Table 1 (top image)
Header:
مجمع تأمينات GAT
الموازنة ، قائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية المجمعة في 2016/12/31
المقدمة للجلسة العامّة العاديّة بتاريخ 26 أفريل 2017
| 2015 الصافي | 2016 الصافي | 2016 إستهلاكات و مدخرات | 2016 الإجمالي | أصول موازنة |
|---|---|---|---|---|
| 2 834 971.224 | 2 808 499.657 | -7 288 362.872 | 10 096 862.529 | أصول غير مادية |
| 6 315 612.848 | 5 994 684.302 | -10 372 709.542 | 16 367 393.844 | أصول مادية للإستغلال |
| 268 443 873.683 | 290 613 307.617 | -21 394 712.129 | 312 008 019.746 | توظيفات |
| 9 861 857.125 | 10 710 399.079 | -45 717.989 | 10 756 117.068 | توظيفات تمثل المدخرات الفنية المتعلقة بعقود وحدة حساب |
| 55 952 918.826 | 45 968 562.027 | 0.000 | 45 968 562.027 | حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية |
| 71 144 342.467 | 57 610 090.142 | -23 749 911.804 | 81 360 001.946 | مستحقات |
| 16 156 943.767 | 19 450 511.893 | -1 548 595.240 | 20 999 107.133 | عناصر أخرى للأصول |
| 430 710 519.940 | 433 156 054.717 | -64 400 009.576 | 497 556 064.293 | مجموع الأصول |
Table 2 (top image, continued)
| 2015 | 2016 | الأموال الذاتية و خصوم موازنة |
|---|---|---|
| أموال ذاتية | ||
| 49 174 420.894 | 57 796 602.172 | مجموع الأموال الذاتية قبل النتيجة |
| 10 742 073.393 | 10 835 921.000 | نتيجة السنة المجمعة |
| 59 916 494.287 | 68 632 523.172 | مجموع الأموال الذاتية المجمعة قبل التوزيع |
| 126 519.970 | .143 784.574 | حقوق الأقلية |
| الخصوم | ||
| 34 084.126 | 6 312 943.889 | مدخرات أخرى |
| 4 942 810.647 | 9 039 334.565 | مدخرات مخاطر أخرى و أعباء |
| 281 725 168.884 | 272 389 631.137 | مدخرات فنية إجمالية |
| 10 549 274.749 | 12 375 472.070 | مدخرات فنية متعلقة بعقود وحدة حساب |
| 53 071 156.945 | 44 131 613.712 | ديون لودانع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسند إليها |
| 16 218 095.335 | 15 694 724.083 | ديون أخرى |
| 4 126 914.997 | 4 436 027.515 | خصوم أخرى |
| 370 667 505.683 | 364 379 746.971 | مجموع الخصوم |
| 430 710 519.940 | 433 156 054.717 | مجموع الأموال الذاتية و خصوم موازنة |
Table 3 (bottom image)
| 2015 | 2016 | جدول التعهدات المقبولة والمقدمة |
|---|---|---|
| 2 105 823.914 | 2 097 576.663 | التعهدات المقبولة |
| التعهدات المقدمة |
Table 4 (bottom image)
| 2015 | 2016 | جدول التدفقات النقدية |
|---|---|---|
| -9 128 775.000 | 494 835.000 | التدفقات النقدية المرتبطة بالإستغلال |
| -2 259 250.000 | -2 125 931.000 | التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة الإستثمار |
| 673 544.000 | 4 121 424.000 | التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة التمويل |
| -10 714 481.000 | 2 490 328.000 | تغير الخزينة |
| 15 945 529.429 | 5 231 048.804 | الخزينة في بداية السنة |
| 5 231 048.429 | 7 721 376.804 | الخزينة في نهاية السنة |
Footer
ص 3479مجمع تأمينات GAT
الموازنة ، قائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية المجمعة في 2016/12/31
المقدمة للجلسة العامّة العادية بتاريخ 26 أفريل 2017
| قائمة النتائج الفنية للتامين على غير الحياة | 2015 عمليات صافية | 2016 عمليات صافية | 2016 عمليات مسندة | 2016 عمليات إجمالية |
|---|---|---|---|---|
| أقساط تأمين مكتسبة | 89 048 916.453 | 103 393 868.033 | -32 668 735.652 | 136 062 603.685 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 7 260 843.137 | 9 420 548.583 | 0.000 | 9 420 548.583 |
| إيرادات فنية أخرى | 47 073.840 | 23 041.864 | 0.000 | 23 041.864 |
| أعباء التعويضات | -63 555 235.333 | -72 611 551.568 | -333 681.917 | -72 277 869.651 |
| تغير المدخرات الفنية الأخرى | 2 205 816.838 | -296 520.418 | -273 072.068 | -23 448.350 |
| المساهمات في الأرباح و الإرجاعات | -867 300.941 | 594 418.627 | 763 203.662 | -168 785.035 |
| نفقات الإستغلال | -15 947 289.773 | -19 288 498.361 | 7 056 123.208 | -26 344 621.569 |
| أعباء فنية أخرى | -8 985 230.376 | -11 870 723.074 | 0.000 | -11 870 723.074 |
| مجموع فرعي النتيجة الفنية للتامين على غير الحياة | 9 207 593.845 | 9 364 583.686 | -25 456 162.767 | 34 820 746.453 |
| قائمة النتائج الفنية للتامين على الحياة | 2015 عمليات صافية | 2016 عمليات صافية | 2016 عمليات ممسندة | 2016 عمليات إجمالية |
|---|---|---|---|---|
| أقساط تأمين مكتسبة | 15 025 484.941 | 19 683 797.395 | -732 263.793 | 20 416 061.188 |
| إيرادات التوظيفات | 3 738 245.317 * | 4 644 179.145 | 0.000 | 4 644 179.145 |
| إيرادات فنية أخرى | 6 457.715 | 5 282.552 | 0.000 | 5 282.552 |
| أعباء التعويضات | -6 827 504.567 | -13 676 472.005 | 125 815.956 | -13 802 287.961 |
| تغير المدخرات الفنية الأخرى | -6 774 596.328 | -5 407 647.715 | -110 347.341 | -5 297 300.374 |
| المساهمات في الأرباح و الإرجاعات | 174 839.487 | 234 665.554 | 376 187.254 | -141 521.700 |
| نفقات الإستغلال | -1 228 690.883 | -1 143 675.295 | 49 567.126 | -1 193 242.421 |
| أعباء فنية أخرى | -517 597.345 | -793 515.942 | 0.000 | -793 515.942 |
| أعباء التوظيفات | -468 742.787 * | -293 230.339 | 0.000 | -293 230.339 |
| مجموع فرعي النتيجة الفنية للتامين على الحياة | 3 127 895.550 | 3 253 383.350 | -291 040.798 | 3 544 424.148 |
\* مبالغ معالجة لأغراض المقارنة
| قائمة النتائج | 2015 | 2016 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتامين و/أو إعادة التامين على غير الحياة | 9 207 593.845 | 9 364 583.686 |
| النتيجة الفنية للتامين و/أو إعادة التامين على الحياة | 3 127 895.550 | 3 253 383.350 |
| إيرادات التوظيفات التامين على غير الحياة | 14 062 575.962 | 15 442 381.537 |
| أعباء التوظيفات التامين على غير الحياة | -4 368 986.434 | -3 253 306.381 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج | -7 260 843.137 | -9 420 548.583 |
| إيرادات غير فنية أخرى | 434 618.957 | 308 619.330 |
| إيرادات فنية | 0.000 | 125 589.454 |
| أعباء فنية | 19 178.993 | -33 784.108 |
| أعباء غير فنية أخرى | -860 319.861 | -802 686.066 |
| إيرادات الأنشطة الأخرى | 3 774 201.075 | 5 186 166.219 |
| أعباء الأنشطة الأخرى | -3 785 334.350 | -5 216 701.956 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية | 14 350 581.175 | 14 953 696.482 |
| الأداء على الضريبة المسجل | -3 586 808.099 | -2 880 793.646 |
| النتيجة المتأتية من الانشطة العادية بعد الاداء | 10 763 771.668 | 12 072 902.836 |
| خسائر استثنائية | 0.000 | -1 217 530.788 |
| النتيجة المجمعة | 10 763 771.668 | 10 855 372.048 |
| حصة الأقلية | -21 698.275 | -19 451.048 |
| النتيجة الصافية للمجموعة | 10 742 073.393 | 10 835 921.000 |
ترجمة من الفرنسية
مجمع تأمينات GAT
التقرير العام لمراقبي الحسابات
القوائم المالية المجمعة - السنة المالية المختومة في 31 ديسمبر 2016
حضرات السيدات و السادة المساهمين في مجمع تأمينات GAT
تنفيذا للمهمة التي أسندت إلينا من طرف جمعيتكم العامة العادية، نقدم إليكم تقريرنا حول مراقبة القوائم المالية المجمعة لمجمع تأمينات GAT المتعلقة بالسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2016 المرفقة بهذا التقرير و الفحوصات والمعلومات الخصوصية المنصوص عليها بالقانون و المعايير المهنية.
تقرير حول القوائم المالية المجمعة:
قمنا بفحص القوائم المالية المجمعة لمجمع تأمينات GAT المتكونة من الموازنة الموقفة في 31 ديسمبر 2016، قائمة النتائج و جدول التدفقات النقدية للسنة المحاسبية المختومة في نفس التاريخ و ملخص لأهم الطرق المحاسبية و الإيضاحات الأخرى. وقد أظهرت هذه القوائم المالية المجمعة مجموع أموال ذاتية قبل التخصيص ب 523 632 68 دينار بما في ذلك نتيجة محاسبية ب 921 835 10 دينار.
مسؤولية الإدارة في ما يخص القوائم المالية المجمعة :
إن الهيئة المديرة مسؤولة عن الإعداد والعرض العادل لقوائمها المالية المجمعة وفقا لمعايير النظام المحاسبي للمؤسسات في الجمهورية التونسية.
وتتضمن هذه المسؤولية: تصميم وصون نظام الرقابة الداخلية لإعداد وعرض البيانات المالية بشكل عادل وخال من الأخطاء المادية الناتجة عن الإحتيال أو الخطأ وإختيار وتطبيق السياسات المحاسبية الملائمة وإجراء التقديرات المحاسبية المعقولة في ظل الظروف الراهنة.
مسؤولية مدقق الحسابات :
تنحصر مهمّتنا في إبداء رأي حول البيانات المالية الآنف ذكرها إعتمادا على مراجعتنا. لقد قمنا بالمراجعة وفقا للمعايير ومبادئ المهنة الجاري بها العمل على المستوى الدولي. وتقتضي هذه المعايير الالتزام بمتطلبات آداب المهنة وتخطيط وتنفيذ أعمال التدقيق بحيث نحصل على تأكيدات معقولة بأن البيانات المالية خالية من الأخطاء المادية.
وتتضمن أعمال التدقيق تنفيذ إجراءات للحصول على أدلة تدقيق حول المبالغ والإيضاحات المدرجة في البيانات المالية. وتعتمد الإجراءات المختارة على تقديرنا بما في ذلك تقييم مخاطر الأخطاء المادية على القوائم المالية المجمعة سواء تلك الناتجة عن الإحتيال أو الخطأ. وعند القيام بتقييم تلك المخاطر ، نضع في الاعتبار الرقابة الداخلية لإعداد وتقديم القوائم المالية المجمعة بشكل عادل وذلك لتصميم إجراءات التدقيق المناسبة في ظل الظروف الراهنة.
وتتضمن أعمال التدقيق تقييم مدى ملاءمة المبادئ المحاسبية المستخدمة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية المستخدمة من قبل الإدارة بالإضافة إلى تقييم عرض القوائم المالية المجمعة بصورة عامة.
هذا ونعتقد أن الإجراءات التي قمنا بها تمثل أساسا معقولا يمكننا من إبداء رأينا حول القوائم المالية المجمعة.
الرأي :
في رأينا، فإن القوائم المالية المجمعة المرفقة تعبر بصورة وفيّة ، لكل ما هو هام نسبيّا، عن الوضعيّة الماليّة لمجمع تأمينات GAT وعن نتائج عملياتها وتدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المنتهية في 31 ديسمبر2016، طبقا للمبادئ المحاسبيّة المتفق عليها عموما بالبلاد التونسيّة.
فقرة الملاحظات:
دون التأثير على رأينا، نلفت انتباهكم أن الشركة "GAT للتأمين على الحياة" مطالبة بأن تحترم الفصل عدد 466 من مجلة الشركات التجارية و الذي يتناول المساهمات المتبادلة في تجمّع الشركات.
الفحوصات الخصوصية :
لقد قمنا بالفحوصات الخصوصية طبقا للقانون ووفقا لمعايير المراجعة المعمول بها في تونس. واعتمادا على فحوصنا فإنه ليس لدينا ملاحظات حول أمانة المعلومات المالية الواردة بالتقرير السنوي المتعلق بنشاط مجمع تأمينات GAT لسنة 2016 ومطابقتها مع القوائم المالية المجمعة.
تونس، في 7 أفريل 2016
أ س س مازار / أ م س إرنست ويونغ
محمد علي العوائي الشريف / فهمي العورين