Bilan, Comptes de résultats et Flux de Trésorerie consolidés au 31/12/2016 (en DT)
Approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 26/04/2017
| ACTIF | BRUT | AMT & PROV | OPÉRATIONS NETTES | |
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |||
| Actifs incorporels | 10 096 862.529 | -7 288 362.872 | 2 808 499.657 | 2 834 971.224 |
| Actifs corporels d'exploitation | 16 367 393.844 | -10 372 709.542 | 5 994 684.302 | 6 315 612.848 |
| Placements | 312 008 019.746 | -21 394 712.129 | 290 613 307.617 | 268 443 873.683 |
| Actifs représentant les contrats en Unité de Compte | 10 756 117.068 | -45 717.989 | 10 710 399.079 | 9 861 857.125 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 45 968 562.027 | 0.000 | 45 968 562.027 | 55 952 918.826 |
| Créances | 81 360 001.946 | -23 749 911.804 | 57 610 090.142 | 71 144 342.467 |
| Autres éléments d'actif | 20 999 107.133 | -1 548 595.240 | 19 450 511.893 | 16 156 943.767 |
| TOTAL ACTIF | 497 556 064.293 | -64 400 009.576 | 433 156 054.717 | 430 710 519.940 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 2016 | 2015 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres | ||||
| Capitaux propres avant résultat de l'exercice | 57 796 602.172 | 49 174 420.894 | ||
| Résultat Consolidé | 10 835 921.000 | 10 742 073.393 | ||
| Total des Capitaux Propres Consolidés | 68 632 523.172 | 59 916 494.287 | ||
| Réserves Hors Groupe | 124 333.365 | 104 821.696 | ||
| Résultat Hors Groupe | 19 451.209 | 21 698.274 | ||
| Total des Interêts Minoritaires | 143 784.574 | 126 519.970 | ||
| Passif | ||||
| Autres Passif financiers | 6 312 943.889 | 34 084.126 | ||
| Provisions pour risques et charges | 9 039 334.565 | 4 942 810.647 | ||
| Provisions techniques brutes | 272 389 631.137 | 281 725 168.884 | ||
| Provision des contrats en Unité de compte | 12 375 472.070 | 10 549 274.749 | ||
| Dettes pour dépôts reçus des réassureurs | 44 131 613.712 | 53 071 156.945 | ||
| Autres dettes | 15 694 724.083 | 16 218 095.335 | ||
| Autres passifs | 4 436 027.515 | 4 126 914.997 | ||
| Total passif | 364 379 746.971 | 370 667 505.683 | ||
| Total des capitaux propres et du passifs | 433 156 054.717 | 430 710 519.940 | ||
| ÉTAT DES ENGAGEMENT HORS BILAN | 2016 | 2015 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Engagements reçus | 2 097 576.663 | 2 105 823.914 | ||
| Engagements donnés | ||||
| ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE | 2016 | 2015 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 494 835.000 | -9 128 775.000 | ||
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | -2 125 931.000 | -2 259 250.000 | ||
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | 4 121 424.000 | 673 544.000 | ||
| Variation de trésorerie | 2 490 328.000 | -10 714 481.000 | ||
| Trésorerie au début de l'exercice | 5 231 048.804 | 15 945 529.429 | ||
| Trésorerie de fin d'exercice | 7 721 376.804 | 5 231 048.429 |
Bilan, Comptes de résultats et Flux de Trésorerie consolidés au 31/12/2016 (en DT)
Approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 26/04/2017
| ÉTAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE Non VIE | 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| BRUT | CESSION | NET | ||
| Primes | 136 062 603.685 | -32 668 735.652 | 103 393 868.033 | 89 048 916.453 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'état de | 9 420 548.583 | 0.000 | 9 420 548.583 | 7 260 843.137 |
| Autres produits techniques | 23 041.864 | 0.000 | 23 041.864 | 47 073.840 |
| Charge de sinistres | -72 277 869.651 | -333 681.917 | -72 611 551.568 | -63 555 235.333 |
| Variation des autres provisions Techniques | -23 448.350 | -273 072.068 | -296 520.418 | 2 205 816.838 |
| Participation aux bénéfices et ristournes | -168 785.035 | 763 203.662 | 594 418.627 | -867 300.941 |
| Frais d'exploitation | -26 344 621.569 | 7 056 123.208 | -19 288 498.361 | -15 947 289.773 |
| Autres charge techniques | -11 870 723.074 | -11 870 723.074 | -8 985 230.376 | |
| Résultat Technique Vie | 34 820 746.453 | -25 456 162.767 | 9 364 583.686 | 9 207 593.845 |
| ÉTAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | 2016 | 2015 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| BRUT | CESSION | NET | ||
| Primes émises et acceptées | 20 416 061.188 | -732 263.793 | 19 683 797.395 | 15 025 484.941 |
| Produits des placements | 4 644 179.145 | 4 644 179.145 | 3 738 245.317 | |
| Autres produits techniques | 5 282.552 | 5 282.552 | 6 457.715 | |
| Charges de sinistres | -13 802 287.961 | 125 815.956 | -13 676 472.005 | -6 827 504.567 |
| Variation des autres provisions techniques | -5 297 300.374 | -110 347.341 | -5 407 647.715 | -6 774 596.328 |
| Participations aux bénéfices et ristournes | -141 521.700 | 376 187.254 | 234 665.554 | 174 839.487 |
| Frais d'exploitation | -1 193 242.421 | 49 567.126 | -1 143 675.295 | -1 228 690.883 |
| Autres charges techniques | -793 515.942 | -793 515.942 | -517 597.345 | |
| Charges de placement | -293 230.339 | 0.000 | -293 230.339 | -468 742.787 |
| Résultat Technique Vie | 3 544 424.148 | -291 040.798 | 3 253 383.350 | 3 127 895.550 |
(*) Montants retraités pour les besoins de présentation
| ÉTAT DE RÉSULTAT | 2 016 | 2 015 |
|---|---|---|
| Résultat technique Non Vie | 9 364 583.686 | 9 207 593.845 |
| Résultat technique Vie | 3 253 383.350 | 3 127 895.550 |
| Produits des placements Assurance non Vie | 15 442 381.537 | 14 062 575.962 |
| Charges des placements de l'Assurance Non Vie | -3 253 306.381 | -4 368 986.434 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | -9 420 548.583 | -7 260 843.137 |
| Autres produits non techniques | 308 619.330 | 434 618.957 |
| Produits techniques | 125 589.454 | 0.000 |
| Charges techniques | -33 784.108 | 19 178.993 |
| Autres charges non techniques | -802 686.066 | -860 319.861 |
| Produit des autres activités | 5 186 166.219 | 3 774 201.075 |
| Charges des autres activités | -5 216 701.956 | -3 785 334.350 |
| Résultats provenant des activités ordinaires | 14 953 696.482 | 14 350 581.175 |
| Impôts sur le Résultat | -2 880 793.646 | -3 586 808.099 |
| Résultats provenant des activités ordinaires après impôts | 12 072 902.836 | 10 763 771.668 |
| Pertes extraordinaires | -1 217 530.788 | 0.000 |
| Résultat net de l'ensemble Consolidé | 10 855 372.048 | 10 763 771.668 |
| Quote part des minoritaires dans le résultat consolidé | -19 451.048 | -21 698.275 |
| Résultat Net Part du Groupe | 10 835 921.000 | 10 742 073.393 |
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Etats financiers consolidés- Exercice clos le 31 décembre 2016
Messieurs les actionnaires du groupe GAT ASSURANCES,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des états financiers consolidés du groupe GAT ASSURANCES relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2016, tels qu'annexés au présent rapport, ainsi que sur les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles.
I- Rapport sur les états financiers
Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés du groupe GAT ASSURANCES, comprenant le bilan arrêté au 31 décembre 2016, l'état de résultat et l'état des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres notes explicatives. Ces états financiers font ressortir des capitaux propres de 68 632 523,172 dinars, y compris le bénéfice de l'exercice s'élevant à 10 835 921,000 dinars.
1. Responsabilité de la direction pour les états financiers consolidés
La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers consolidés, conformément au Système Comptable des Entreprises. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne qu'elle juge nécessaire pour permettre l'établissement d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
2. Responsabilité des commissaires aux comptes
Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers consolidés sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers consolidés contiennent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
3. Opinion
A notre avis, les états financiers consolidés sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du groupe GAT ASSURANCES ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2016, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
4. Paragraphe d'observation
Sans remettre en cause notre opinion exprimé ci-dessus, nous estimons, par ailleurs, utile d'attirer votre attention sur le fait que les sociétés du groupe doivent se conformer aux dispositions de l'article 466 du code des sociétés commerciales traitant des participations croisées au sein de groupe.
II- Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles.
Nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers consolidés des informations d'ordre comptable données dans le rapport consolidé du conseil d'administration sur la gestion de l'exercice.
Tunis, le 07 Avril 2017
Les commissaires aux comptes
AMC Ernst & Young
Fehmi Laourine
ECC MAZARS
Mohamed Ali ELAOUANI