423 988 | 10 825 169 | 3 598 819 | 3 385 424 |
| Placements | 775 690 811 | 23 408 129 | 752 282 682 | 674 765 461 |
| Part des réassureurs dans les provisions technique | 52 817 397 | 52 817 397 | 40 743 769 | |
| Créances | 175 064 386 | 57 723 209 | 117 341 177 | 113 797 343 |
| Autres éléments d'actif | 65 067 507 | 65 067 507 | 45 782 959 | |
| TOTAL | 1 088 469 320 | 93 834 688 | 994 634 632 | 880 553 243 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIF DU BILA | au 31/12/2015 | au 31/12/2014 | ||
| --- | --- | --- | ||
| CAPITAUX PROPRES | ||||
| Capitaux propres avant résultat | 260 560 065 | 245 800 550 | ||
| Résultat de la période | 73 450 388 | 22 298 868 | ||
| Capitaux propres avant affectation | 334 010 452 | 268 099 418 | ||
| PASSIF | ||||
| Provisions pour risques et charges | 3 479 000 | 3 572 000 | ||
| Provisions techniques brutes | 580 541 296 | 535 851 654 | ||
| Dettes pour dépôts Reçus des cessionaires | 17 895 359 | 17 419 996 | ||
| Autres dettes | 52 707 334 | 49 049 921 | ||
| Autres passifs | 6 001 191 | 6 560 253 | ||
| TOTAL | 994 634 632 | 880 553 243 |
| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | Opérations brutes DECEMBRE 2015 | Cession /Retroc DECEMBRE 2015 | opérations nette DECEMBRE 2015 | Opérations nettes DECEMBRE 2014 |
|---|---|---|---|---|
| Primes | 6 721 424 | -205 126 | 6 516 298 | 9 308 946 |
| Produits des placements | 6 202 196 | 6 202 196 | 3 366 566 | |
| Autres Produits techniques | 17 119 | 17 119 | 407 | |
| Charges de sinistres | -4 281 359 | -4 281 359 | -3 135 702 | |
| Variation des autres provisions techniques | -1 139 522 | -1 139 522 | -5 380 780 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | 1 924 | 1 924 | -11 966 | |
| Frais d'exploitation | -2 225 237 | -2 225 237 | -3 168 910 | |
| Autres charges techniques | -327 593 | -327 593 | -294 912 | |
| Charges des placements | -996 781 | -996 781 | -930 245 | |
| RESULTAT TECHNIQUE VIE | 3 972 171 | -205 126 | 3 767 045 | -246 596 |
| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | Opérations brutes DECEMBRE 2015 | Cession /Retroc DECEMBRE 2015 | opérations nette DECEMBRE 2015 | Opérations nettes DECEMBRE 2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Primes acquises | 292 538 501 | -40 645 820 | 251 892 681 | 233 988 932 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'état de | 61 805 755 | 61 805 755 | 28 072 693 | |
| Autres Produits techniques | 630 405 | 630 405 | 630 178 | |
| Charges de sinistres | -227 102 286 | 16 932 349 | -210 169 937 | -194 533 018 |
| Variation des autres provisions techniques | 644 236 | 644 236 | 1 172 885 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | -4 286 570 | 1 650 250 | -2 636 320 | -3 772 926 |
| Frais d'exploitation | -43 829 941 | 8 733 229 | -35 096 712 | -31 262 155 |
| Autres charges techniques | -19 034 477 | -19 034 477 | -17 051 792 | |
| Variation de La provision pour égalisation | 242 000 | 242 000 | 0 | |
| RESULTAT TECHNIQUE NON VIE | 61 607 622 | -13 329 991 | 48 277 631 | 17 244 797 |
| ETAT DE RESULTAT | DECEMBRE 2015 | DECEMBRE 2014 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Résultat technique Non Vie | 48 277 631 | 17 244 797 | ||
| Résultat technique Vie | 3 767 045 | -246 596 | ||
| Produits des placements | 109 476 267 | 58 129 842 | ||
| Charges des placements | -17 594 382 | -16 062 358 | ||
| Produits de placements alloués, transférés à l'état de résultat | -61 805 755 | -28 072 693 | ||
| Autres Produits non techniques | 778 847 | 108 424 | ||
| Autres charges non techniques | -270 993 | -2 280 000 | ||
| Résultat provenant des activités ordinaires | 82 628 660 | 28 821 417 | ||
| Impôt sur le résultat | -9 178 272 | -6 522 549 | ||
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôt | 73 450 388 | 22 298 868 | ||
| RÉSULTAT NET DE LA PÉRIODE | 73 450 388 | 22 298 868 |
TABLEAU DES ENGAGEMENTS RECUS ET DONNES
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| DECEMBRE 2015 | DECEMBRE 2014 | |
| Engagements Reçus | 7 523 561 | 7 119 833 |
| Engagements donnés | 26 674 820 | 2 002 220 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| DECEMBRE 2015 | DECEMBRE 2014 | |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE L'EXPLOITATION | -16 293 778 | -13 372 930 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | 39 303 924 | -690 312 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT | -7 793 762 | -4 126 109 |
| VARIATION DE TRESORERIE | 15 216 383 | -18 189 351 |
| TRESORERIE AU DEBUT DE L'EXERCICE | 20 005 841 | 38 195 192 |
| TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE | 35 222 224 | 20 005 841 |
EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS :
Les états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances sont arrêtés conformément aux principes et aux conventions prévus par la législation et les normes comptables sectorielles des entreprises d'Assurances et de Réassurances.
L'évaluation des provisions techniques est déterminée selon les méthodes prévues par l'arrêté du ministre des finances du 27/02/2001 fixant la liste, le mode de calcul des provisions techniques et les conditions de leur représentation, l'arrêté du Ministre des Finances du 28/03/2005 et l'arrêté du Ministre des Finances du 05/01/2009.
Les éléments de l'actif sont comptabilisés au coût historique, à l'exception des biens immobiliers réévalués en 2001.
Les créances et les titres de participation font l'objet d'une provision pour dépréciation.
L'exercice 2015 a connu les faits marquants suivants :
- Des primes émises et acceptées en évolution de 6% soit 305,542 MD contre 288,208 MD en 2014,
- Des charges de sinistres en progression de 13,78% soit un total de 231,384 MD contre 203,358 MD en 2014,
- Une augmentation des revenus financiers de 14,2% atteignant 45,862 MD contre 40,172 MD en 2014 (hors opération exceptionnelle de plus value),
- Un résultat net de 73,450 MD dont 54,174 MD de plus value exceptionnelle réalisée sur l'opération de cession partielle d'un titre en portefeuille contre 22,299 MD en 2014 en amélioration de 229%,
- Des fonds propres avant résultat de 260,560 MD contre 245,801 MD en 2014 d'où une couverture de 4,38 fois la marge de solvabilité réglementaire,
- Un taux de représentation des engagements techniques de 139,6% contre 134% en 2014.
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS CLOS AU 31/12/2015
Messieurs les actionnaires,
1- En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale ordinaire, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances « STAR » arrêtés au 31 décembre 2015.
Responsabilité de la direction dans l'établissement et la présentation des états financiers :
2- Ces états financiers qui font ressortir un total net de bilan de 994 634 632 dinars et un résultat bénéficiaire de 73 450 388 dinars, ont été arrêtés par votre conseil d'administration qui est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux normes comptables généralement admises en Tunisie, aux lois et réglementations en vigueur. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne
p. 3958relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, le choix et l'application de méthodes comptables appropriées, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des co-commissaires aux comptes
3- Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci.
Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers. Nos rapports sur le contrôle interne font partie intégrante du présent rapport.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états financiers
4- A notre avis, les états financiers sont réguliers et présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances - STAR ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2015, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
Paragraphe d'observation
5- Sans remettre en cause l'opinion sans réserves ci-dessus exprimée, nous attirons votre attention sur le point suivant :
5-1. Pour les sinistres de nature « facultatif » et comme indiqué dans la note n° 4-9(c), la compagnie a recouru à l'application d'un coût moyen relatif à chaque garantie. Ce changement a affecté aussi bien le calcul des IBNyR que la réévaluation des dossiers sinistre non mouvementés depuis leur ouverture.
Ainsi, la provision pour sinistres à payer au titre des sinistres matériels survenus mais non déclarés à la date de clôture du bilan (IBNyR) comptabilisée au 31/12/2015 est de 9 823 mDT
p. 3959contre 8 827 mDT au 31/12/2014.
L'actuaire désigné par la compagnie a certifié la suffisance de ces provisions.
Rapport sur d'autres obligations légales ou règlementaires
6- Nous avons procédé aux vérifications des informations d'ordre comptable données dans le rapport du conseil d'administration sur la gestion de l'exercice et ce conformément aux normes internationales d'audit et aux lois en vigueur. Sur la base de notre examen nous n'avons pas relevé ou pris connaissance d'incohérences significatives dans ces informations pouvant contredire les états financiers de la STAR arrêtés au 31 décembre 2015.
7- Conformément à l'article 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 Novembre 1994 et à l'article 266 du code des sociétés commerciales, nous avons vérifié l'efficacité du contrôle interne. Nos observations et nos recommandations afférentes aux procédures administratives, financières et comptables ont été présentées à la Direction Générale dans un rapport distinct sous forme de lettre de direction.
Nous signalons que notre examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation et présentation des états financiers n'a pas révélé d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.
8- En application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 Novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n'avons pas relevé ou pris connaissance de faits qui nous laissent à penser que la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la société n'est pas effectuée en conformité avec la réglementation en vigueur.
Fait à Tunis, le 30 mars 2016
Les co-commissaires aux comptes
■ P/ GSAudit&Advisory
Ghazi HANTOUS
■ P/ La Générale d'Audit et Conseil
Chiheb GHANMI